咨询公司账务如何处理

1. 咨询公司账务如何处理

1、登记收入科目：根据账务登记尺度，把咨询费收入登记到“咨询收入”科目中，属收入类。2、登记支出科目：根据咨询业务实际发生的支出，将支出登记到具体的支出科目中，如工资支出记录在工资福利支出科目，租赁、办公用品的支出记录在租赁、办公用品支出科目等，均属支出性质。3、增值税及咨询费发票：主管税务机关认可的有效发票作为税务凭证。咨询收入及支出项目全部开具增值税专用发票，以便准确登记企业收入营业税及完税凭证。4、储存凭证：在完成上述登记及发票工作后，需要对各种凭证及收入支出账要进行整理，建立完善的完备的索证函证系统，以用于日常查档及记账核算的工作。【摘要】
咨询公司账务如何处理【提问】
1、登记收入科目：根据账务登记尺度，把咨询费收入登记到“咨询收入”科目中，属收入类。2、登记支出科目：根据咨询业务实际发生的支出，将支出登记到具体的支出科目中，如工资支出记录在工资福利支出科目，租赁、办公用品的支出记录在租赁、办公用品支出科目等，均属支出性质。3、增值税及咨询费发票：主管税务机关认可的有效发票作为税务凭证。咨询收入及支出项目全部开具增值税专用发票，以便准确登记企业收入营业税及完税凭证。4、储存凭证：在完成上述登记及发票工作后，需要对各种凭证及收入支出账要进行整理，建立完善的完备的索证函证系统，以用于日常查档及记账核算的工作。【回答】

2. 咨询公司账务如何处理

您好亲亲，很高兴为您解答疑问。咨询公司账务处理方式如下：根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。比如计提人工工资，借：劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬。取得收入，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本。【摘要】
咨询公司账务如何处理【提问】
您好亲亲，很高兴为您解答疑问。咨询公司账务处理方式如下：根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。比如计提人工工资，借：劳务成本等科目，贷：应付职工薪酬。取得收入，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本。【回答】

3. 咨询服务公司账务处理是怎样的

1、客户汇的咨询费计入主营业务收入；
2、咨询公司属于服务行业，只核算经营费用，没有成本结转过程；
3、开具服务业发票，主要缴纳营业税、城建税和教育费附加，如有盈利还需交纳所得税；
4、可以执行企业会计制度，采用企会01、02、03报表。

扩展资料1、 账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制和监督目标。
2、 账务处理程序要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。
3、 账务处理程序要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。
参考资料来源：百度百科-账务处理程序

4. 咨询服务公司账务处理是怎样的

1、客户汇的咨询费计入主营业务收入；“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。
在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。
2、咨询公司属于服务行业，只核算经营费用，没有成本结转过程；
3、开具服务业发票，主要缴纳营业税、城建税和教育费附加，如有盈利还需交纳所得税；
4、你可以执行企业会计制度，采用企会01、02、03报表。

扩展资料：
“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。
企业销售收入的确定，应遵循权责发生制的原则，企业应当在发生商品、提供劳务，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认销售收入的实现。
⑴采取交款提货销售方式，无论产品（商品）是否发出，只要货款已经收到，发票账单和提货单已经交于购货方，即作为销售收入的实现。
⑵采取预收货款销售方式，在收到购货单位的预收货款。产品（商品）已经发出时，作为销售收入的实现。
⑶采取赊销和分期收款销售方式，以本期实际收到的价款或以合同约定的本期应收价款确认销售收入的实现。
⑷采取托收承付或委托银行收款销售方式，在发出产品（商品）并办妥托收手续时，确认销售收入的实现。
⑸采取委托代销方式，收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
加⑸采取委托代销方式分两种情况，一种是买断代销，应当有和代销商签订相关凭证后计入该企业的收入；另一种按代销商的业绩会费的，才是收到代销单位的代销清单时，确认销售收入的实现。
⑹采取商业汇票结算销售方式，以收到购货方开出并承兑的商业汇票时，确认销售收入的实现。
⑺采取自营出口销售方式，陆运以取得承运货物收据或铁路运单；海运以取得出口装船提单；空运以取得运单，并向银行办理出口账单后，确认销售收入的实现。
⑻采取委托外贸代理出口销售方式，以收到外贸企业代办的运单和银行账单凭证时，确认销售收入的实现。
⑼采取为其他单位加工、制造大型机器设备、船舶和提供劳务的销售方式，持续时间在1年以上的，按完工进度或实际完成工程量，确认销售收入的实现。
⑽企业的下列行为视同销售，也应按规定作为应税销售收入处理。
参考资料来源：百度百科-主营业务收入

