我是一个会计主管，新到一个单位该如何自我介绍

1. 我是一个会计主管，新到一个单位该如何自我介绍

先简单介绍一下自己的工作经历，接下来介绍对会计工作及管理的认识，管理方法、措施等。核心内容是如何发挥委派会计的作用。关键是网点要完成指标，准备违规操作时，你该怎么办，这际是就目前银行普遍采取这种形式的重要原因之一。
1、穿着要干练，利索，介绍自己的时候尽量和别人不一样。别人坐着你就站着.或者走到一个合适的地方，名字的每个字要详细分解或者让人一下记住。
2、会计主管，又称财务主管。是指单位会计机构的负责人或主管单位会计工作的技术负责人，是各单位会计工作的具体领导者和组织者。
3、会计主管的主要职责是： 遵守国家法规，制定企业财务制度。具体领导本企业的财务会计工作，对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与经营管理紧密结合起来，不断改进财务会计工作。组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。
4、组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平。定期召开专业研讨会，研究工作问题。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核。参与研究会计人员的任用和调配。对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。

2. 我是一名新手会计，到一家新注册成立的公司任职，不知道要做什么

会计就是报税记账，整理票据订账本，最多把出纳的活也干了，出去打下对账单，办下员工社保工资卡，其他没什么

3. 会计主管到一个新单位该如何自我介绍？

4. 要查一个单位的财务账，首先要从哪开始

（一）现金、银行存款帐：此两个帐户是企业资金来龙去脉的必经之路，虽然收支繁多，但政策性很强。有些企业由于会计人员变更，存款长期和银行不对，又没有调节表，也不知错在那里，并且数字相差极大；有些虽然与银行余额相对，但发生笔数不符，银行有，企业没有，这说明利用企业帐户进行帐外活动。这里面究竟有没有问题？也是应该注意的。
（二）费用帐：包括车间经费、企业管理费等支出项目的考核帐户。要看这些开支是否合乎制度和超越权限的乱支乱花现象。特别要对修缮费、修理费等分笔检查，看是否有把基建费用摊入成本。
（三）往来帐：属于结算帐户，但有时也会转化。有些应付款的呆帐，对方即已不存在，就应作为收入上交，决不能挪用或与其他不应开支的项目相抵。暂付或借款，不能非法报销变相贪污。还有些往来帐，是以条代帐、以单代帐，有些把债权和债务混记一团，核对不清，差额一报了之。这样最容易制造混乱，使混水摸鱼的现象发生。
（四）材料帐：材料的直接运杂费可以加入材料购进成本，可有些为了掩盖企业管理的实质，把请客送礼、超规定补助、以物换物的差价损失、白条开支等都报入材料帐户。对此帐户，不但注意来源，还应注意去向，材料耗用不执行计划价格核算的，都应按明细帐用“先进先出法”或“加权平均法”结转成本。但有些企业为了制造虚假利润，任意压低和提高材料耗用成本。如材料明细帐上，某种材料的数量结存还大量存在，但金额却发生大量红字，这说明多摊了成本，成了“橡皮成本”的调节基地。有的还把这部分款和超定额损耗、非法支出等相抵，或作为“小家当”留存下来。
（五）其他帐目：往往在一些不被人注意的帐户中，也会出现一些问题。如营业外损益、销售费、各项专用基金开支、未完工程支出等，都需要重点检查。看是否有不合理开支的现象。对应该收帐的款项，如逾期押金、小工厂收入（要分清性质）、其他收入，都应收归国家所有。

5. 会计机构负责人的任职资格和条件是如何规定的？

根据《中华人民共和国会计法》第三十八条 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。
会计人员从业资格管理办法由国务院财政部门规定。
会计机构负责人的任职资格：
1、政治思想条件，即要能坚持原则、廉洁奉公。
2、专业技术资格条件，即要有会计专业技术资格。由于不同类型的单位对会计机构负责人、会计主管人员的专业技术资格的要求不同，《会计基础工作规范》没有对会计机构负责人、会计主管人员应当具备哪一档次的会计专业技术资格作出具体规定。
3、工作经历条件，即主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于二年。
4、政策业务水平条件，即熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。
5、组织能力，即要有较强的组织能力。
6、身体条件，即要求身体状况能够适应本职工作的要求。

