如何加强企业的现金管理

1. 如何加强企业的现金管理

要全方位和全过程加强企业现金管理
(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理
为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理;对各部门实行备用金制;严格分公司开立银行帐户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。
(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转
企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：
加强应收帐款、应付帐款的管理;
加强其他应收款和其他应付款的管理。
一、防范金融犯罪的相关措施
1、建立建全有关规定
建立对境外驻中国办事处、代表处的严格审批制度。对境外公司申请在国内设立办事机构实行严格的审查。改变以往程序性的审查。不仅要审查其申请的手续是否合法完备，更要对其境外公司实际经营情况的进行审查，对仅在境外注册而无实际经营的空壳公司以及有不良诚信记录公司的申请不予批准，对批准设立的办事机构要加强监管，对其活动情况要定期或不定期地进行检查，同时加强对投资理财、咨询管理等中介机构的监管，促进中介机构依法规范运行，发现违反有关规定的要坚决制止，构成犯罪的要及时移送相关部门依法处理。
2、各有关职能部门要确实履行职责，加强监管
网络管理部门要加强对互联网的监管，各网站要对客户的广告内容进行审查，拒绝违法广告的传播，并加强日常监管。发现有发放违法广告信息，除及时删除外，应将有关情况通报相关职能部门，有关职能部门要及时予以查处。金融、外汇监管部门要对个人及企业银行资金的异常进行加强监控，不仅要了解资金的来源和去向，更要掌握其用途，发现存有问题的及时查处，构成犯罪的移送司法机关依法处理。
3、加强法制宣传及投资理财知识普及教育
要通过网络、报刊、电视等媒体向市民宣传中国有关金融领域的法律、法规，并可通过对一些典型案例的深刻剖析，让市民了解有关法规，做到自觉地遵守。
市民在投资理财前应对可能产生的风险有充分的心理准备，投资者在投资或接受代理商、经纪人服务时要认真审查对方从业资格，并在交易过程中注意维护自身权益，不全权委托、不将交易密码告诉他人，时刻保持警惕，不要轻易上当，金融监管部门对有关企业单位通过非金融行业的钱庄进行借贷，外汇买卖等违法行为，予以依法严肃处理的同时，对有关责任人员要进行经济处罚和教育，构成犯罪的要依法处理。
二、建立良好的银企关系
(1)企业要讲究信誉。企业在与银行的交往中，要使银行对贷款的安全性绝对放心。首先，企业要注意抓好资金的日常管理。因为银行在对企业进行考察时往往是从企业资金的使用、周转和财务核算等方面入手。其次，企业应经常主动地向银行汇报公司的经营情况，使银行在与企业经常性的沟通中，加强对企业的信任度。最后，企业还应苦练内功，真正提高企业的经营管理水平，用实际行动建立良好的信誉。
(2)企业要有耐心。在争取贷款时要有耐心，充分理解和体谅银行的难处，避免一时冲动伤和气，以致得不偿失。
(3)要主动、热情地配合银行开展各项工作。如积极配合银行开展各种调查，认真填写和报送企业财务报表；贷款到期主动按时履行还款或展期手续，以取得银行对中小企业的信任等。

2. 企业如何加强现金管理

　　一、要全方位和全过程加强企业现金管理

　　(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理

　　为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理；对各部门实行备用金制；严格分公司开立银行帐户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。

　　(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转

　　企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：

　　1.加强应收帐款、应付帐款的管理；

　　2.加强其他应收款和其他应付款的管理；

　　3.加强预收帐款、预付帐款的管理；

　　4.加强存货的管理；

　　5.严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例；同时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金.

　　(三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量

　　当企业的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过进行短期融资和中长期融资等方式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成为企业进行现金管理，弥补日常经营用现金不足的重要手段。

　　办理银行承兑汇票需要以企业之间的购销合同做基础，企业一般交纳一定比例的保证金即可办理，根据企业实力、信誉和与银行关系的不同，保证金的比例一般在10%～50%之间，期限一般在6个月以内。

　　(四)加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制

　　传统现金管理中，仅仅注重了现金的统一调度使用，但对投资后的项目则疏于管理，使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。

　　二、周密计划，科学运作，提高现金的使用效益

　　(一)利用银行不同期限的存款进行资金运作

　　7天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式，开户方便，一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款帐户转入活期帐户，原有部分依旧按通知存款利率计息。其实，有的银行为了吸引客户，仅提前通知1～2天即可，对企业超短期富余现金，理财效益非常可观。