5. XX法律咨询公司的会计账务处理怎么做？

法律自学公司属于服务业，采用服务业账务处理规范进行做账即可：

一、收付款业务
1、现金
收到现金时借：现金 贷：相关科目（内、外往来科目或收入科目，根据收款性质确定）
支付现金时借:相关科目（费用科目或内、外往来科目） 贷：现金
检查要求：收到现金应有己方收据的记账联才能入账、往来科目必须按照客户名称或个人设置明细科目。
支付现金应有费用报销单或收款方的加盖财务章或发票专用章的收据，往来科目必须按照客户名称或个人设置明细科目。
2、银行存款：
银行存款科目应根据单位开设银行账户的性质设置二级明细科目，再根据开设银行的名字和账号尾数设为三级明细科目；或把账户性质、开设账户银行的名字、账号尾数一起作为二级明细科目。
收款：借：银行存款 
贷：应收账款/其他应收款等相关科目（往来科目或收入科目，根据收款性质确定）
付款：借:相关科目（费用科目或往来科目）
贷：现金
银行利息的分录：
借：银行存款—XX户---XX行（账号尾数）蓝字
借：财务费用—利息收入 红字
银行汇款手续费、对账单手续费、账户管理费、手机银行费用、网银收费、回单柜使用费记入财务费用；购银行的密码支付器记入管理费用—办公费。
分录为：

借：财务费用—手续费
财务费用----其他
管理费用-----办公费
贷：现金/银行存款—XX户---XX行（账号尾数）

支付房租和押金：
借：待摊费用---房租
其他应收款---押金---XX
贷：现金/银行存款
注意事项：每月应问企业收款里必须要求企业提供银行相关票据和对账单，会计应逐月将银行票据和对账单进行核对，不符的应编制银行存款余额调节表，并要求企业补充完整。会计在对账过程中发现有银行漏单的情况，可以先通过客户了解清楚，漏单具体属于什么经济业务，根据对账单自制一张原始凭证进行入账，待客户补打后，再将补打后的银行单据，附在已记账的凭证后面；如果还是有漏单，可以将银行对账单复印后，并在银行对账单上注明情况，作为一个佐证附件为记账的依据；企业的收入里有不用开具发票但是从基本户收款的应确认收入并缴纳税金，如果企业不想缴税那么就要要求企业不能通过银行收款。往来科目最少每一个季度与客户核对，并根据对账结果要求企业补充单据，调整账务。企业有垫收垫付的要根据实际情况在应收、应付或其他应收、其他应付按明细反应（例如代收车险和人身意外险、垫付赔款、生育保险费等）。
具体分录为：
收到时 借：银行存款—XX户---XX行（账号尾数）
贷：其他应付款---XX费用/XX性质的款项-----XX人
银行收款未开具发票的收入处理见“第二部分、收入业务的处理”。
检查要求：银行及往来科目均应设置明细科目进行核算。

