现金流量分析指标包括哪些

1. 现金流量分析指标包括哪些

现金流量分析指标包括哪些如下：
现金流量分析指标是现金流量与当期债务比率、销售现金净流量、债务保障率、现金再投资比率以及全部资产现金收回率。现金流量分析指标包括偿债能力分析...

一、偿债能力指标：
1、短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。
2、长期偿债能力=经营活动现金流量净额/总负债。

二、支付能力指标：
1、支付股利的能力=经营活动现金流量净额/流通在外的普通股股数。
2、支付现金股利的能力=经营活动现金流量净额/现金股利。
3、综合支付能力=经营活动现金流量净额/股本
三、盈利能力指标：
1、销售现金比率=经营现金净收入/同期销售额。
2、每股营业现金净流量=经营现金净流入/普通股股数。
3、全部资产现金的回收率=经营现金净流量/全部资产。

2. 现金流量表分析指标有哪几种

现金流量表分析指标有偿债可以力分析、支付可以力分析、利润可以力分析、未来发展潜力分析、多表并看，将现金流量与其他报表的有关项目结合进行分析。
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
通过现金流量表，能为报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，便于使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的可以力，据以预测企业未来现金流量。
现金流量是一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入和流出。企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。
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3. 现金流量指标是什么

现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。

4. 现金流量表的具体指标分析有哪些

现金流量表的具体指标分析如下：
（1）在正常情况下，经营活动现金净流量>（财务费用+本期折旧+无形资产递延资产摊销+待摊费用摊销）。计算结果如为负数，表明该企业经营的现金收入不能抵补有关支出，存在经营困难。
　　（2）现金购销比率。在一般情况下，这一比率应接近于商品销售成本率。如果购销比率不正常，可能有两种情况：商品呆滞积压；经营业务萎缩。两种情况都会对企业产生不利影响。用公式表示为：
　　现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品出售劳务收到的现金
　　（3）营业现金回笼率。此项比率一般应在95%左右，如果低于95%，说明销售工作不正常或销售信用政策不适当；如果低于90%，说明可能存在比较严重的虚盈实亏。用公式表示为：
　　营业现金回笼率=本期销售商品出售劳务收回的现金/本期营业收入×100%
　　（4）现金购销比率。这一比率可以与企业过去的情况比较，也可以与同行业的情况比较，如比率过大，可能是人力资源有浪费，劳动效率下降，或者由于分配政策失控，职工收益分配的比例过大；如比率过小，反映职工的收益偏低。用公式表示为：
　　支付给职工的现金比率=用于职工的各项现金支出/销售商品出售劳务收回的现金
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5. 现金流量表的具体指标分析有哪些

短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。
长期偿债能力=经营活动现金流量净额/总负债。
支付股利的能力=经营活动现金流量净额/流通在外的普通股股数。
支付现金股利的能力=经营活动现金流量净额/现金股利。
综合支付能力=经营活动现金流量净额/股本。
销售现金比率=经营现金净收入/同期销售额。
全部资产现金的回收率=经营现金净流量/全部资产。
创造现金的能力=经营活动现金净流量/净资产。
每股现金流量总资产现金报酬率=支付利息和所得税前的经营净流量/平均资产总额。

6. 现金流量表分析的指标？

如何分析现金流量表

7. 常用的现金流量财务指标有哪些

（一）偿债能力分析 
　　企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后，是否有足够的现金用于偿还到期债务。在拥有资产负债表和利润表的基础上，可以用以下两个比率来分析：

　　1.短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。

　　经营活动现金流量净额与流动负债之比，这个指标是债权人非常关心的指标，它反映企业偿还短期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明企业的短期偿债能力越好，反之，则表示企业短期偿债能力差。

　　2.长期偿债能力=经营活动现金流量净额/总负债。

　　经营活动现金流量净额与企业总债务之比，反映企业用经营活动中所获现金偿还全部债务的能力，比率越高，说明偿还全部债务的能力越强。

　　以上两个比率值越大，表明企业偿还债务的能力越强。但是并非这两个比率值越大越好，这是因为现金的收益性较差，若现金流量表中“现金增加额”项目数额过大，则可能是企业现在的生产能力不能充分吸收现有资产，使资产过多地停留在盈利能力较低的现金上，从而降低了企业的获利能力。 
 

　　（二）支付能力分析 

　　1.支付股利的能力=经营活动现金流量净额/流通在外的普通股股数。

　　经营活动现金流量净额与流通在外的普通股股数之比，反映企业支付股利的能力。如每股现金流量=（经营活动现金净流量-优先股股利）/流通在外的普通股加权平均股数，反映企业在维持期初现金存量的情况下，有能力发给股东的最高现金股利金额。

　　2.支付现金股利的能力=经营活动现金流量净额/现金股利。

　　经营活动现金流量净额与现金股利之比，反映企业年度内支付现金股利的能力。他们之间的比例大，就证明企业支付现金的能力强，反之，就会形成支付风险。

　　3.综合支付能力=经营活动现金流量净额/股本。

　　这一指标反映企业的支付能力大小。该比率越高，企业综合支付能力也就越强。

　　当企业当期经营活动的现金收入和投资活动取得的现金收入足以支付本期的债务和日常经营活动支出时，可以有一部分余额用于投资和分派股利；反之则无法用于投资活动和分派股利。如果这种状况持续下去，得不到扭转，则说明企业面临支付风险。所以，无论是企业的投资者还是经营者，都非常关心企业的支付能力，都需要通过分析现金流量表了解企业的支付能力。

