加拿大报税

1. 加拿大报税

您好，加拿大税务局规定，只要在加拿大居住超过183天的人都需要或者应该报税（无论有无收入）。收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人则能得到退税。留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税。由于没有收入，通常会得到一定程度的退税。详情请看以下介绍：

留学生报税可以得到的补贴或退税：

 1、货劳税/统一销售税补贴 (GST/HST CREDIT)
关于这一条税务局的官方解释如下：The GST/HST credit is a tax-free quarterly payment that helps individuals and families with low and modest incomes offset all or part of the GST or HST that they pay。意即货劳税/统一销售税补贴是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。请注意，这一部分补贴是免税的。

通常，报税者在4月30日之前报完前一年的税后，政府会在接下来的7月份起，每三个月发放一笔GST/HST补贴，通常每个人一年最多可以累计拿到$250，依据个人或家庭的收入情况逐次递减。

联邦政府于2002起施行了新的货劳税/统一销售税补贴条例。条例规定，2002年1月1日以后进入加拿大的移民、国际留学生，甚至拟逗留半年以上的访问学者、探亲人士，都可申请该项补贴，并且从进入之日算起。因此该项补贴也被称为“落地税”。值得注意的是这项补贴即使您有权得到，您仍须申请。如不申请，政府不会主动付给您这项补贴。 所以留学生要想收到这项补贴，首先必须要完成报税。 

2、住房补贴$
符合报税条件的安省居民，也包括含国际留学生，如果支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。如果要申请该项补贴，须提供：居住地址、居住时间、交付的房租数额、房东姓名（或房产公司名称）。如果您在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。需要提醒大家的是，尽管报税时是不需要提供房租收据的，但是申报这项补贴者一定要保留好房租收据，因为税务局有可能在退给申请者此项补贴后向申请者来信索要房租收据。如果申请者不能提供收据，税务局会要求申请者退回补贴并且加收利息。如果您在留学期间购买了房产，那么就您缴纳的地税(Property Tax)部分，根据您的收入情况，同样可以得到相应比例的住房补贴。

3、学费的申报 (TUITION FEE CREDIT) 
这一块是留学生需要重点关注的地方，因为留学的费用累计起来往往是一笔很大的数目。很多留学生朋友没有申报或只申报了部分年份的学费，是非常可惜的。

通常申报学费的CREDIT之前需要从学校得到T2202A表格。留学生可以从学校的网站上下载，也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。虽然学费在报税中属于不可退回的CREDIT，也就是说只有在您有收入时才可以起到抵减您的收入的作用，从而达到少交税的目的。但是，由于学费的CREDIT是可以无限期累计并结转到下一年度的（Unlimited Carry Forward），直到您有收入可用学费的CREDIT抵减为止。您报了学费，以后一旦您有了收入而需要交税时，学费就会帮助您多退税。简单计算一下，如果您留学期间一共花了$70,000元，您毕业后年均收入40,000万元，则这项抵扣通常能节省您约15000元，也就是说您几乎两年内不用缴税或可以申请退回您打工时缴纳的税款。 还有加拿大税局有一个非常人性化的规定，即使您当年没有收入或收入不够，如果你已婚或有孩子，您还可以将您的学费的Credit Tansfer给您的配偶或孩子。


那么，留学生在报税时需要准备好哪些信息呢？ 

首先，你需要准备好社会保险号 (Social Insurance Number), 也就是俗称的工卡号; 如果您是第一次报税，又没有没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Individual Tax Number （ITN），即临时税号，一个0开头的9位号码。 需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。 在申请临时税号时需要注意的是：随申请寄出的身份证明的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的证实（签字或盖章），证明证件是真实有效的。

其次是各种是收入证明。如果您曾工作过，则有T4表；如果收到过奖学金，则有T4A；如果您有银行利息收入，则有T5。无论什么表，只要带有“For income tax purposes”，都是您报税所需要的。

最后，留学生应何时报税？最长可以补报几年？

通常情况下，您的报税文件必须于每年的4月30日之前递交出去。联邦税务局(CRA)每年通常从2月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在2周之内处理完毕。5月份之后的退税申请处理速度明显要慢很多。

如果您以前的年度没有报过税，税务局最多允许您从目前年度倒推至以前10个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。对此税务局的官方解释是这样的：We will only consider a request relating to a refund for a previous tax year return that you are filing late if the return is for a tax year ending in any of the 10 calendar years before the year you make the request。

然而，如果您发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，则最多可以倒推至以前3个税务年度。也就是说，现在报您2011年税的同时，您最多可以申请2010、2009以及2008税务年度的调整。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。所以如果以前没有报过税或需要调整的留学生朋友应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会。