扩展资料：
会计机构负责人的作用：
1、强化会计核算，降低企业运行成本。
会计核算是以货币为主要计量单位，利用价值形式和专门方法对企业经营活动及其成果进行核算，既对已发生的经营业务进行反映，也为未来经营进行预测和决策提供重要依据。
2、加强会计监督，提高企业效益。
会计监督是指利用货币计价对企业经营活动的全过程进行全面、综合的监督，包括事前监督、事中(日常)监督和事后监督。在利用价值指标进行货币监督的同时，也要进行实物监督，以保护企业资产的安全和完整。
3、做好会计分析，为决策提供参考。
会计机构负责人要根据会计核算提供的会计信息，对企业经营过程及其经营成果进行定量和定性分析，及时发现经营管理中存在的问题，并为科学决策提供依据。而会计分析应当善于运用冈素分析法，从定性分析和定量分析两个方面进行。
会计机构负责人要善于运用敏感分析，应当事先知道哪一个参数影响小、哪一个参数影响大，影响程度如何，而掌握这些数据对企业经营影响、对企业发展决策都有着重要而现实的意义。
4、参与经济预测和决策，当好参谋助手。
企业要发展，就要不断推出新产品，就必须进行事前预测，然后才能进行科学决策。作为会计机构负责人要利用在实际工作中掌握的大量会计数据，以及统计资料、业务资料、生产记录等。
5、合理处置企业会计工作，提高会计办事效率。
会计机构负责人要组织会计人员学习业务技能，不断提高业务水平；要定期召开专业研讨会，研究具体工作问题；要制定对会计人员考核办法，定期进行考核；要参与研究会计人员的任用和调配；要组织筹集资金，节约使用资金。
参考资料来源：百度百科——会计法
参考资料来源：百度百科——会计基础工作规范

6. 会计做帐的流程是怎样的，先做什么，再做什么？

会计基本流程

现金流水账这一块是出纳负责的..

,而现金日记账应该由会计的凭证过账后的结果..


会计流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。

我还是画一张流程图给你们看吧：

1、给原始凭证分类；

↓

2、填制会计凭证；

↓

3、登记会计账簿

↓

4、记账凭证汇总

↓

5、记总账

↓

6、对账结账

↓

7、编制会计报表

下面我按顺序讲啊：

1、给原始凭证分类

首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。

你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：

1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；

2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；

3）、是否有开发票单位的签章；

4）、是否有相关人员的签名。

我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。

如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。

白条子指的是什么呢？

就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。”

你可以会问了：税务管那么宽啊？

你想啊，你购货的时候对方应该开发票而没开，那么他就逃税了，税务局找不到卖货的人，他不找你算账啊？还有啊，白条子数额大了还要罚款呢。所以，我们记账的时候一定要掌握好这一条：一切向税务看齐，准没错。就像司机怕交警，会计怕的是税管，但只要按规定记账，谁都不用怕。

这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。

会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。

这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。

2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。

我们拿到一张1 000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。

记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。

3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。

先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。

账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。

记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。

记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。

4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。

汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账（表11），一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。

要是不相等说明你做错了。

你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。这个错了还好找，账记错了查起来才闹心呢。不过现在都电算化了，点几下键子就完事了。

你可能又要问了：我们还学手工账干嘛呀？

就像现在都能用电脑打字了，还学写字干嘛呀？

学手工会计，学的是账理，不懂这些，给你个财务软件也不知道怎么用。

5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。

登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。

还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。

顺便说一下总账和明细账的关系。

它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。

到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲。

6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。

结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。

7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。

就是我最初给你们看的那两张报表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的，而且制度上没有硬性规定必须要报，所以我们先不学它，到了岗位，如果需要编报的话，那时候你们已经可以独立编制了，等学到报表的时候我们看情况定。

整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的事情


会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.

计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.

