现金等价物和其他货币资金有什么关系的吗

1. 现金等价物和其他货币资金有什么关系的吗

没有多大的关系，要说共同点，都属于现金范筹之列。

　     现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资和3个月内可变现的票据（应收票据）。

        其他货币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。

2. 现金等价物和其他货币资金有什么关系的吗

没有多大的关系，要说共同点，都属于现金范筹之列。
　
现金等价物
是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的
债券投资
和3个月内可变现的票据（
应收票据
）。
其他货币资金
是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金包括
外埠存款
、
银行汇票存款
、
银行本票存款
、
信用证存款
、
信用卡存款
和
存出投资款
等。

3. 属于现金和现金等价物的是？

1、现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金包括:纸币、硬。
2、现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款  现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险较小的投资。现金等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金等价物必须同时具备的四个条件： (1)期限短； (2)流动性强； (3)易于转换成已知金额的现金； (4)价值变动的风险较小。 其中，期限短、流动性强所强调的是现金等价物的变现能力，而易于转换成已知金额的现金、价值变动风险小则强调了现金等价物的支付能力的大小。这里所说的期限较短，一般是指从购买之日起，3个月内到期。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货货币市场基金、可转换定期存单、商业本票及银行承兑兑汇票等皆可列为现金等价物

4. 货币资金与现金及现金等物价有什么区别

站在会计报表角度做区分：
货币资金为资产负债表项目，包括现金、银行存货和其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款等）

现金及现金等价物为现金流量表项目，其中现金一般情况包括资产负债表项目的货币资金（当然其他货币资金是要看情况的，一般以回收期在3个月内为限），现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资。

一般情况下资产负债表的货币资金余额与同期期末现金流量表的现金及现金等价物期末数相等（指当不存在现金等价物或其他货币资金剔除项目时）。

实物中有些货币资金是否为现金等价物是有争议的，要在符合实质重于形式原则及重要性原则前提结合会计准则进行职业判断。比如，关于银行承兑汇票的保证金，在资产负债表为其他货币资金项目核算体现，但编制现金流量表时它是否为现金等价物则要看保证金对应票据在资产负债表日后到期的时间，所以会出现资产负债表的货币资金余额与现金流量表的现金及现金等价物余额不一致的情形，需要附注说明。

一家之言。

5. 其他货币资金是不是现金流量现金及现金等价物

其他货币资金是指存放在金融机构的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。
现金流量表中的“现金”和“现金等价物”概念与资产负债表项目的对应关系问题。根据《企业会计准则第31号——现金流量表》的规定，现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。《企业会计准则讲解（2008）》进一步指出：现金流量表意义上的“现金”主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金；现金等价物通常包括3个月内到期的短期债券投资。由此可见：
1．现金流量表中的“现金”概念是与资产负债表的“货币资金”项目相对应的；而“现金等价物”概念是与资产负债表的“交易性金融资产”项目相对应的。交易性金融资产不可能成为现金流量表意义上的“现金”，而货币资金（包括库存现金、银行存款和其他货币资金）不可能成为现金流量表意义上的“现金等价物”。
2．只有在判断某项交易性金融资产是否属于现金等价物时，才需要考虑其是否具备“期限短”的特征；在判断定期存款是否可作为现金流量表意义上的“现金”时，所需考虑的因素是它是否可以不受限制地用于对外支付，而不考虑其剩余期限是否在3个月以内。
由于定期存款通常是在“银行存款”科目中核算的，因此定期存款不可能成为现金等价物；而不能提前支取（或者由于受到其他方面的限制导致不能随时不受限制地用于对外支付）的定期存款肯定不属于现金。换言之，“可以提前支取”是定期存款构成现金流量表意义上的“现金”的一项基本前提。

6. 现金与现金等价物的区别

现金是可由企业任意支配使用的纸币、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。 　　现金等价物是指短期且具高度流动性之短期投资，因其变现容易且交易成本低，因此可视为现金。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。
不知这些是否对你有帮助？

7. 现金与现金等价物的区别

现金
是可由企业任意支配使用的
纸币
、
硬币
。现金是我国企业会计中的一个总账
账户
，在
资产负债表
中并入
货币资金
，列作
流动资产
，但具有专门
用途
的现金只能作为
基金
或投资项目列为非流动资产。
现金等价物是指短期且具高度
流动性
之
短期投资
，因其变现容易且交易成本低，因此可视为现金。通常投资日起
三个月
到期或清偿之
国库券
、
商业本票
、
货币市场基金
、
可转让定期存单
及
银行承兑汇票
等皆可列为现金等价物。
不知这些是否对你有帮助?

8. 现金等价物的特点

现金等价物的特点：期限短、流动性强、易于转换成已知金额的现金、价值变动的风险较小。
现金等价物是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产：
(1)很容易就能兑换成固定数量的现金。
(2)很快就会到期，因此其市价受利率变动影响不大，一般三个月内到期的投资符合这一标准。美国短期国库券等短期投资都属于现金等价物。为了增加收益，很多企业都会把闲置的现金投资于现金等价物。多数企业在资产负债表上都将现金和现金等价物合并为一个科目列示。


定义：
现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资。
一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小。其中，期限较短，一般是指从购买日起，三个月内到期。例如可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。


现金：
现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
会计上所说的现金通常指企业的库存现金。而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。
应注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资；提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。