以上仅供参考，建议您不懂之处还是请教注册会计师或报税专业人士为妥。

2. 加拿大报税的方式有哪些

加拿大税务局将个人的加拿大税务身份，分为五类：
居民（Resident）、
事实居民（Factual Resident）、
非税务居民（Non-Resident）、
视同居民（Deemed Resident）
视同非居民（Deemed Non-Resident）
在加拿大有没有报税的义务，取决于你的“税务的身分”，而和你是不是加拿大永久居民或公民没有关系。而是要看你在加拿大的“居留联系”和居住时间。

税务居民、事实居民和视同居民要申报在全世界获得的收入
居民（Resident）
典型居留联系（居民）： 在加拿大有住房、配偶或赡养人（需要照顾或提供生活支持的父母、子女等）的情况，被视为典型居留联系。此外，个人名下的汽车、存款、银行账户、驾照、健康卡、会员卡等也都会被纳入考量范围。在你有了典型居留联系的当天，即被视为税务上的居民。
事实居民（Factual Resident）
在加拿大有典型居留联系（有住房、配偶或赡养人），但是短期在外国工作、旅游、学习，或者因工作或学习需要，有规律的（每日、每周、每月）在加拿大与其他国家之间通勤，这种情况被视为事实居民。

无居留联系（视同居民deemed resident）：如果你在加拿大没有“居留联系”，但是有以下两种情形的任何一项，就会被视同加拿大居民：
在一年之中停留在加国的时间累积起来达到或超过183天；
加国政府驻海外的公务员、军人或其海外学校的员工或在加拿大国际发展机构计划下工作。
如果你属于”视同居民“，你的受赡养子女也适用此类别。在你计算留在加拿大的天数时，应包括：在加拿大的大专院校就读的天数、工作的天数和度假的天数。即使不满一整天（例如：搭机抵达加拿大机场的时间已是晚间11点），仍然要算一天。但若在美加两国间通勤，通勤的天数不算。
那些在加拿大短期游学的人、陪子女在加拿大读书的家长、在加拿大带孙子的祖父母们，尽管没有办移民手续，在加拿大也没有租房或者买房，但只要他们一年内停留在加拿大的天数累积起来达到或超过183天，就属于“视同居民”。

无确定自己是否属于税务上的居民
如果无法确定自己是否属于税务上的居民，或者确切的日期，可以通过填写NR74表向税局确认。

3. 加拿大报税问题

你好这位同学：

1 - 不可以。加国税务局几年前就已经取消了外来人员（无论工作学习还是旅游）的消费税退税服务。好吧我必须承认这个很坑爹，跟澳洲英国比起来实在是有点伤不起……

2 - 肯定是不可以的。留学生不享受任何政府在财政上的补贴、补偿和资助。事实上你在申请学习签证的时候里面表格上有一点就是“我承诺我在加留学期间不会在学习和学校支出上向加国政府寻求任何财政支援”。

3 - 所谓的“报税”指的是你向税务局报告自己过去一年在加国和全球范围内的总收入是多少。根据你的报告，税务局决定给你退税的额度。所以不是你告诉政府你一共交了多少税款，不然你计算起来会很麻烦的。

4 - 没有后果。但是我建议你报税，特别是如果你将来想移民。一个每年坚持报税、如实报税的留学生在政府的眼里是“好学生”。

5 - 弄清楚第三点你就懂了。“报税”这个中文翻译害死人了，英文是file a tax return，这翻译根本就不对应嘛，我都不知道“报税”这两个字谁想出来的……你如果完全木有工作，直接报告0收入，完成！

另外想告诉你，加国的国际性大学一般都会有international student services类的办公室，他们一般会针对国际生提供详尽的税务帮助和咨询，你如果觉得自己报税很吃力，可以请他们帮忙。

希望对你有帮助，祝你一切顺利！ GOOD LUCK :-)