借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付

票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总

账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管

理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润

表。

（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份

表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

三、报表问题：

企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。


其他答案

账簿记录金额错误,都可以采用划线更正法

不是都，

如果你的记账，那么你肯定要重开记账凭证，那同时你的账薄记录就得根据你处理凭证的方式而不同处理

比如凭证有错，用红字冲销;那么你的账薄记录就得同样采用红字

如果把凭证作废重开，那账薄记录就可以采用上面两种方式

会计的工作流程：审核原始凭证—填制记帐凭证—登记明细帐册—汇总记帐凭证—登记总帐—结帐—填制会计报表—编写财务数据分析

会计工作内容归纳

1.纳税申报，日常账务处理工作

2.负责编制财务报表、并按要求进行财务资料整理、分析；

3.负责往来帐管理；

4.负责凭证审核、记帐；

5.协助担负财务管理工作；

6.帐务、结算及会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐；

7.公司固定资产的财务管理；

8.公司税金的计算、申报、解缴及公司税收的整体筹划与管理

9.负责各项会计核算工作的组织、分配、管理与实施；

10.完善会计核算的各项规章制度、会计表单；

11.审核、合并公司财务报表，确保其准确性；

12.检查、监督各项账务处理方法的实施情况，确保及时准确完成账务工作；

13.协助完成内外部各类审计工作；

14.上级领导安排的其他工作。

7. 我刚到一家新成立的工业企业任职，有没有完整的财务制度，财务经理，会计，出纳的职责，费用报销的流程

　　财务监督制度

　　为完善财务约束机制，规范企业财务行为，促进公司依法理财，提高企业财务管理水平，特制定财务监督制度。
　　一、 监督方式
　　公司财务监督在经理领导下，由公司主管领导主持，财务部门负责，重大决策必须经报天碱厂、多经办、公司领导班子和职工代表审议决定。
　　二、 公司财务监督内容
　　1、 对消费性资金使用的监督
　　资金安排本着先生产后生活的原则，在保证正常生产情况下，合理安排消费资金使用。消费资金支出应编制项目和费用开支计划，报经公司领导班子或职工代表大会审批。
　　2、 生产经营资金使用的监督
　　必须在保证生产经营周转资金需要的基础上，进行固定资产投资，并严格按照国家规定的定额标准安排铺底生产经营资金。
　　3、 对购销活动的监督
　　原材料、设备和备品备件的购进必须按照天津碱厂的有关规定报送审计部门审批后方可购，对其采购价格要依据量化指标，执行成本否决，按月实际发生情况报送有关领导，按月分析考核。
　　4、 对资金调度的监督
　　资金调度。每月在公司经理的组持下定期召开资金平衡会，并制定资金使用计划。对于使用非正常性支出的或没有在平衡会确定的资金，必须由部门负责人报公司经理审批权衡资金情况后签字认可，方可使用，严格控制资金使用，确保资金的合理使用和资金安全。
　　5、 对成本费用的监督
　　严格执行工业企业会计制度和税法规定的成本、费用开支范围标准，根据公司所规定的各项核算要求执行，实行目标成本管理，确保成本的准确性。
　　6、 对资产处置的监督
　　固定资产，流动资产盘亏、毁损、报废、损失等，应查明原因分清责任，按规定进行处置。
　　7、 对会计凭证和会计帐本的监督
　　会计凭证必须按规定填写，确保原始凭证真实性、合法性、真确性、完整性，对记载不准确不完整的原始凭证予以退回。
　　会计帐簿要按会计规范化要求记帐，每月对会计帐簿进行相互核对，保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符，如发现造假帐，帐外帐（故意毁帐者），按《中华人民共和国会计法》等有关法规严肃处理。


　　《原始记录》管理制度

　　根据会计核算制度的要求，为强化会计基础管理，制定本制度。
　　一、原始凭证的内容必需具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容、数量、单价和金额。
　　二、 内部的原始记录
　　1、原燃材料、包装物、辅材的购进填制入库单据，连同购货发票一同作为财务部门办理付款手续的凭证。
　　2、每月产成品按实际产量填制入库单，同时按合同归类填库房产成品明细帐。
　　3、产成品实现销售时，经办人应携带产成品出库单办理开票手续。
　　4、各库房月末的原燃材料及辅材的出库单填制完全，报送财务部门作为耗用材料依据的原始记录。
　　5、司机出差的派车单必需按项目如实填写报有关领导审批签字作为报销补助凭据。
　　6、出差人员报销时填制的多经单位差旅费报销单必须按实填写，报有关领导审批签字作为报销凭据。
　　7、劳资部门工资、津贴、奖金签收明细表留档一份，汇总一份交财务部门。
　　三、 外部原始记录
　　1、从外单位取得的原始发证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖公章。
　　2、凡填写有大写或小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证 ，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
　　3、一式几联的原始凭证应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
　　一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（收据本身具备复写功能的除外）套写并连续编号，作废时应当加盖“作废”戳记，连存根一起保存，不得撕毁。
　　4、发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明，退货时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据，严格按税法有关规定办理。
　　5、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
　　6、财务人员要根据审核无误的原始凭证，填制记帐凭证。


