私募基金信息披露涉及到哪些要求？

1. 私募基金信息披露涉及到哪些要求？

私募基金信息披露的要求是：
1、私募基金信息披露主体，指私募基金管理人、私募基金托管人、以及法律、行政法规、中国证监会和中国基金业协会规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。
2、私募基金信息披露的对象，私募基金信息披露义务人应当向投资者进行信息披露。
3、私募基金信息披露内容：
（1）基金合同；
（2）招募说明书等宣传推介材料；
（3）基金销售协议中的主要权利义务条款；
（4）基金的投资情况等等。
4、私募基金信息披露的方式，可以采取信件、传真、电子邮件、官方网站或第三方服务机构登录查询等非公开方式向投资者进行披露。
一、私募基金被注销谁来接管
私募基金被注销后不存在接管问题。私募基金是指，以非公开方式向特定投资者募集资金，并以特定目标为投资对象的证券投资基金。如果发生了私募基金管理人注销的情况，可以再重新申请办理的，但是备案需要准备营业执照和税务，还有组代的副本以及法人和股东的信息还有高管人员的照片，另外还有验资报告和利润表等材料，然后对于不同情况的备案根据相关的规定办理。
二、私募收益什么意思
私募基金的投资对象一般为不能在市场上自由交易的股权，如一些未上市公司的股权，待投资公司上市，投资人就会从中获得收益。但因为私募基金在市场中出现的时间并不长，市场也并不成熟，所以，国家相关机构对私募基金进行管理就尤为重要了。
【本文关联的相关法律依据】
《披露办法》第三条，信息披露义务人应当按照中国基金业协会的规定以及基金合同、公司章程或者合伙协议(以下统称基金合同)约定向投资者进行信息披露。

2. 私募基金信息披露内容包括哪些

私募证券投资基金的披露内容：
根据《披露办法》第九条，信息披露义务人应当向投资者披露的信息包括： （一） 基金合同； （二） 招募说明书等宣传推介文件； （三） 基金销售协议中的主要权利义务条款（如有）； （四） 基金的投资情况； （五） 基金的资产负债情况； （六） 基金的投资收益分配情况； （七） 基金承担的费用和业绩报酬安排； （八） 可能存在的利益冲突；（九） 涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁； （十） 中国证监会以及中国基金业协会规定的影响投资者合法权益的其他重大信息。
信息披露义务人的信息披露报告包括月度报告、季度报告和年度报告。月度报告应当在每月结束之日起3个工作日内完成。季度报告应在每季度结束之日起10个工作日内完成。年度报告应在每个会计年度结束后的6个月内完成，每年6月30日前发布上一年度报告。

私募股权投资基金的披露内容：
在信息披露的时间和频度上，《指引》规定，半年度报告应在当年9月底之前完成，年度报告应在次年6月底之前完成。信息披露义务人可自愿选择报送季度报告(含第一季度、第三季度)，季度报告应在每季度结束后30个工作日以内完成。
意思就是说，股权和创投私募要披露年报、半年报，但季度报告采取自愿原则。这和证券私募的披露频率要求很不一样。
首先是半年度报告，需要披露基金基本情况、基金管理人和基金托管人、基金投资运作情况、基金费用明细等，其中基金投资者情况、基金持有项目特别情况说明、管理人报告等都是选填项目。
其次是年度报告，需要披露：一是基金产品情况，包含基金基本情况、基金产品说明、基金管理人和基金托管人、基金投资者情况(选填)、外包机构情况；二是基金运营情况，包含累计运营情况、持有项目说明表；三是主要财务指标、基金费用及利润分配情况，包含主要会计数据和财务指标、基金费用明细、过去三年基金的利润分配情况；四是基金投资者变动情况；五是管理人报告；六是托管人报告；七是审计报告。
最后是季度报告，是可以自愿选择披露的。需要披露基金基本情况、基金管理人和基金托管人、基金投资运作情况、基金费用明细等，其中基金投资者情况、基金持有项目特别情况说明、管理人报告等都是选填项目。

3. 私募基金信息披露公开的要求有哪些

一、私募基金信息披露主体
私募基金信息披露义务人指私募基金管理人、私募基金托管人、以及法律、行政法规、中国证监会和中国基金业协会规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。
同一私募基金存在多个信息披露义务人时，应在相关协议中约定信息披露相关事项和责任义务。信息披露义务人委托第三方代为披露信息的，不得免除信息披露义务人法定应承担的信息披露义务。
二、私募基金托管人作为信息披露义务人的要求
私募基金进行托管的，私募基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会以及中国基金业协会的规定和基金合同的约定，对私募基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等向投资者披露的基金相关信息进行复核确认。
三、私募基金信息披露内容
信息披露义务人应当向投资者披露的信息包括：
(1)基金合同；
(2)招募说明书等宣传推介材料；
(3)基金销售协议中的主要权利义务条款；
(4)基金的投资情况；
(5)基金的资产负债情况；
(6)基金的投资收益分配情况；
(7)基金承担的费用和业绩报酬安排；
(8)可能存在的利益冲突；
(9)涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁；
(10)中国证监会以及中国基金业协会规定的影响投资者合法权益的其他重大信息。
四、私募基金信息披露的方式
基金合同中应当明确信息披露义务人向投资者进行信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等事项。信息披露义务人可以采取信件、传真、电子邮件、官方网站或第三方服务机构登录查询等非公开方式向投资者进行披露。并应按照规定通过中国基金业协会私募基金信息披露备份平台报送信息。投资者可以登录中国基金业协会指定的私募基金信息披露备份平台进行信息查询。