4. 加拿大怎么上税

加拿大政府的主要财政收入来自于各种税收，现在由联邦政府、省政府及市政府征收的主要税项大致有：   联邦政府  所得税（公司及个人）  货物与服务税(GST)  关税  失业保险费及养老津贴  省政府  所得税（公司及个人）  零售税（亚伯达省除外）  矿区税  资本税（仅Manioba、Ontario、Quebec、Saskathewan与Newfoundland省）  土地移转税  市政府  不动产税  市营业税  公司所得税   依据加拿大政府关于所得税的法规，联邦政府与省政府均有权征收所得税，目前联邦政府对公司应征税收入的基本税率为28.84％（包括附加税）；而大部分省的基本税率介乎14.5％与17％之间（魁北克省除外），所以合并税率介乎43％至46％间（而魁北克省大约为38％）。另外，由加拿大人控制的私人企业及从事制造加工活动的企业，可按规定在一般税率上获得扣减。   个人所得税  加拿大居民在加国境内外发生的所得(world-wide income)，都要按所得税累进税率纳税，非加拿大居民仅就其在加国境内从事的商业活动、受雇和出售应征税之加拿大产业中所得的收入按累进税率纳税。联邦所得税的计算分三个级，并随每年的通货膨胀率而做修正。加拿大于1991年1月1日起实施联邦货物与服务税（goods and services tax，简称GST），对大部分货物与服务的销售征收7％的联邦税。   联邦进口关税  加拿大在其边境对进口货物征收范围广泛的关税。从一九八八年一月开始，加国实行国际商品统一分类制度(Harmonized CommodityDescription and Coding System)征收关税，其海关对各种进口货品征收标准会依产地不同而有所差别。   省零售税  除亚伯达省外，每个省均对各种零售货物（食品及一些生活必需品除外）及劳务征收销售税。税率各省不同，从6％到12％不等。

5. 加拿大的公司怎样报税？

1. 注册加拿大公司，在当地实际运营的需要按照实际运营项目进行报税，若无实际业务往来的公司，则无需缴税但是要报税。加拿大的每个州年检报税费用不一样，以实际情况而定。
注册加拿大公司在本地经营的话，是需要加拿大的会计做账的。
在加拿大注册公司是企业的就较好选择，那加拿大无论在经济，政治方面还是交通对外等方面，都存在着有利条件，给企业家发展带来了便利的条件。

6. 在加拿大开公司如何报税

个人无限公司与有限公司报税：在加拿大经营一个生意一般有三种法律形式：个体生意、合伙生意及有限公司。其中个体生意(无限公司)以生意业主个人的收入和亏损来报税；合伙生意的盈利、亏损或负债，都与合伙各方分担。

无限公司税(Sole Proprietorship)：报税时间与个人税同, 税表选择T1。如果政府应向你返还税款，可以延迟至6月15日报税。如果有公司收入，同时受雇于人, 完成其中的表T2125 (Statement of Business or Professional Activities) ，在上述表格中将公司收入和费用填写到指定的LINE上，得出纯收入。同时将反映在T4上的雇佣收入也填写到相应的LINE上, 两者之和就是你的总收入。注意保存所有与生意有关的INVOICE和RECEIPT, 一旦CRA（加拿大税务局）要求复查,必须提供这些原始资料作为证明.

有限公司税(Incorporation)：报税时间与公司选择的财政年度有关,公司第一年报税时可以自己确定报税时间，年底或4月30日之前，税表选择T2，包括联邦税表和省税表。 除了税表以外，需要准备财务报表，如INCOME STATEMENT， BALANCE SHEET和固定资产折旧表。

报税时间可延长至财政年度后的半年之内。例如公司的财政年度是每年的3月31日,可以在同年的9月31日之前报税。

有限公司所得税抵扣：公司的所得税分为联邦和省两个部分，税率也分联邦和公司两种。另外，根据公司的形式不同，税率也相应的变化。

有限公司的缴税稍复杂一些。首先，要断定公司有多少税前收入。通常财务报表上有这一栏目的金额从税法的角度，大多数情况下并不是税前收入，要变成税前收入，需作调整。比如，为生意而消费的餐饮和娱乐费用能抵冲50%，政府机构(如税局)的罚款及罚款的利息则不能抵扣。

此外，还有一些特殊的抵扣额度。如果公司以往有亏损，而且已向税局申报过，那以往的亏损可以用来抵冲收入。像这样的亏损有效期最多为10年。前三年时，不仅可抵冲来年的纳税收入，还能抵冲亏损发生那年以前三年内的税收入。

如果公司有红利收入，且红利来自加拿大公司，并已缴纳过所得税，那么这些红利可以从纳税收入中扣除。

小公司报税：根据税务规定，若一个公司销售应征税(GST/HST) 的商品和服务，并且年销售收入超过3万元，就必须注册GST/HST号码，也必须向客人征收该商品或服务的GST/HST，若年销售收入低於3万元，则不需要注册，但可以自愿注册。GST/HST的申报原则，就是把出售商品或服务的GST/HST部分，减去平时进货和费用里所付出的GST/HST，如果得出的是正数，则把它交给税务局；如果得出的是负数，则可以从税局中退税出来。通常个体生意 (Sole Proprietorship or Partneship)的财务年度是自然年度，HST的报税年度也就是自然年度。而有限公司的财务年度可以结束於任何一个月。有限公司的GST/HST申报可以年、季度或月为单位，一旦年销售额超过500万元，则必须按月申报。

