英国公司的税收政策是怎样的呢？

1. 英国公司的税收政策是怎样的呢？

您好，英国税制概况如下：英国政府征收的税收包括以下三类：
（1）对收入的征税，包括个人所得税、公司税、石油收益税、国民保险税等；
（2）对商品和劳务的征税，主要包括增值税、消费税、关税等；
（3）对资本的征税，包括资本收益税、资本转移税等。
英国税收分为国税和地方税两个部分。国税由中央政府掌握，占全国税收收入的 90%左右，是中央财政最主要的来源。地方税由地方政府负责征收，占全国税收收入的 10%左右，是地方财政的重要来源，但并不是主要来源，地方财政的主要财源是中央对地方的财政补助。
英国中央政府最重要的税收为所得税、国民保险、增值税、公司税等。
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2. 英国税收高吗

一.英国新首相的艰巨挑战      在英国央行短暂下场购债、新任财政大臣亨特推翻几乎所有小预算减税措施、前财政大臣里希苏纳克接替英国史上任期最短的特拉斯担任新首相后,英国金融市场的局势总算是稳定了下来。      从资本市场反应来看,英国国债扩大涨幅,30年期英债收益率大幅回落,英镑汇率出现升值。
      金融市场暂时企稳,但这一定程度上是因为在50年来最大规模的减税措施彻底破产后,市场预期英国将开启加税并削减公共开支,确保债务下降。      目前英国的债务压力非常高。截至2022年8月末,公共部门净债务占GDP的比例从金融危机前的约三分之一左右, 飙升至大致与国民收入相当的水平( 是二战后1960年代以来的新高,继续增加借债显然已不是一个可持续的解决方案。
      但节源的难度也很大,英国人民深陷生活成本危机,英国能源监管机构数据显示,今年第二季度,该国200多万户家庭拖欠电费,打破纪录,政府仍需要为家庭提供能源补贴。长期来看,英国老龄化也意味着更高的医疗支出压力。
      提高税收看来成了唯一的选项,英国政府此前已经对向石油和天然气企业征收“暴利税”,税率为25%,预计一年内将给财政增收50亿英镑,除此之外,英国还有没有进一步加税的空间呢?      二.英国税率较低      英国的税收负担并没有其他欧洲国家那么高。      从税收占GDP的比例来看,2019年英国税收占GDP的33%,略低于七国集团的36%和经合组织的34%,显著低于欧盟14国(2004年5月1日之前加入欧盟的成员国)的39%。
      从个人所得税来看,对收入最高的人所征收的税率也较低,在所有主要的欧洲国家中,英国的最高税率为45%,仅排在第17位,大多数欧洲国家的最高税率在45%到55%之间,丹麦最高,为最低的是匈牙利,仅为15%。
      英国税收负担较低一方面是北海石油为英国财政部带来了意外之财。      北海油田是世界著名的石油集中出产区,在1970-80年代的高油价时期,英国从北海油田获得的财政收益一度占到GDP的逾3%,一定程度上保障了财政支出的财源。
      另一方面,英国税率较低也是为了增强英国对外国投资的吸引力。      从国际收支来看,英国是一个经常账户大幅赤字(今年二季度经常账户赤字占GDP的、大量依靠金融账户资金净流入的国家,这使得英国非常依赖海外资金的流入。      三.增税空间有多大?      英国较低的税率为其加税打开了空间。      据英国预算责任办公室预测,税收占GDP的比例将从目前的34%提高至2026-27年的其中大部分增长来自对收入和消费的增税。      政府提出的加税方案包括:      1从2023年4月1日起将公司税从19%增加到25%(略高于经合组织的平均水平);      2从2022年4月起将受雇人士和自雇人士缴纳的国民保险费(National Insurance)增加冻结个人免税额和基本税率,高通胀下这意味着更多的收入将被征税,并且以更高税率征税的比例提高。      值得注意的是,英国36%的税收负担仍低于大多数欧洲国家的水平,这意味着英国加税的幅度还可以更大。      从所得税来看,由于英国正深陷生活成本危机,对薪酬加税还是要谨慎对待。截至6月至8 月,英国人工资同比增长6%,算是历史上较高的增速,但工资增长追不上通胀。      9月英国CPI同比增速升至重回近40年来高位,实际工资反而下降,实际上,在此前苏纳克竞选期间,曾许诺在2024年将基本所得税税率降低1个百分点至19%。不过最高收入的税率仍有提高空间。
      对财富加税也是可行的方案。英国总体财富快速增长,在20世纪80年代初,英国总体财富是产出的三倍,2020-21年财富已经接近产出的倍。      与此形成鲜明反差的是,同期财富税占GDP的比重仅从增加到3%,这意味着英国可以加大对财富征税的力度。      总的来看,英国加税空间较大,需密切关注英国政府将于10月31日公布的中期财政计划,预计届时英国政府将阐明如何降低债务、保障财政支出。      但若财政计划无法让市场满意,其政治和经济危机可能再次发酵。