4. 私募基金的信息披露方式是什么？

信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少1种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。
信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。

5. 《私募投资基金信息披露管理办法》什么时候出台的

　2016年2月4日，中国证券投资基金业协会（以下简称基金业协会）发布《私募投资基金信息披露管理办法》（以下简称“办法”），规定私募基金管理人除了向投资者披露信息，还应当通过中国基金业协会指定的私募基金信息披露备份平台报送信息，不得公开披露或变相公开披露基金信息。私募基金至少每季度向投资者披露一次，但是单只管理规模金额达到5000万元以上的私募证券投资基金至少每月向投资者披露一次。

　　关于基金募集期间的信息披露，办法要求除了基本信息、投资信息、募集期限、估值政策等，基金管理人还需披露最近三年的诚信情况说明。

关于基金运作期间的信息披露，与公募基金每日披露一次的要求不同，办法仅要求私募基金仅要求至少每季度向投资者披露一次。但是考虑到本次股市异常波动的情况，对于单只管理规模金额达到5000万元以上的私募证券投资基金应当至少每月向投资者披露一次，且不论后续运作是否在5000万元以上，均应持续披露基金净值情况。对于季度报告，办法要求在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。对于年度披露，要求在每年结束之日起4个月以内向披露报告期末基金净值和基金份额总额、基金的财务情况、基金投资运作情况和运用杠杆情况、投资者账户信息、投资收益分配和损失承担情况、基金管理人取得的管理费和业绩报酬、基金合同约定的其他信息等。基金业协会表示，这体现了“公募与私募、股权与证券相区别”的原则。

　　办法要求，私募基金应指定专人负责管理信息披露事务，信息披露义务人应当建立健全信息披露管理制度。

　　办法规定，私募基金管理人不得存在八类信披行为：一是公开披露或者变相公开披露，二是虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；三是对投资业绩进行预测；四是违规承诺收益或者承担损失；五是诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；六是登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；七是采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用“业绩最佳”、“规模最大”等相关措辞；八是法律、行政法规、中国证监会和中国基金业协会禁止的其他行为。

　　基金业协会表示，办法适用于所有私募基金，包括证券类、股权类、创投类或其他类的私募基金。此外，办法规定，过往业绩以及私募基金运行情况，将以私募基金管理人向私募基金信息披露备份平台报送的数据为准，这对私募基金管理人未来提供具有公信力的业绩记录有很大意义。

6. 公募基金有哪些法定的信息披露文件？

公募基金对信息披露有非常严格的要求，公开信息披露是公募基金重要的制度优势，对保障基金产品运作的公开和透明起到了重要作用。信息披露主要由披露义务人完成，包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。根据《证券投资基金法》规定，应披露的主要信息有：(1)基金招募说明书；(2)基金合同；(3)基金托管协议；(4)基金份额发售公告；(5)基金募集情况；(6)基金合同生效公告；(7)基金份额上市交易公告书；(8)基金资产净值、基金份额净值；(9)基金份额申购、赎回价格；(10)基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告；(11)临时报告；(12)基金份额持有人大会决议；(13)基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动；(14)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；(15)澄清公告；(16)中国证监会规定的其他信息。投资者可以查询的渠道有：① 中国证监会指定的全国性报刊；②基金管理人、基金托管人的互联网网站；③基金管理人授权合作的其他机构。

7. 私募基金信息披露监管有哪些规定？

一、披露要求
信息披露义务人应当按照中国基金业协会的规定以及基金合同、公司章程或者合伙协议（以下统称基金合同）约定向投资者进行信息披露。
我们理解，信息披露义务人的披露同时要符合协会的规定以及基金合同的约定，其中基金合同对披露的要求不能低于协会的规定。因此，管理人应该重新审视自己的基金合同，如果基金合同中关于披露的要求低于协会的规定，那么该基金合同很可能被协会质疑。
二、披露内容
信息披露义务人应当向投资者披露的信息包括：
（一）基金合同；
（二）招募说明书等宣传推介文件；
（三）基金销售协议中的主要权利义务条款（如有）；
（四）基金的投资情况；
（五）基金的资产负债情况；
（六）基金的投资收益分配情况；
（七）基金承担的费用和业绩报酬安排；
（八）可能存在的利益冲突；
（九）涉及私募基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁；
（十）中国证监会以及中国基金业协会规定的影响投资者合法权益的其他重大信息。
三、披露标准
信息披露义务人披露基金信息，不得存在以下行为：
（一）公开披露或者变相公开披露；
（二）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（三）对投资业绩进行预测；
（四）违规承诺收益或者承担损失；
（五）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；
（六）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；
（七）采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用“业绩最佳”、“规模最大”等相关措辞；
（八）法律、行政法规、中国证监会和中国基金业协会禁止的其他行为。