　　如企业月初取得1200万元资金，月末将全部支付出去，企业可以采用7天通知存款的方式。当天7天通知存款的年利率为1.89%，活期利率为0.99%，如果仅作为活期存款，当月利息仅为1200万元×0.99%/12=9900（元），7天通知存款的月利息为1200万元×1.89%/12=18900（元），月利息差为9000元。

　　另外，如企业现金富余达3个月以上，因各种限制，不能投资证券时，可以采取3个月定期与通知存款相结合的方式：

　　企业安排资金计划时，将3个月以上的资金存入3个月定期账户，低于1个月的资金存入通知存款账户，目前3个月的定期存款的利率为1.98%.这样，企业在几乎无风险的情况下，实现了资金收益最大化。

　　(二)依托证券一级市场进行资金运作

　　把企业短期资金投入证券市场并不意味着一定要购买高风险的证券，企业也可以选择在一级市场申购新股的办法。

　　具体操作如下：企业在证券公司开立资金帐户，当一级市场没有新股发行时，可按上面提到的通知存款或3个月定期存款方式进行资金运作；当一级市场有新股发行时，可利用银行的银证划款系统划转资金，申购新股。按目前的新股申购办法，资金至多占用期限为5天，企业损失的是活期存款利息，获得的是低风险收益。近几年，一级市场的新股申购中签率虽然有所降低，新股上市后的市场溢价也有不断下降的趋势，但年平均收益仍在5%～10%之间，远高于同期银行定期存款利率。

　　当然，这种运作方式要注意以下问题：

　　1.新股申购有一定技巧，申购的时间要选择；

　　2.并不是所有的新股申购都能获利，增发和配售的股票申购要慎重，企业应组织专门的人员进行新股定价的研究或接受专业机构的建议；

　　3.中签后的新股上市后，要注意制订恰当的盈利目标；

　　4.要制订严格的资金管理制度，确保资金的安全，避免资金投入二级市场购买高风险证券。

　　(三)购买国债

　　当企业的预计资金闲散资金较长时，除了在银行定期存款以外，还可以购买国债。国债有“金边债券”之称，购买国债不仅风险小，而且可以享受免利息所得税待遇。现在国家发行的国债多以记帐式为主，而且其流动性大为增强，企业急需资金时，可以到银行提前兑取，银行在兑付时，超过6个月后，一般会分阶段计算利息。国债票面利率本来就高于银行同期贷款利率，考虑到免税因素，购买国债比定期存款更划算。

　　(四)委托信誉较好、规模较大的专业机构理财

　　专业投资管理机构具有专家理财、内部控制严密、组合投资、规模效益等特点，在面对风险多变的证券市场和众多投资品种选择，他们往往比企业自身具有更强的抗风险能力。虽然新的委托理财管理办法出台以后，委托理财不能象过去一样承诺保底收益，但与企业直接参与二级市场投资相比，委托专业机构进行委托理财，仍是风险较小的一种选择。

3. 如何加强企业现金管理

.要全方位和全过程加强企业现金管理： 
(1)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理。为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理；对各部门实行备用金制；严格分公司开立银行帐户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。  
  (2)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转。企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：加强应收帐款、应付帐款的管理；加强其他应收款和其他应付款的管理；加强预收帐款、预付帐款的管理；加强存货的管理；严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例；同时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金。  
  (3)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量。当企业的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过进行短期融资和中长期融资等方式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成为企业进行现金管理，弥补日常经营用现金不足的重要手段。   办理银行承兑汇票需要以企业之间的购销合同做基础，企业一般交纳一定比例的保证金即可办理，根据企业实力、信誉和与银行关系的不同，保证金的比例一般在10%-50%之间，期限一般在6个月以内。  
  (4)加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制。传统现金管理中，仅仅注重了现金的统一调度使用，但对投资后的项目则疏于管理，使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。 
2.周密计划，科学运作，提高现金的使用效益： 
(1)利用银行不同期限的存款进行资金运作。7天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式，开户方便，一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款帐户转入活期帐户，原有部分依旧按通知存款利率计息。其实，有的银行为了吸引客户，仅提前通知1-2天即可，对企业超短期富余现金，理财效益非常可观。 
 
