应收账款结转

1. 应收账款结转

应收账款与预收账款最直接的情况是：
之前的预收账款，等到确认销售后，预收账款冲减应收账款。
借：预收账款
贷：应收账款
 
但是你给出的分录借贷跟上面相反。
个人觉得可能的原因是：
1、之前的分录有误，冲回。比如这笔预收账款可能是冲A订单的，但是冲成了B订单。
2、之前的分录有误，冲回。比如说这笔预收是A客户汇过来的，冲了B客户的应收账款。那么需要还原后再按正确的录入系统。

2. 应收账款的结转?

应收账款不需要结转，如果应收账款年末出现贷方余额就应当结转到应付账款。
实收资本不需要结转，财务费用、营业外支出年末结转到本年利润帐户，其他应收款也不需要结转，也要看它余额在借方还是在贷方，如果在贷方就转到其他应付款帐户。
广义的应收账款管理分为两个阶段：
第一个阶段是，从债权开始成立到应收账款到期日这段时间的管理，即拖欠前的账款管理；
第二个阶段是，应收账款到期日后的账款管理，即拖欠后的账款管理。信用管理机构为了对这两个阶段的管理加以区别，往往将账款被拖欠前的管理称为应收账款管理(即狭义的应收账款管理)，而将逾期后的账款管理叫做商账追收。

扩展资料
企业为加强对应收账款的管理，在总分类账的基础上，又按信用客户的名称设置明细分类账，来详细地、序时地记载与各信用客户的往来情况。
会计的作用在于提供与决策相关的信息，应收账款明细分类账在应收账款的管理上正是充当了这一角色。但是，决策的正确与否，还将取决于信息的相关性、可靠性、及时性和完整性等特征。所以，对于应收账款明细分类账的设置与登记通常应注意以下几点：
（1）全部赊销业务都应正确、及时、详细登入有关客户的明细分类账，随时反映每个客户的赊欠情况，根据需要还可设置销货特种日记账以反映赊销情况；
（2）赊销业务的全过程应分工执掌，如登记明细账、填制赊欠客户的赊欠账单、向赊欠客户交送或邮寄账单和处理客户收入的现金等，都应分派专人负责；
（3）明细账应定期同总账核对。

3. 应收账款的结转

应收账款不需要结转，如果应收账款年末出现贷方余额就应当结转到应付账款。
实收资本不需要结转，财务费用、营业外支出年末结转到本年利润帐户，其他应收款也不需要结转，也要看它余额在借方还是在贷方，如果在贷方就转到其他应付款帐户。
广义的应收账款管理分为两个阶段：
第一个阶段是，从债权开始成立到应收账款到期日这段时间的管理，即拖欠前的账款管理；
第二个阶段是，应收账款到期日后的账款管理，即拖欠后的账款管理。信用管理机构为了对这两个阶段的管理加以区别，往往将账款被拖欠前的管理称为应收账款管理(即狭义的应收账款管理)，而将逾期后的账款管理叫做商账追收。

扩展资料
企业为加强对应收账款的管理，在总分类账的基础上，又按信用客户的名称设置明细分类账，来详细地、序时地记载与各信用客户的往来情况。
会计的作用在于提供与决策相关的信息，应收账款明细分类账在应收账款的管理上正是充当了这一角色。但是，决策的正确与否，还将取决于信息的相关性、可靠性、及时性和完整性等特征。所以，对于应收账款明细分类账的设置与登记通常应注意以下几点：
（1）全部赊销业务都应正确、及时、详细登入有关客户的明细分类账，随时反映每个客户的赊欠情况，根据需要还可设置销货特种日记账以反映赊销情况；
（2）赊销业务的全过程应分工执掌，如登记明细账、填制赊欠客户的赊欠账单、向赊欠客户交送或邮寄账单和处理客户收入的现金等，都应分派专人负责；
（3）明细账应定期同总账核对。

4. 结转应付账款

应付账款是往来科目，不是损益类科目，不能结转到成本里。支付货款的商品，应该在库存商品科目里。
借：主营业务成本
贷：库存商品
主要内容是本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202 应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
而对于预付账款结转应付账款的条件，看预付账款的余额在哪方，预付账款的余额在借方，
借：应付账款
贷：预付账款
预付账款的余额在贷方，
借：预付账款
贷：应付账款

扩展资料预付账款企业按照合同或有关协议规定而预先支付给供货单位或劳务提供者的定金或货款。预付账款属于企业的债权范围，是企业的货币资金暂时被其他单位占用的部分，属于货币性资产。
作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；
本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补货和获得劳务的款项。
参考资料来源：百度百科-应付账款

5. 结转应付账款

应付账款是往来科目，不是损益类科目，不能结转到成本里。支付货款的商品，应该在库存商品科目里。
借：主营业务成本
贷：库存商品
主要内容是本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202 应付手续费”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。
而对于预付账款结转应付账款的条件，看预付账款的余额在哪方，预付账款的余额在借方，
借：应付账款
贷：预付账款
预付账款的余额在贷方，
借：预付账款
贷：应付账款

扩展资料预付账款企业按照合同或有关协议规定而预先支付给供货单位或劳务提供者的定金或货款。预付账款属于企业的债权范围，是企业的货币资金暂时被其他单位占用的部分，属于货币性资产。
作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；
本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补货和获得劳务的款项。
参考资料来源：百度百科-应付账款

