上月发票开错，本月开了红字发票怎么做会计分录

1. 上月发票开错，本月开了红字发票怎么做会计分录

资深会计王姐手把手教会计小白，专用发票和普通发票的红字发票的不同情况的开具方式，以及开具红字发票的做账附件介绍。开具发票注意事项。会计小白都会了，你会了吗？

2. 增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录

1.冲红时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）
2.重开时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额
发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。

扩展资料受理审核要求：
（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；
（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。
参考资料来源：百度百科－发票冲红

3. 上月的发票因为错字冲红本月重新开具怎么做账

发票冲红后再重新开的发票账务处理

　　蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。

红字发票账务处理

　　首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。

　　1、红字发票账务处理：

　　借：应收账款

　　      贷：主营业务收入

　            　应交税费——应交增值税——销项税额

　　（注意：数字部分都是负数哦！）

　　2、开具发票会计分录：

　　借：应收账款

　       　贷：主营业务收入

　　              应交税费——应交增值税——销项税额（负数）

　　3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报．

4. 增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录

1.冲红时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入
（红字金额）
贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）
2.重开时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额

5. 普通发票开错金额次月冲红怎么做账

假设一个增值税小规模纳税人，上月开具了一张含税价为103元，税额为3元的增值税普票，并挂账于“应收账款”科目，下月冲红的时候，账务处理为：
借：应收账款——A公司
 —103
（借方负数）
贷：主营业务收入
—100 （贷方负数）
贷：应交税费——应交增值税
 —3（贷方负数）

6. 上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录？

上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录
本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可,借:应收账款(负数),贷:营业收入(负数),应交税费、增值税、销项税额(负数)【摘要】
上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录？【提问】
上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录
本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可,借:应收账款(负数),贷:营业收入(负数),应交税费、增值税、销项税额(负数)【回答】

7. 上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录

根据红字发票做分录
1.冲减收入
借：应收账款-甲公司                       33930（红字）   贷：主营业务收入-a产品                    10000    （红字）           主营业务收入-b产品                     18000  （红字）                 主营业务收入-c产品                      1000   （红字）               
应交税金-应交税金-销项税金                 4930 （红字）  
2.冲减成本
借：主营业务成本    25890 （红字）
贷：库存商品-产品a        8800   （红字）
库存商品-产品b        16200  （红字）        库存商品-产品c          890    （红字）  
根据新开的蓝字做分录
确认收入
借：应收账款-甲公司       33930                    贷：主营业务收入-a产品                10500                     主营业务收入-b产品                 18500                    应交税金-应交税金-销项税金    4930
2结转成本
借：主营业务成本   25000 贷：库存商品-产品a         8800      库存商品-产品b         16200
会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。[1]  简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

8. 发票开错跨月冲红重开,对方款已付,账务怎么调整

开票有误冲红后重开怎么做账务处理1、跨月可以直接在开票系统里开,发票管理-最上一行发票开具管理--发票填开--普通发票填开--打开发票后,最上一行中间有个负数键,点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了2、错误的发票退回,购方未记账,红字发票就不用给购买方.自己保存并做红字记账.3、开具正确的专用发票给购买方.并将抵扣联和记账联交给购买方.具体分录:上个月发票入账时借:银行存款等贷:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)这个月红字发票:借:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)贷:银行存款等这个月重新开具发票:借:银行存款等贷:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.【摘要】
发票开错跨月冲红重开,对方款已付,账务怎么调整【提问】
开票有误冲红后重开怎么做账务处理1、跨月可以直接在开票系统里开,发票管理-最上一行发票开具管理--发票填开--普通发票填开--打开发票后,最上一行中间有个负数键,点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了2、错误的发票退回,购方未记账,红字发票就不用给购买方.自己保存并做红字记账.3、开具正确的专用发票给购买方.并将抵扣联和记账联交给购买方.具体分录:上个月发票入账时借:银行存款等贷:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)这个月红字发票:借:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)贷:银行存款等这个月重新开具发票:借:银行存款等贷:****应交税金-应缴税费-应交增值税(销项税额)红字冲销法(红字调整法)是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.红字冲销法适用范围较广,一般情况下,错误都可以用红字冲销法进行更正.【回答】