  (2)依托证券一级市场进行资金运作。把企业短期资金投入证券市场并不意味着一定要购买高风险的证券，企业也可以选择在一级市场申购新股的办法
3.对现金进行严谨地预算： 
一般来说，企业持有现金的主要目的是交易动机，而出于预防目的和满足将来需要则表现为一种完全储备，这种安全储备的持有，主要和现金流入和流出不能准确地预测直接相关，这样就会间接影响企业净收益，实践证明，企业现金持有量不足或过多，都说明现金管理不力，所以对现金的流入和流出进行有效设计和管理，使现金持有量接近于最优水平，就显得尤其重要，而搞好现金预算管理则往往可以达到此效果。 
众所周知，现金需要量的预测，能够保证企业某一时点或时段的生产经营活动顺利进行，而现金预算则真正动态地反映了企业的现金余缺，在现金管理上的巨大作用表现在：首先，可以揭示出现金过剩或现金短缺的时期，使财务管理部门能够将暂时过剩的现金转入投资或在显露短缺时期来临之前安排筹资。其次，可以预测未来时期企业对到期债务的直接偿付能力。再次，可以区分可延期支出和不可延期支出。最后，可以对其他财务计划提出改进建议。通过编制现金预算可以帮助人们有效地预计未来现金流量，使企业从容地筹集资金，从而避免需用资金时“饥不择食”，它是现金收支动态管理的一种有效方法。 
一个企业应当保持足够的现金来防止一时的现金短缺，但又不能把过多的现金置于这种没有收益的用途上。企业的财务经理必须确定一个需要保持的现金水平。为了使企业保持已确定的最佳现金水平，需要对未来可能的现金收支的数量和时间进行预测，编制现金预算。 
准确地预测未来现金收支将带来以下好处： 1、可以在实际收支以前了解经营计划的财务结果； 
2、可以发现未来需要融资的时间和数量，而这样的融资往往需要提前几个月进行安排； 
3、可以避免不必要的资金累积和闲置，减少企业的现金机会成本。

4. 企业如何加强现金管理？

　　一、要全方位和全过程加强企业现金管理

　　(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理

　　为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理；对各部门实行备用金制；严格分公司开立银行帐户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。

　　(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转

　　企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：

　　1.加强应收帐款、应付帐款的管理；

　　2.加强其他应收款和其他应付款的管理；

　　3.加强预收帐款、预付帐款的管理；

　　4.加强存货的管理；

　　5.严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例；同时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金.

　　(三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量

　　当企业的现金并不充裕时，企业可以利用自己的商业信用和银行信用，通过办理银行承兑汇票，减少对外采购中现金的支付；或者通过进行短期融资和中长期融资等方式，调节企业可支配现金流量。由于办理银行承兑汇票不需银行动用现金，手续简便，近年来愈来愈为银行和大多数企业接受，成为企业进行现金管理，弥补日常经营用现金不足的重要手段。

　　办理银行承兑汇票需要以企业之间的购销合同做基础，企业一般交纳一定比例的保证金即可办理，根据企业实力、信誉和与银行关系的不同，保证金的比例一般在10%～50%之间，期限一般在6个月以内。

　　(四)加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制

　　传统现金管理中，仅仅注重了现金的统一调度使用，但对投资后的项目则疏于管理，使得许多投资项目变成了企业现金流量的无底洞。

　　二、周密计划，科学运作，提高现金的使用效益

　　(一)利用银行不同期限的存款进行资金运作

　　7天通知存款是银行为吸收企业存款而推出的灵活便利的方式，开户方便，一次性存入大额款项后，针对分批动用的资金，只需提前7天电话通知银行，将该笔资金从通知存款帐户转入活期帐户，原有部分依旧按通知存款利率计息。其实，有的银行为了吸引客户，仅提前通知1～2天即可，对企业超短期富余现金，理财效益非常可观。

　　如企业月初取得1200万元资金，月末将全部支付出去，企业可以采用7天通知存款的方式。当天7天通知存款的年利率为1.89%，活期利率为0.99%，如果仅作为活期存款，当月利息仅为1200万元×0.99%/12=9900（元），7天通知存款的月利息为1200万元×1.89%/12=18900（元），月利息差为9000元。

　　另外，如企业现金富余达3个月以上，因各种限制，不能投资证券时，可以采取3个月定期与通知存款相结合的方式：

　　企业安排资金计划时，将3个月以上的资金存入3个月定期账户，低于1个月的资金存入通知存款账户，目前3个月的定期存款的利率为1.98%.这样，企业在几乎无风险的情况下，实现了资金收益最大化。

　　(二)依托证券一级市场进行资金运作

　　把企业短期资金投入证券市场并不意味着一定要购买高风险的证券，企业也可以选择在一级市场申购新股的办法。

　　具体操作如下：企业在证券公司开立资金帐户，当一级市场没有新股发行时，可按上面提到的通知存款或3个月定期存款方式进行资金运作；当一级市场有新股发行时，可利用银行的银证划款系统划转资金，申购新股。按目前的新股申购办法，资金至多占用期限为5天，企业损失的是活期存款利息，获得的是低风险收益。近几年，一级市场的新股申购中签率虽然有所降低，新股上市后的市场溢价也有不断下降的趋势，但年平均收益仍在5%～10%之间，远高于同期银行定期存款利率。