二、收入业务的处理
收入确认原则：1、服务业企业开具发票原则上是开票当月应当确认收入并足额缴纳税金，但有些企业收入极不均衡，因地税在税收征收方面没有国税那么严格，我们可以根据企业的自身情况，分散申报纳税，并根据分散后申报的数据确认为当期的收入；2、企业的收入里有不用开具发票但是从基本户收款的应确认收入并缴纳税金，为了使纳税申报有一定均衡性，账务处理上可以先挂在应收账款贷方或通过预收账款科目处理，待某些月份开票收入确认得少的时候，我们再自开一张收据，冲销往来后确认收入。3、如果企业不想缴税那么就要要求企业不能通过银行收款、建议开立一般户。（尽量要求客户当月开票的收入，当月申报，缴销次月必须将税款申报完；申报缴税前必须要征得客户同意，尽量说服客户据实缴纳如客户坚持不缴纳或少缴纳则向客户说清不缴有什么法律后果并由企业负责）。
特殊情况处理：企业从基本户过账但是不愿意缴税分为两种方式处理：1、挂账（此方法很容易被查出来） 2、一进一出或一进多出相等会计不入账、以后检查时不提供该月对账单。
以下发票的填写规范和缴销相关规定会计必须告知企业
发票填开要求：要求企业填开发票时发票各项目填写齐全，开票日期应续时、填写时写开票当日的时间而不能填为业务发生的时间；金额填写要求：除最低版位的发票（百元版）可以不顶格外、其余版位发票必须顶格开具，根据业务的需要企业可以申请不同版位的发票开具给客户。开票项目栏：填写时应与发票的种类相符。发票的大小写金额应一致。如果发票开具不符合以上要求税务机关会处罚。（不同情况处罚不同）
发票缴销：发票购买回来开完后要拿到税务局缴销，缴销后才能购买对应版位的发票。
缴销时间：地税发票的缴销时间视专管员而定，一般不会有国税那么严格。
未开票无收入的企业，缴税时都先作为预缴税、不确认收入。（高新区年末一次性确认收入，平时按预缴收入适当做些费用）

三、成本业务的处理
服务业的成本主要是人工费，与取得收入相关的其他直接支出，以下将不同类别的服务业成本分类例举。
咨询服务：人工费、资料费、查询费、公证费、制作费等；
租 赁 业：设备折旧、经营性租赁固定资产的租赁费、设备维保费、财产保险费等；
设计制作：人工费、材料费、资料费，分包业务出去的制作费，大型设备折旧费等；
保 洁：人工费、清洁用品，大型保洁设备折旧等；
中介服务：人工费；
文化体育：人工费、资料费、材料费等；
停 车 场：场地租赁费、停车场管理员人工费等；
具体分录：
计提工资时：
借：主营业务成本—人工费
贷：应付职工薪酬—应付工资
发放时： 
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款—社保个人部分（企业为员工缴纳社保的要扣个人承担部分）
其他应收款—XX人（如果有借款的应扣除）
应交税费—应交个人所得税
现金/银行存款
其他直接支出时：
借：主营业务成本—**
贷：现金/银行存款
购置固定资产、维保支出、财产保险费用支出时：
借：固定资产/待摊费用
贷：现金/银行存款
折旧、摊销时：
借：主营业务成本——折旧/维保费/财保费
贷：累计折旧/待摊费用
注意事项：1、以上例举的所有支出应与取得收入直接相关；2、可根据企业收入配比情况而设置“主营业务成本”科目，收入不配比或无收入企业不设置此科目，所有支出，一并归入期间费用核算，具体情况参照第四项工资、费用；3、以上计入“主营业务成本”人员的工资，单一制作工资表；
要求：1、A：企业所得税查账征收的企业，购进或是相关成本支出时都要有正规的发票，才能入账，摊提到成本，必须附相应的附加（如固定资产折旧明细表、**摊销明细明细表）。
B：企业所得税核定征收的企业：首先要求企业提供正规的发票、实在不行的就去找发票作为成本。
2、要求客户在购进或支出发票上注明付款方式（现金支付的发票上写明“现付”，其余的都先挂应付账款、拿到付款的银行票据时减少应付账款）；
3、特殊情况：如果客户收入未开发票、收款也不经过基本户的（收入很少或没有的），可调控相应的成本开支，同时应叫客户控制成本支出时不从银行付款或减少从银行付款。

四、工资及费用
（一）、工资
1、工资应符合岗位的不同而不同，应注意个人所得税的起征标准，对于收入多、行业人员工资较高的企业应叫企业适当缴纳个人所得税。
工资金额的确定，必须要客户提供员工名单、由会计根据企业的性质、规模、收入情况来确定每人工资金额及工资总额，每个人工资的金额应根据岗位来确定，一般行政及管理人员可采用固定工资或底薪加奖金。工资表上必须要有相应人员签名。
2、工资分配，根据人员的不同，工资应分配到管理费用和管理费用里