　　发货票管理制度

　　根据国家增值税专用发票规定和塘沽区国家税务局有关通知的精神，为进一步加强和规范增值税专用发票的使用和管理，结合公司的实际情况，制定以下管理办法。
　　1、销售发票必须由财务部门指定专人到税务部门办理相关手续，统一购买。
　　2、购取发票后，必须严格依据有关发票管理办法及有关规定，并且规定票面的填写和详细台帐记录，并采取谁使用谁负责的管理模式，使用违规者承担相应的法律责任。
　　3、开票时，一定要先查看微机提示的发票代码和号码与打印的发票是否一致，以及发票的单位名称、地址、电话号码、税务登记号是否准确。
　　4、开具发票所注明的货物名称必须与售出实物相符、并在营业执照规定的经营范围内，发票各栏需填写完整、准确，并注意票面显示的购货方税务登记号码与同时提供的税务登记复印件所注明的税务登记号码是否一致。
　　5、打印发票前，要确定打印机是否处于必要位置，严格按照发票程序操作。
　　6、发票打印后，加盖财务专用章或发票专用章时，应盖在发票右下方所注的“销售单位”右恻，且不能压住价税合计小写金额 。
　　7、当月发现发票错开或购货方退票，此时如果双方均未做帐务处理，则在发票上盖“作废”戳记，同时必须在系统中进行微机作废发票操作；如果双方均已做帐，则在当地税务部门开具冲回证明，退回开具方一联，并做财务处理，然后重新开具正确发票。
　　8、开具负数发票时，如果购货方未记帐，必须收回发票联和低扣联，并在低扣联的备注栏中注明:“只作为开具负数发票凭证”，并将最初开具的蓝字发票附在本次开具的负数发票的后面。
　　9、受票：受票方首先要对发票票面进行检查，重点检查购方税务登记号码、密文区显示的发票号码和代码以及发票票面是否整洁、打印的数据是否出格、盖章是否符合要求等事项后才可收票。
　　10、受票方当月取得增值税防伪税控发票，必须在当月认证，未认证的不得在当月做进项税低扣；认证不符、密文有误、无法认证的发票，不得低扣，要求做到当时发现问题当时解决。
　　11、开具发票单位应设专人管理，避免出现发票遗失等问题；注意防伪税控设备应放在有安全防护设施的办公室内，不得擅自修改程序、不得擅自进行“发票卸库”操作。
　　12、我公司实行归口认证办法，取得进项发票后由专人到税务机关每月进行两次认证。


　　现金管理制度

　　一、必须严格执行国务院颁发的“现金管理暂行条例”规定现金使用范围，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。
　　二、出纳员应将每天收到和支出的现金登记现金日记帐。
　　三、现金报销者，必须填制现金报销单，附上所有原始凭证
　　经财务主管领导或其授权人员审核确认。
　　四、发生的临时性借款，借款人应填制现金借款单，注明用途、金额及期限。经借款部门主管审批签字，并经财务主管领导审核确认。
　　五、因公出差借支现金，要填写“出差申请表”，经所在部门负责人和主管领导批准后，方可到财务部门支取现金，并于返程回厂后十五日内按有关规定办理报销手续，拖期不报销者，财务部门有权清理欠款，并从其工资中扣回。
　　六、 凡发放工薪的现金支出必须根据劳资部门主管签字同意
　　的工薪支付单提取和发放现金。
　　七、 严格控制库存定额（以银行规定的现金库存定额为准）。
　　八、 严格控制坐支现金收入。
　　九、 严格制行现金的日清月结制度，并按照国家的有关规定
　　做好现金的日常管理工作。
　　十、 全公司各部门不准私设小金库。


