现金日记帐和银行存款帐应怎样填写

1. 现金日记帐和银行存款帐应怎样填写

　　一、现金日记账登录填写方法：
　　登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：
　　1.日期
　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
　　2.凭证编号
　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
　　3.摘要
　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
　　4.对应科目
　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
　　第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
　　5.借方、贷方
　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
　　6.余额
　　“余额”栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。
　　正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

　　二、银行存款日记账填写方法：
　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
　　2.凭证编号
　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
　　3.摘要
　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
　　4.对应科目
　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：
　　第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；
　　第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；
　　第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
　　5.借方、贷方
　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
　　6.余额
　　“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。
　　正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

2. 银行存款日记账和现金日记账怎么填

你好，凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。现金日记帐是所记科目都是涉及的现金的，也就是记的现金科目,记录日常的现金收入和支出。
现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。而银行存款日记帐记的是银行存款科目的。而银行存款日记账则是记录单位银行账户的银行存款的存入和取出。

3. 现金日记账和银行存款日记账如何填写

1、记账凭证，一般是由审核岗的会计根据原始会计凭证编制的用于登记会计账簿的凭证单，俗话“传票"。出纳员必须根据这“传票"登记会计账簿。出纳无做会计凭证的权利，只有填制、收取、保管、鉴别原始凭证的权利。
2、对，看到回单才能由会计做票，你是管钱的，俗话叫“跑银行的”。一句话会计做票你记账，而且，只记银行存款和现金账。看你是初级阶段，告你现金要“日清月结”即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。
3、还有票据就是钱，必须上升到首位，还有做好保密工作。

4. 现金日记账和银行存款日记账怎么根据凭证填写啊？

办法：根据凭证号数对应的记账凭证号数填。
1、现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账，由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
2、出纳是根据审核无误的现收、付款凭证和银行收、付款凭证即记账凭证来登记现金日记账和银行存款日记账，所以现金日记账和银行存款日记账中的凭证号数是根据记凭证号数来填写。

5. 银行存款日记账的登记方法 现金日记账怎么填写

6. 现金日记账和银行存款日记账怎么根据凭证填写啊？

亲亲，很高兴为您解答答：通过涉及库存现金,银行存款科目的记账凭证借方或者贷方,登记相应日记账的借方或者贷方就是了凭证编号是每一张凭证的号码。每个月把所有的凭证按照发生和编制的顺序从1号顺序往下编，次月清零重新编。日记账上的号就是凭证的编号。一般按照正常的程序，先由会计编制记账凭证，并编号，出纳根据记账凭证，将涉及现金的业务逐笔登记日记账。 为了使现金日记帐的帐面记录完整与准确，使其与有关的帐目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记帐，并且要按照一定的程序进行对帐。 扩展资料： 注意事项： 现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用。 一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理【摘要】
现金日记账和银行存款日记账怎么根据凭证填写啊？【提问】
亲亲，很高兴为您解答答：通过涉及库存现金,银行存款科目的记账凭证借方或者贷方,登记相应日记账的借方或者贷方就是了凭证编号是每一张凭证的号码。每个月把所有的凭证按照发生和编制的顺序从1号顺序往下编，次月清零重新编。日记账上的号就是凭证的编号。一般按照正常的程序，先由会计编制记账凭证，并编号，出纳根据记账凭证，将涉及现金的业务逐笔登记日记账。 为了使现金日记帐的帐面记录完整与准确，使其与有关的帐目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记帐，并且要按照一定的程序进行对帐。 扩展资料： 注意事项： 现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用。 一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理【回答】

7. 如何填写现金日记帐 银行日记账

日期(月,日)：经济业务发生的日期
凭证字号(种类,编号)：银收-1;银付-1;现收-1;现付-1
摘要：简述经济业务的内容
借方：即现金(银行存款）增加额
贷方：即现金（银行存款）减少额
借或贷:现金(银行存款）增加记借方,现金(银行存款）减少记贷方
余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额

8. 新手求银行存款日记账和现金日记账范本

银行存款日记账样板：


现金日记账样板：


　　银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

　　现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。