计提和发放的分录如下：
计提： 借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资
发放： 借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款—社保个人部分（企业为员工缴纳社保的要扣个人承担部分）
其他应收款—XX人（如果有借款的应扣除）
应交税费—应交个人所得税
现金/银行存款
注意事项：工资的表现形式是白条，要使得工资能合理的计入成本、费用，基础工作需做好，比如员工花名册、职位表等（用工合同视情况而定）。我们可以让客户提供给一个员工花名册，并将每个人的签名笔迹留一个，备用。发放工资时，工资表上应有老总的签字，并签上“同意发放”字样和日期，规避工资表的漏洞。
（二）费用
费用必须要有正规的发票才能入账，按照“会计主体假设”审核企业提供的发票，如果完全不合理的费用不得入账。对于两年以上的肯定不能入账。因为以上原因费用报销单上的金额和附件合理、合法的金额不相符时在报销单上写实报金额（金额为准予入账的金额）。另外福利费、交通补助、电话补助也要在扣除一定金额后计入工资里计算个人所得税，所以该类费用只能适当入账。
服务业统一只设置“管理费用“科目
费用类别：1、房租（有发票才做） 2、水电费（注册地与经营地在同一个地方的才做） 3、交通费（必做） 4工资（必做） 5、办公用品（有发票才做） 6、差旅费（有发生才做） 7、通讯费（必做） 8、业务招待费（根据收入适当做） 9、车辆费用（公司购车：平时记入“汽车费用”明细科目、出差时发生的记入“差旅费”科目；私人所有的：少做一些作为交通费。） 10、福利费（工资总额的14%以内） 11、印花税 12、房产税 13、土地使用税 14、保险费 等。可以设置“其他”明细科目反映不常见的费用，但对于税费、规费等特殊的费用请单列反映。