　　银行存款管理制度
　　一、 银行存款支付程序
　　1、支付申请。有关部门或个人用款时，应提前向审批人提交
　　付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
　　2、 支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付
　　申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
　　3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金申请进复核，复核内容包括：批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式和支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
　　4、 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按
　　规定办理货币资金支付手续，及时登记银行存款日记帐。
　　二、 支票管理
　　1、所有支票必须预先连续编号，空白支票严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票。
　　2、 每项支票支出，都必须经过授权的支票签署者的审批并
　　签发。
　　3、 每项支票支出，都必须有经核准的发票或其他必要的凭
　　证作为书面证据。在支票上必须明确地写明收款人和金额，并应与相应的凭证进行核对，作为签署支票书面凭证的有关凭证。应于签署支票后加盖“已付讫”戳记。支票存根附在发票后面。
　　4、 任何有文字或数字更改的支票应予作废，加盖“作废”
　　戳记。附在相应记帐凭证后面。
　　5、 所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记
　　帐中，并与总分类帐核对。
　　6、 使用支票时，原则上不能超过请领时的限额。超过限额
　　须请示，如超限额较多，须补办手续。不经请示，擅做开支主张的，责任自负。
　　7、 每月月末，要清理未达帐项，编制银行存款余额调节表，
　　凡已支付的支票存根，要督促经办人尽快报帐。
　　8、 财务专用章应由专人保管，个人名章须由本人或其授权
　　人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。


　　应收帐款管理制度
　　一、 应收帐款的管理
　　1、应收帐款发生后，经营部门应分别不同单位设置明细帐准确反映应收款项的内容、单位名称、发票号（或个人）单位所在地址，偿付时间、金额等内容。
　　2、 财务部门依据经营部门提供的应收帐款单证，分别不同
　　的地区、不同单位设置明细帐户，准确反映应收款项的内容、单位名称、发票号（或个人）偿付时间、金额等内容，准确反映其形成、回收及增减变化情况，月末对各应收款项的余额列出分户清单，提供给有关领导和部门。
　　3、 每月月末，财务部门与经营部门对应收帐款进行全面的
　　核对及清理，按其帐龄长短逐项分析，并按需要向对方寄送对帐单进行核对。
　　4、 加大应收帐款的催收力度。依据每月经营部门与财务部
　　门作出的应收帐款分户清单和帐龄分析材料，季度末召集相关人员研究催收的措施，并做到责任到人，保证按时回款，对于帐龄较长的应收款设专人进行清理，杜绝超法律时效期应收帐款的发生。
　　二、 坏帐的处理程序
　　坏帐是指企业由于赊销而发生的收不回来的帐款，其中包括债
　　务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等。
　　要设立坏帐准备金帐户，采用备抵法进行核算，按照年末应收帐款余额和规定的比例提取坏帐准备金。
　　凡是符合坏帐条件的坏帐，5000元以下的由经营部门会同财务部门审核后进行帐务处理。5000元以上由经营部门提出处理意见，经财务部门审核，呈公司经理审批。
　　三、 进入法律程序的应收帐款
　　经营部门应依据上述的基础资料，提出需使用法律程序，追讨
　　债务的清单或报告。财务部门对经营部门提出的清单或报告，进行审核并作出决策，依据追讨债务的清单或报告及决策，按照国家的法律法规通过法律程序追讨债务。
　　四、 坏帐的提取方法及比例
　　本公司采取备抵法按期估计坏帐损失，按上期应收帐款余额的0.5%计提坏帐准备。


　　应收（应付）票据管理制度
　　为适应市场经济的需要，保证资金的正常周转，确保应收（应付）票据管理准确无误，特制定本管理制度。
　　一、 出纳收取对方单位任何票据和开出给对方的任何票据 ,
　　必须认真审核票据，审核内容包括：填写是否清楚，图章是否符合（银行图章、背书印鉴章等），必要时须经开户银行的审核。
　　二、 各种票据审核无误后，做记帐凭证入帐。记帐凭证摘要
　　栏要写明其应收、应付票据的经办人，票面的日期，必须附对方单位或我方票据的正面、反面的复印件及收据作为原始凭证附件备查。
　　三、 汇票转让，必须盖厂印鉴背书，必须有部门负责人的签
　　字，才能转让，汇票转让后必须收取对方单位的收据，作为原始凭证进行财务处理。
　　四、 应收票据须贴现时，票据管理人员必须经主管部门负责
　　人签字方可办理，并相应进行帐务处理，并注明贴现的日期利率等。
　　五、 各种票据的管理人员必须设备查簿，逐笔登记票据的种
　　类、号数和出票日期、票面金额、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日和利率、贴现日期、贴现率和贴现净额等资料，做到注销手续齐全，确保各种票据的安全。

8. 我是做会计的,除了在一家单位任职,又接了一家单位给他们做账,兼职收入一千块,

要看这一千块是什么方式结算。
如果走公账，就是工资。