6. 应付账款怎么结转

问题一：预付账款怎么结转到应付账款呢  预付账款的余额在借方转到应付账款时分录 
  借：应付账款-xx公司 
  贷：预付账款-xx公司 
  
   问题二：月末结转应付账款怎么办  月末结转主要是对损益类科目 
  对于其他类的科目，月末结转不需要处理，正常的做月末余额，下个月继续做账就可以了 
  
   问题三：主营业务成本是应付款，怎么结转？  之前那笔分录，只是没经过入库直接转了成本。借：本年利润贷：主营业务成本应付账款不作结转。补充：借：本年利润贷：主营业务成本应付账款现在不作处理，到付款时：借：应付账款贷：银行存款追问：主营业务成本现在就结转，按上面的分录，付款时不要结转成本了。追问：但这个月转了这笔成本的话 我的费用不就多了么？ 但实际这笔费用还没有支出的啊？这样不要紧么？回答：你应该还有一笔收入分录啊，你的商品没有入库是直接销售了吧。有主营业务成本，就有相对应的主营业务收入。 
  
   问题四：结转应付账款  应付账款不存在结转的说法，只是在你有发生应付账款的时候就挂账上，像你现在这种情况做这样的账务处理，购材料，未付款时，（应该有收到对方开来的发票，然后凭发票入账） 借：原材料 应缴税费-应交耽值税-进项税 贷：应付账款如果你第二个月付款的话，借：应付账款 贷：银行存款这样就把应付账款给清掉了 
  
   问题五：应付账款月末怎么结转  按照《企业会计准则第4号――固定资产》的规定，“自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。”一般情况下，无论是工程结算审计确认的价款，还是按照固定金额合同约定的价款，只要是在企业账务处理上转为固定资产之前确定的应付金额，都应计入工程成本，除非事后发现属于业务处理差错而应该调整工程成本。转固定资产后发生的债务减让或者修改债务条件，不应调整工程成本。因此应将公司少付的部分款项，记入“营业外收入”科目。 
  
   问题六：应付账款月末结转  应付账款是往来科目，不是损益类科目，不能结转到成本里。 
  你支付货款的商品，应该在库存商品科目里。 
  借：主营业务成本 
  贷：库存商品 
  
   问题七：关于应付账款，应该怎么做会计处理？  月末发现当月的电费没有支付没关系,把它提出来,按用途走在营业费用或管理费用里,预提电费时,借:管理费用--电费 贷:其他应付款 登完账后再结转利润就可以了,以后支付电费时,借:其他应付款 贷:银行存款或现金 如果结转利润的凭证已经登完账了,但还没有做利润分配和本月合计,仍可以补提, 凭证1:借:管理费用 贷:其他应付款 凭证2:借:本年利润 贷:管理费用 如果应交所得税和利润分配都登完账了,再补提就太麻烦了,都要重新计算,涉及的相关科目都要调整,就不如下月再走了,在给上司的经营情况报表中注明一下就行了.不知我说清楚没. 每个月结转是对的,凡是本期发生的费用不论是否付款都应作为本期的费用入帐这也是对的,未支付的费用月末预提,预提时: 
  借:管理费用 
  贷:其他应付款 
  月末结转利润时: 
  借:本年利润 
  贷:管理费用 
  以后支付时: 
  借:其他应付款 
  贷:银行存款或库存现金 
  
   问题八：应付账款的余额能 结转其到他应付款么？分录怎么做？  应付账款余额对于负债方（公司）来说，只有两种可能： 
  一是还没给人家，后续支付与否不确定，即成为或有负债，可转入其他应付款 
  借：应付账款―**公司 
  贷：其他应付款―**公司 
  另一种可能，不付对方了，记入营业外收入，等于债务重组 
  借：应付账款―**公司 
  贷：营业外收入―债务重组收益 
  
   问题九：主营业务成本是应付款，怎么结转？  为什么会有以下分录？借：主营业务成本，贷：应付帐款。一般结转销售成本是：借：主营业务成本，贷：库存商品。 
  
   问题十：应付账款年终怎么结账？  第一种情况，年末应付账款贷方期末余额直接转入下年度应付账款贷方期初余额，期末余额直接体现在资产负债表中。 
  第二种情况，企业期末转销确实无法支付的应付账款（比如因债权人撤销等原因而产生无法支付的应付账款），应按其账面余额计入营业外收入 
  借：应付账款 
  贷：营业外收入-其他

7. 怎么结转其他应收款，其他应付款啊， 急

其他应收款是核算往来借款的，借出去的钱，什么时候还回来，什么时候冲平
其他应付款核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等。
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户的贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，余额在贷方，表示应付未付款项。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
企业发生各种应付、暂收款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付或退回有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等账户。

8. 应收账款转应付账款操作

同学你好！
1、现在我想把水电费列入应付账款里，可以吗？
列入“其他应收款---代收款项”科目核算。
2、要怎么操作？
代收账款---列入“其他应收款”
收到的水电费做入了代收账款：
借  货币资金，
贷  其他应收款---代收业主的水电费，，
付给自来水公司及供电公司账款：
借  其他应收款---代收业主的水电费，，
贷  货币资金；
3、这样对税方面会不会有影响？
代收水电费是需要交增值税的吧？我们没有交过增值税，所以列入应付账款会不会有影响？
内部往来不应产生税项。
从“应付账款”改过来---“其他应收款”科目核算。
祝顺利！