快捷申报法 (Quick Method)：适用于生意费用较少的公司申报GST时。只要在过去的五个季中有四个连续季度的含税销售额不超过20万元，可使用快捷申报法。申报时，纳税人只需要把含有GST的销售额乘以特定的比率即可。如汽车维修、快递、旅行社、乾洗等行业的比率是3.6%；零售和批发业，如便利店的比是1.8%。另外，使用快捷申报法还可以享受前3万元含GST的销售收入1%的抵扣，即最高300元。除此之外，还可以抵扣购买固定资产所支付的GST，如汽车、电脑、机器设备等。不过，选择快捷法申报时，必须尽早做决定并且通知国税局备案。

税法规定，无收入的公司也要申报GST/HST，如果在某一时间很少收到或付出HST，可以向国税局申请这段时期不申报。

7. 加拿大留学生是否能报税？

只要在加拿大居住超过183天的人就是税务居民，都需要报税。收入超过一定限额的人需要纳税，低收入和没有收入的人能得到退税。留学生一般在加拿大居住都会超过183天，所以一定要报税，由于没有收入，会得到退税（虽然不多）。

1，能够在税务局建立良好纪录，帮助将来申请移民。
2，能够获得最高达 $250 的GST退税。
3，可获得省房租补贴。
4，每年可最多转让$5,000学费免税额给父母或配偶。
5，工作以后学费免税额可抵很多税。
6，有人认为报税时不报当年学费，以后工作再补报。错！税务局规定当年学费必须当年报。以后补报还须填税务调整表，费钱费时又费力。
而且以后如果想入籍，留学时间可以折半计算（最多1年），折算时间也需要看报税记录的，所以，还是建议报税，有很多华人协会或者YMCA都可以免费帮忙报税。

8. 新移民初到加拿大该如何申报税务

对于短登的新移民，从第一次登陆加拿大起，您就成为了加拿大的永久居民，但落地报到后如果马上回国，并没有在加拿大建立紧密的居住联系，则您还没有成为真正意义上的加拿大税务居民。但对于长登的新移民，登陆后在加拿大建立紧密的居住联系，特别指的是每年居住时间累计超过183天，在税务上就会被认定为税务居民，那么就要报税。以下是新移民必须了解的四个报税时间点。

一.个人所得税申报时间：每年4月30日前，加拿大税务居民需要向税局申报去年个人收入所得税。需要申报的是全部个人收入（包括工资收入、利息收入、分红收入、资本增值收入及租赁收入等）。以后每年同样时间都要申报上一年的个人收入。加拿大个人所得税的申报是以日历年度为单位，每个日历年度结束后，税局要求有关单位或个人（包括银行及雇主等）在2至3月份将有关报税的文件准备好并送税局及纳税人各一份（包括大家常见的T3, T4, T5及学费T2202等）。纳税人收到报税相关的资料后可以准备申报个人所得税。

二.海外资产申报时间：从第二次申报个人所得税开始后的每年的4月30日前，如果您在加拿大以外拥有超过10万加币的总资产（包括存款、股票、债权、信托投资及房地产等），则需要申报海外资产。提醒大家，今年起，25万加元以下的海外资产申报实行简化，只需填报T1135表的A部分，而超过25万加元的则需填报完整的T1135表。新移民第一次申报个人所得税时不需要申报海外资产，主要是由于税局考虑到新移民刚来到加拿大，需要一定的时间来适应新的环境和了解相关的税务申报要求。但从第二次申报个人所得税开始后的每年都要申报。需要说明的是，申报海外资产并不需要缴纳资产税，只是说明您在海外有多少资产，您可以选择在任何时候将资产转入加拿大。只有当海外资产产生收入或者出售时有增值的情况下，才有可能需要向政府缴税。

三.海外附属企业申报时间：和海外资产申报时间相似，新移民第一次报税时并不需要申报。但税务年度第二年结束后的15个月内，如果在加拿大以外的国家或地区拥有附属企业超过10%以上的股份，那么就需要向加拿大税务局申报海外附属企业（T1134）。举例来讲，如果您2013年8月登陆加拿大，税务年度的第二年指的是2014年1月1日至12月31日，那么税务年度结束后的15个月内，申报的截止时间就落到了2016年3月31日。但如果企业的投资成本少于十万加币，并且该企业属于休眠状态，总资产价值小于一百万加币，或者年总收入少于两万五加币，则不用申报。

四.在加拿大经营生意申报时间：若您在加拿大经商，如果是非上市公司，无论是个体生意、合伙生意还是有限公司的形式，公司财政年度最后一天起的90天内必须申报。如果公司需要开T4, T4A等给雇员，则会计年度都须在2月底前完成。

以上所归纳的几个重要的报税时间，希望能够帮助新移民更好地了解与自身相关的报税时间，避免延误报税。