8. 私募基金信息披露制度的主要内容

1、私募基金募集、运作中应按规定进行全面细致的信息披露。
2、托管人对披露信息有复核义务。
3、私募信披禁业绩预测，禁违规使用最佳、最大等词语。
4、私募管理人内部必须建立信息披露管理制度。
5、基金合同(含公司章程、合伙协议)应与募集中的信披内容保持一致，不一致的必须说明。
6、信披违规将受处罚。
2015年11月26日，基金业协会发布《私募投资基金信息披露管理办法(征求意见稿)》，对私募基金的信息披露提出具体要求，根据意见稿：
一、募集期间需向投资者充分披露信息，信息应与基金合同内容保持一致
募集期间，应在募集说明书或宣传推介资料中向投资者充分披露如下信息：
1、基金的基本信息
2、基金管理人的基本信息
3、基金的投资信息
4、基金的募集期限
5、基金的估值政策、程序和定价模式
6、基金合同的主要条款
7、基金管理团队的主要成员介绍
8、基金管理人和基金管理团队主要成员最近三年的诚信情况说明
9、其他应披露的重要信息。
基金合同应当与募集过程中披露的信息保持一致，有不一致的，应向投资者特别说明。
二、基金运作期间应按时向投资者披露基金信息运作期间，应作如下披露：
(一)披露频度要求
1、至少每季度向投资者披露一次。单支规模达到5000万以上的私募证券投资基金，至少每月披露一次
2、季度报告应自每季度结束之日起10个工作内披露，内容包括基金净值、主要财务指标、投资组合情况等
3、年度报告应自每年结束之日起6个月内披露。
(二)年度报告披露的内容
1、基金净值和基金份额总额
2、基金的财务情况
3、基金投资运作情况和运用杠杆情况
4、投资者账户信息，包括实缴出资额、未缴出资额、报告期末持有基金份额总额等
5、投资收益分配和损失承担情况
6、基金管理人取得的管理费和业绩报酬，包括计提基准、计提方式和支付方式
7、合同约定的其他信息。
(三)重大事项披露
以下重大事项变更，应向投资者披露：
1、基金名称、注册地址、组织形式发生变更
2、投资范围和投资策略发生重大变化
3、变更基金管理人或托管人
4、管理人的法定代表人、执行事务合伙人(委派代表)、实际控制人发生变更
5、触及基金止损线或预警线
6、管理费率、托管费率发生变化
7、基金收益分配事项变更
8、触发巨额赎回
9、存续期变更或展期
10、发生清盘或清算
11、发生重大关联交易事项
12、管理人、实际控制人、高管人员涉嫌重大违法违规行为或正在接受监管部门或自律管理部门调查
13、合同约定的影响投资者利益的其他重大事件。
三、禁止行为：
信息披露时，禁止以下行为
1、公开披露或变相公开披露
2、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
3、对投资业绩进行预测
4、违规承诺收益或承担损失
5、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构
6、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字
7、采用不具有可比性、公平性、准确性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用“业绩最佳”、“规模最大”等相关措辞。
8、其他被禁止的行为
四、基金合同应当对信披做明确约定：
基金合同(包括基金合同、公司章程、合伙协议等)应当明确信息披露义务人向投资者进行信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等事项。
五、披露的义务主体和披露对象：
私募基金管理人是信息披露义务人。
私募基金投资者对披露对象。
私募基金托管人应当对披露的信息进行复核确认。
六：信息披露义务人必须建立信披管理制度：
信披义务人应当建立信息披露管理制度，设专人负责信披事项。
信息披露管理制度至少包括以下事项：
1、信披的内容、频度、方式、责任、渠道等
2、文件、资料的档案管理
3、追责机制和处理措施。
信披文件保存不少于10年。
七、违规信息披露责任：
违规信息披露被分为“未按基金合同约定信息披露”“不当披露”“严重违规披露”三种情况，均有相应的处罚措施。同时规定了加重处分的情形。
八、实施与适用：
根据征求意见及起草说明，该信披制度为行业自律规则，对基金业协会会员适用。
如对征求意见稿有意见或建议，请向基金业协会书面反馈。