3. 英国公司成立后在税收方面有哪些优势？

l英国的税收情况一直是比较理想的，能为我们在海外投资减少很多的成本。不光如此，英国政府还出台了很多的政策优惠，更是能减少很多缴纳的税费。在英国成立或收购或在英国控管的任何公司，都按英国居民纳税。也就是说，英国政府对公司的利润、包括任何资本收益按英国公司税率征税。

一般情况下，外国公司设在英国的分支机构不能享受较低的公司税率。中国公司设在英国的分支机构，根据中英之间签署的避免双重征税协议中非歧视条款，英国税务局将会允许企业享受低税率。

一、英国公司税的缴纳

公司税一般按公司可征税的年利润量分三段征税。1)利润不超过1万英镑，为零税率;2)利润在5万至30万英镑之间，税率为19%;3)利润超过150万英镑，税率为30%。三段之间的年利润量，则税率介于上下界线之间。如1万至5万英镑的利润，税率在零到19%之间;若年利润在30万以上150万以下，则税率在19%至30%之间。例如，一公司年利润为90万英镑，其缴税的公司税率为24.5%。

英国税制相当简单，可征税的利润通常就是帐目上所显示的数目，只做小幅调整，如折旧由资本开支项目中的资本预留所替代。现实中，资本预留通常高于折旧，因此对于资本开支来说，有现金支配的好处。英国政府还在研究如何使可征税利润更接近公开的利润额。

投资在电脑、能源效率行业以及小公司的收购方面，资本预留的数额则更大。多数情况下，这些公司能以利润抵消全部的资产成本。

英国政府给予某些研究和开发项目150% 的资本预留。这实际上是一种政府补贴。

在英国投资工厂和机械的企业，其资本成本预留通常是每年25%并逐步递减。而小企业投资建厂、购买机器设备，第一年则可享受40%的资本预留。如果是在北爱尔兰收购企业，整个资产成本可以用当年的税款抵消。

企业的厂房每年还可从资本开支中拿到4%的预留。特殊的预留最多可达100%，这指的是在划定的企业区建造的工商大楼。

企业与生意有关的科学研究开支也可当年在税前勾销。

二、缴税的其它减免优惠

在英国设立公司税务上还有其它一些减免优惠。例如，企业在英开张之前七年内发生的成本，可视为开张当日发生的成本，这意味着这些成本可作为生意头年可减免的部分。同样，这七年中的资本预留也可视为开张当日的资本预留，即可划在头年可征税的利润之外。

如果企业出售资本货物，就必须缴纳公司税，但也有较大的减免优惠。近年来减免制度变得越来越复杂，但减免优惠的幅度却越来越大。资本亏损可以与资本收益或生意收入相抵消。有时，通过利用销售所得购买类似的资产，可以避免缴税。

通常，企业因为经营亏损可以要求减免。这些亏损可以通过同时期的其它收入或收益来抵消，或与前一年的利润相抵消。经营亏损也可以与将来的利润相抵消。

如果一个集团在英国拥有不止一个分公司，还可以要求集团减免优惠。即集团一个分公司的亏损可以由另一个分公司的利润来抵消。如果一个公司是属于一个财团，那么财团的减免优惠可以分成相应的亏损减免等份。例如，如果A、B和C公司拥有D公司同等股份，如果D公司亏损了，则A、B和C公司可各自要求D公司亏损减免的三分之一。大多数公司都是在到期九个月之后一次上缴其公司税税款，但大公司通常要预付部分税款。

这些税务减免和好处以及较低的公司税率，是英国吸引海外公司的特点。与欧盟其它国家不同，对于公司的收入和利润，英国不征收地方税;政府对土地开发值也不征税。