注意事项：对于企业发生的百度推广费用、信息发不发费、印制的宣传单费用等，分别计入广告费、业务宣传费等明细科目，不计入成本，广告费、业务宣传费在收入15%以内可全额列支，超出部分可结转到以后年度列支。
对于“空壳公司：一直都不开具发票、未买发票而且银行未过账的” 账上必须要反映工资（可以只做兼职会计人员的工资）、银行票据（银行的存取款单据、银行费用单据、税票、利息单）、交通费、通讯费这几类费用。
费用入账的总体原则是利润多的企业多做费用、利润少而且实收资本较少的企业少做费用。房租一般应有房屋租赁发票才能入账。先计入待摊费用，以后分月摊销。
五、折旧、摊销、税费计提及缴纳
1、折旧 
固定资产标准：新的会计准则只要求使用年限在一年以上的（但未对金额进行限制）即可认定为固定资产，为了核算的简便统一为使用期限在三年以上、金额在1000元以上的认定为固定资产。
固定资产折旧应首先确定固定资产的类别，按税法规定的年限作为折旧年限、按直线法进行折旧。（因固定资产折旧对企业的利润影响一般不大，所以要求都按直线法在税法规定的年限内折旧，避免所得税汇算调整的麻烦）。折旧的费用根据受益的对象进行分配，也可简单的归到一种费用里。
借：管理费用—折旧
贷：累计折旧（累计折旧应按固定资产明细对应设置明细科目，也可以不在账薄里设置明细科目、而通过EXCEL表格进行进行辅助核算）
其余不符合固定资产标准的作为低值易耗品：再按企业类型分为两种A:使用较少的购进时直接进费 B、使用较多的先记入“低值易耗品”科目，然后在月底按当月领用的金额一次摊销。
2、摊销
常见的摊销主要包括房租摊销、装修费摊销、开办费摊销（以上费用均需要有相应的发票）
支付时，依据发票金额编制如下分录
借：待摊费用—房租（支付房租并取得发票）
长期待摊费用—装修费用（公司办公室等装修，如果金额较小直接计入当期费用）
管理费用—开办费（由于我们这里公司开办期间发生的费用都较小，所以不摊销全部记入管理费用）
贷：现金/银行存款—XX户---XX行（账号尾数）
摊销时根据费用受益的时间段及部门按月摊销，分录如下：
借：管理费用—房租
---装修费
---开办费
借：管理费用—房租
--装修费
---开办费
贷：待摊费用—房租
长期待摊费用—装修费用
长期待摊费用—开办费
3、税费计提
月底根据当月收入确认的应缴营业税计提三项附加税，根据含税收入计提价格调控基金，分录如下 借：营业税金及附加
管理费用---价格调控基金（为了简化核算也可列入“营业税金及附加”核算）
贷：应交税费——应交营业税
——应交城建税
——教育费附加
——地方教育费附加
——价格调控基金
说明：价格调控基金属于是政府性质收取的一种费用，在损益类科目中一般应计入管理费用，为简化核算也可合并计入营业税金及附加。
个人所得税见工资
企业所得税：查账征收的企业统一采用应付税款法核算企业所得税，同时为了简化核算，所得税税费平时不确认，只做缴纳税费的分录，在年终的时候一次性确认所得税费用。同时该类企业账上利润总额应小于等于申报的企业所得税应纳税税额。
核定征收的按季度计提所得税费用。同时该类企业账上利润总额应控制在核定利润的100%以内。
计提税费需要附计算税费依据的附件。
4、税费缴纳
缴纳税费时：
借：应交税费—应交营业税
---应交城建税
---教育费附加
---地方教育费附加
---价格调控基金
---应交所得税
---应交个人所得税
贷：银行存款—XX
六、损益结转
每月月底，把当月的收入和成本费用均应转入本年利润科目，本年利润科目当月贷方发生额减借方发生额的余额为正数就是当月盈利的金额、为负数时该金额就是企业亏损的金额。
月末余额就是本年累计的盈利或亏损的金额。
期间损益结转：
结转收入 借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入
贷：本年利润
结转成本费用：
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业税金及附加
管理费用
财务费用
营业外支出
特殊事项说明：
1、融资注册企业注册资金的处理：
注册资金在100万以内的可全部作现金挂账，100万以上的现金和其他应收款一样挂一部分。
2． 注册资金较小的应控制亏损的金额，以免造成资不抵债（后果：工商局有可能要求企业增资或者清算撤销企业）。最好控制在注册资本的20%以内。
3． 票据拿回后先进行整理、归类、审核收入、成本、费用、利润情况，目的是检查票据是否完整、利润是否合理。
4． 账务处理进度要求：大多数企业应在次月底将上月的账务处理完毕、少数企业或因特殊原因的企业可以延长一个月完成。
5． 财务报表要求：每季度账处理完毕后应生成财务报表、并打印留存，客户有特殊要求的按其要求执行，内部账务检查时需要提供报表。
本回答专业性由经济金融分类达人 贾立勇认证
举报| 2014-11-26 11:32网友采纳
开麻将室，你手里有客户吗。你必须是一个经常打麻将的人，才能接触到其它打麻将的人，才能日子久了跟他们熟悉了，才能他们过来捧你的场，才能他们感觉到你这里环境好，才能他们把他们的朋友介绍到你这里来，你的客户才能越来越多。 
手里没有客户不要开。 
我们这里也有好几家麻将厅，别人家都是爆满，去晚了就没有桌位了。可是，有一家，房子最大，有22桌，没人去，天天只有一桌，还是别人同情他去的。为什么，因为老板太计较了。 
麻将厅的盈利就是桌钱，是个死数，最好的情况就是满桌。 
茶馆我不懂，但是也必须手里有客源。 
租房子应该注意，这是你朋友租别人的，然后再租给你的，如果在你经营的过程中的哪一天，原来的房主让你腾出来咋办，因为房子是他的，不是你朋友的，你是与朋友签的协议，没有与房主签租房协议，房主有权利让你搬出去。所以，要租房，必须与原来的房主签协议。