　　（三）盈利能力分析 

　　通过现金流量，可以把经营活动产生的现金净流量与净利润、资本支出进行比较，揭示企业保持现有经营水平、创造未来利润的能力。

　　1.销售现金比率=经营现金净收入/同期销售额。

　　它能够准确反映每元销售额所能得到的现金。

　　2.每股营业现金净流量=经营现金净流入/普通股股数。

　　它反映的是企业对现金股利的最大限度的分派能力。

　　3.全部资产现金的回收率=经营现金净流量/全部资产。

　　它表示的是企业资产在多大程度上能够产生现金，或者说，企业资产生产现金的能力有多大。

　　4.创造现金的能力=经营活动现金净流量/净资产。

　　这一比率反映投资者投入资本创造现金的能力，比率越高，创现能力越强。

　　5.每股现金流量总资产现金报酬率=支付利息和所得税前的经营净流量/平均资产总额。

　　这一比率是对现行财务分析中总资产报酬率的进一步分析，用以衡量总资产产生现金的能力，它表明企业使用资源创造现金的能力，也是投资评价的关键之一。对于一个企业来说，评价其获利能力最终要落实到现金流入能力的保证上，即通过对现金流量的分析来对企业的获利能力进行客观分析。

　　（四）未来发展潜力分析 

　　企业要实现自身规模的不断扩大，就必须追加大量的长期资产，反映在现金流量表中即投资活动中的现金流出量要大幅度提高。无论是对内投资的现金流出量，还是对外投资的现金流出量，它们的大幅度提高，往往意味着一个新的投资机会和发展机遇的到来。除此之外，也可以将投资活动与筹资活动所产生的现金流量联系起来，对企业未来发展状况进行分析和考察。当投资活动中的现金净流出量与筹资活动中现金净流入量在本期的数额都相当大时，说明该企业在保持内部经营稳定进行的前提下，能够从外界筹集大笔资金用以扩大生产经营规模。

8. 现金流量表主要分析哪几个重要指标？

一、 偿债能力分析在分析企业偿债能力时，首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后，是否有足够的现金用于偿还到期债务。在拥有资产负债表和利润表的基础上，可以用以下两个比率来分析：1.短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。经营活动现金流量净额与流动负债之比，这个指标是债权人非常关心的指标，它反映企业偿还短期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明企业的短期偿债能力越好，反之，则表示企业短期偿债能力差。2.长期偿债能力=经营活动现金流量净额/总负债。经营活动现金流量净额与企业总债务之比，反映企业用经营活动中所获现金偿还全部债务的能力，比率越高，说明偿还全部债务的能力越强。以上两个比率值越大，表明企业偿还债务的能力越强。但是并非这两个比率值越大越好，这是因为现金的收益性较差，若现金流量表中“现金增加额”项目数额过大，则可能是企业现在的生产能力不能充分吸收现有资产，使资产过多地停留在盈利能力较低的现金上，从而降低了企业的获利能力。二、支付能力分析1.支付股利的能力=经营活动现金流量净额/流通在外的普通股股数。经营活动现金流量净额与流通在外的普通股股数之比，反映企业支付股利的能力。如每股现金流量=(经营活动现金净流量-优先股股利)/流通在外的普通股加权平均股数，反映企业在维持期初现金存量的情况下，有能力发给股东的最高现金股利金额。2.支付现金股利的能力=经营活动现金流量净额/现金股利。经营活动现金流量净额与现金股利之比，反映企业年度内支付现金股利的能力。他们之间的比例大，就证明企业支付现金的能力强，反之，就会形成支付风险。3.综合支付能力=经营活动现金流量净额/股本。这一指标反映企业的支付能力大小。该比率越高，企业综合支付能力也就越强。三、盈利能力分析通过现金流量，可以把经营活动产生的现金净流量与净利润、资本支出进行比较，揭示企业保持现有经营水平、创造未来利润的能力。1.销售现金比率=经营现金净收入/同期销售额。它能够准确反映每元销售额所能得到的现金。2.每股营业现金净流量=经营现金净流入/普通股股数。它反映的是企业对现金股利的最大限度的分派能力。3.全部资产现金的回收率=经营现金净流量/全部资产。它表示的是企业资产在多大程度上能够产生现金，或者说，企业资产生产现金的能力有多大。4.创造现金的能力=经营活动现金净流量/净资产。这一比率反映投资者投入资本创造现金的能力，比率越高，创现能力越强。5.每股现金流量总资产现金报酬率=支付利息和所得税前的经营净流量/平均资产总额。四、未来发展潜力分析1：企业要实现自身规模的不断扩大，就必须追加大量的长期资产，反映在现金流量表中即投资活动中的现金流出量要大幅度提高。无论是对内投资的现金流出量，还是对外投资的现金流出量，它们的大幅度提高，往往意味着一个新的投资机会和发展机遇的到来。除此之外，也可以将投资活动与筹资活动所产生的现金流量联系起来，对企业未来发展状况进行分析和考察。当投资活动中的现金净流出量与筹资活动中现金净流入量在本期的数额都相当大时，说明该企业在保持内部经营稳定进行的前提下，能够从外界筹集大笔资金用以扩大生产经营规模。