　　当然，这种运作方式要注意以下问题：

　　1.新股申购有一定技巧，申购的时间要选择；

　　2.并不是所有的新股申购都能获利，增发和配售的股票申购要慎重，企业应组织专门的人员进行新股定价的研究或接受专业机构的建议；

　　3.中签后的新股上市后，要注意制订恰当的盈利目标；

　　4.要制订严格的资金管理制度，确保资金的安全，避免资金投入二级市场购买高风险证券。

　　(三)购买国债

　　当企业的预计资金闲散资金较长时，除了在银行定期存款以外，还可以购买国债。国债有“金边债券”之称，购买国债不仅风险小，而且可以享受免利息所得税待遇。现在国家发行的国债多以记帐式为主，而且其流动性大为增强，企业急需资金时，可以到银行提前兑取，银行在兑付时，超过6个月后，一般会分阶段计算利息。国债票面利率本来就高于银行同期贷款利率，考虑到免税因素，购买国债比定期存款更划算。

　　(四)委托信誉较好、规模较大的专业机构理财

　　专业投资管理机构具有专家理财、内部控制严密、组合投资、规模效益等特点，在面对风险多变的证券市场和众多投资品种选择，他们往往比企业自身具有更强的抗风险能力。虽然新的委托理财管理办法出台以后，委托理财不能象过去一样承诺保底收益，但与企业直接参与二级市场投资相比，委托专业机构进行委托理财，仍是风险较小的一种选择。

5. 企业如何加强现金管理

　　一、要全方位和全过程加强企业现金管理

　　(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理

　　(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转
　　(三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量