6. 法律咨询公司财务方面

一、关于你是否有过失多付款的事实，你的原单位需要举证证明此事。你完全可以告诉原单位，你去起诉我吧，到时候单位要有充分证据，才可以证明你确实因为过失造成了企业2W的损失。
二、说你造成了公司损失，那原单位需要有证据来证明，而不是你说的“当时我都是看单付钱的..现在他们会计竟然说说单子没了.要我自己看着办.要我陪钱...”。
三、如果真是你当时过失给对方多付款了，因为你当时是一种职务行为，你的原单位可以直接向得到2万元的单位要，要不来就起诉，理由是对方单位不当得利。
四、如果是骚扰，你可以告诉他们：“你们去起诉吧！”，然后手机设置黑名单。如果对方有过分行为，那就说“如果你们真的认为我有过失，拿出证据来，希望你们通过正当途径解决问题，你再有这种情况我报警了！”
    小事一件，别愁啦，Why so serious? Let's put a smile on this face.

7. 有没有学法律的？现在有些事要咨询，有没有人能来解答下，关于公司账务的。

你现在有以下几种选择：
1、尽量找出当时这个钱你给谁了，并且给出证据。人证、物证都行，但必须得是真实不，不然有理都更讲不清了。
2、如果实在找不出，最好的办法就是自己把钱给公司。因为，那怕只是在你这个环节不清楚的，公司也可也要你赔，这样多少对你都有影响。但不是最坏的。
3、如果即不能证明你把钱给公司或他人，也不把钱给公司补上，不排除公司会以刑事案件经公处理。
4、4万块钱，立案标准是够的了。立了案之后，公安局也不可能不把这案子给破了吧？至于怎么破，那就太灵活了。当然，按正规的法律程序、要求，也必须要有足够充分的证据，证明你拿了公司的钱，才能够成犯罪。法规上规定标准是“事实清楚、证据充分”，这个就看公安机关怎么来处理了。通常没有直接证据（直接证明你拿钱的并没上交的证据），以可以用周全、系统、充分的间接证据定案。这个太灵活不好讲。

至于你给对方公司开了收据这个问题，从法律上讲，你的收据无论是以你个人名义，还是公司名义，这里都可以理解为你的职务行为，对方公司完全可以据此主张已经付款了。那么你们公司不能主张再让对方付钱的，因为这里即使是你个人名义，对方完全可以主张表见代理（即对方有足够充分的理由信任你的行为是代表公司）。这方面不构成刑法上的关系，只是你与对方公司、对方公司与你们公司的民法上的关系。

对于如果公司报案，只要是公司的人拿了这笔钱，可能涉及的罪名有“职务侵占罪”、“挪用资金罪”两罪的区别主要在于，主观上是不是有非法占有为目的。如果是因为，钱在某个环节被“不小心弄丢了”，而不是“非法占为自己所以，或者供自己或他人使用”可能就，只是民事上的法律关系，但相关的责任人也得赔偿公司。

个人建议，如果实在没证据证明这个钱已经给公司的其它人，那么还是还上的好。最起码，可以向公司主张，归还钱财不代表你占有或挪用了这个钱，也可也让公司就整个事情，收款出具一个说明或证明之类的，以保证假如日后可以证明这个钱不是在你手里头不见的时候，可以以此作为你为他人履行了法律上义务的证据，从而向责任人主张。

8. 咨询公司帐务处理

首先谢谢你对我的信任，向我咨询，我因为近期工作非常的忙碌，延误了回答，真是抱歉。

关于你你提的问题正确的做法应该是：
借：库存现金   10000
贷：主营业务收入  10000/(1+适用税率)
       应交税金——应交增值税  10000/(1+适用税率)×适用税率  （小规模企业适用3%的征收率）

借：主营业务成本  （支付给中介的费用）/(1+适用税率)
       应交税金——应交增值税    （支付给中介的费用）/(1+适用税率)×适用税率
贷：库存现金（或银行存款或应付账款-中介公司）  支付给中介的费用

应交税金——应交增值税 科目中的差额即为你应该缴纳的税金，另外还要根据当地的地税政策计算缴纳城建、教育费附加等地税税种，因为各地的税率可能有一定的差异，我在这里就不能确定的告知，不过可以通过当地地税了解到准确的信息。