　　(四)加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制

　　二、周密计划，科学运作，提高现金的使用效益

　　(一)利用银行不同期限的存款进行资金运作

　　(二)依托证券一级市场进行资金运作

　　(三)购买国债

　　(四)委托信誉较好、规模较大的专业机构理财

6. 企业如何加强现金管理？

 
                钱对所有的管理者来说，怎么管钱？怎么赚钱、运用钱和存钱是一个重要的工作。从要求更多的资源到降低成本，现金都是关键。 管理者必须习惯用预算现金管理，还有会计科目。 如果你本来是学会计的。或者含有数字头脑这不成问题，但如果你是创意性或者感性的人，也许就会有点难度。               懂预算才算是真正的会管理者，因为这里面有很多数字 。如何编制预算不是一个太深奥的问题，这真的只是用数字来表达我们的营运计划。那么计划是怎么来的呢？
     第一，计划是从策略而来，策略展开后就划分出组织中每个部分的长短期目标，然后通过我们的努力找出是否能以不需要投入经费的方式来达到目标 。如果我们一开始就想用花钱的方式来解决问题，那么会流失许多创新思考的机会。   第二，忘记上一年的数字，上一年的数字，也许是一个很好的参考资料，但是每一年都用同样的方式分配运算会让一切原地踏步， 如果想有所提高，我们就必须不断质疑现有的做法。 
           第三，如果我们希望每个人都能达到预算的目标，就必须让他们觉得这是自己的责任， 所有编制预算的管理者都应该问清楚每一个人要花钱的，究竟是需要多少预算，并且确认正当性。只有这样，编出来的预算。就有了每个人的背书。             第四，那么编预算应该分成几个部分呢？一个是设定相关目标，另一个是 分配资源，最终要找到一个原则就是在理想和现实，两者间取得平衡。              第五，我们经常看到能掌握的预算越大就代表这个人越重要，我们应该努力改变这种现象，让有能力的人能以更少的钱做更多的事的人，得到重视。 给那些有能力的人最少的资源。              第六，做预算管理的时候一定要做风险分析。 我们每个部门都应该清楚说明这些数字是根据什么假设而来的，并考虑有哪些机会和威胁。这些信息越透明就越清楚。把突发的状况编进预算是合理的，但不能比重过大。在这个过程中，要持续检核。           第七，编好的预算并不是要放在抽屉里待到一年，尽可能定期把预算与实际情况进行对照检视，并且必要时采取重编预算，或重新分配资源的行动。我们检视上年度的表现，并看看有哪些可以改善的地方，同时也看有哪些资金可以挪出来，给组织的其他业务使用。           那么我们如何争取到更多的预算呢？一， 确定真正的问题。二，将预算链接到组织策略上。三，展现这笔预算的价值。四，用过去的例子作为参考。五，提出实际的费用报价作为证据。六，请团队检视我们的提案。七，对照与参考竞争者的数据。八，将焦点集中在我们可以改变的事上。九，提出一份精简的汇总整理摘要。十，想好替代方案 。现在我们已经争取到了认为合理的预算，接下来必须确保在未来的12个月里，这些预算可以被妥善的管理。我们的目标是有稳定的现金流量，不是一下子进来一堆钱，但是一下子却又没有分文，入账。我们必须用钱赚钱，所以现金流管理的真正意义并不是守住现金，而是管好我们的现金让我们在需要支出大笔金额时可以拿出来，同时仍然有足够的现金应付日常的开销。   解决办法：
            1只要事情一做完，就立刻开发票。 
             2理想的情况是我们必须在事前就针对付款条件取得双方的同意，把这些条件以书面的形式记录下来，以免造成日后的争议。 
             3只要客户的账款一到期还未交付，就立刻催收，我们可以考虑在交款截止日前两个星期就先寄一份提醒交款通知定期和我们的顾客沟通，可避免问题越滚越大。            4即使是只有1%和2%的折扣优惠也会产生不一样的效果，我们应该分清楚哪些是准时付款的好客户，哪些不是，才不至于把优惠给了那些付款拖拉的客户。            5做好相关的调查工作，特别是针对那些往来金额很大的，客户要求对方提供信用数据，并仔细加以核查。查查业界有哪些公司曾经和这个客户往来与他联络，用完了解情况，另外也可以考虑付钱去做相关的征信调查。             6询问我们的工作商是否能延长付款天数，或是大笔采购和定期性采购能否给于折扣优惠这些对维持我们的现金流量都是有帮助的，有些时候我们可以选择采购特价促销品和退货有些供货商甚至接受以物易物的模式，这将有助于我们的公司保留现金。 
             7除非是提早付款可以获得之后，否则一般而言，应该尽可能越晚付款给供货商越好。另外有些供货商很重要，我们可能必须早一点付款，以免对方不和我们继续往来。不和我们继续往来，所以我们必须仔细考虑和安排付款时间，才能使我们的现金流量顺畅，不会遇到所有付款日期都撞在一起的情况。 
            8不要把钱花在不必要的事务上要控制间接成本。仔细考虑增加人力，并且确保员工不乱花钱。           9持续发展新业务，我们应该建立有效的合作关系，善于运用营销资源，强化各环节能见度，赢得现有客户的口碑与推荐。 卖赔本的产品，肯定会让公司的现金吃紧，而且完全没有利润可言，不过也不排除提早卖掉某个产品线和赚钱的业务，用来保证公司资金水位的正常。           这就是我要讲的学会用财务数字思考。我们不需要是数学神算奇才，但无可否认数字的确是商业世界中的共同语言。所以我们必须学会面对与运用数字。不懂管钱，再会赚也白忙。   
   最好就是把现金，所有出入账都记清楚，找个自己信任的人。去管理。

7. 如何加强与完善我们公司的现金管理

（一）实施资金的集中管理，积极规避财务风险

　　1.完善结算中心制度，实施资金的集中管理。

　　建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，保证资金管理的集中统一，企业通过建立财务结算中心，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对下属单位做到了“你的钱，我看着你花”。结算中心一个口子对银行，下属单位除保留日常必备的费用账户外，统一在结算中心开设结算账户，充分发挥了结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用，并使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下，减少了银行风险，营造了新型的银企关系。

　　2.加强现金流量分析预测，严格控制现金流人和流出，保证支付能力和偿债能力

　　有的企业树立了“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。

　　3.推行全面预算管理，严格控制事前、事中资金支出，保证资金的有序流动。

　　（二）探索多种监督方式，确保资金的安全和完整

　　1.实施“会计委派制”，完善首问负责制，实现一级对一级负责的有效监督机制

　　有些省市的邮政企业对其专业公司实行了会计委派制，对下属单位重大财务事项实施监督，确保会计信息真实，防止国有资产流失。委派的财务人员既对企业总财务负责，行使所有者会计职能，又对经营者负责，行使企业内部会计职能。委派财务人员在行使所有者会计职能的同时还承担着内部审计的职能。该项制度的实行，强化了事前、事中的及时监督，同时，确保企业内统一的财务政策的有效运行，有利于资金管理和运用。

　　2.积极开展内部审计，前移监督关口，强化事前预防和事中控制

　　有的企业认识到内部审计与监督在生产经营中的地位和作用，加强了内审机构的权威和职能，健全了内部审计监督控制制度，强调内部审计与监督不应仅仅是对财务会计信息和经营业绩真实性与合法性的结果性审计与监督，而且更重要的是对企业规章制度和重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督，把监督关口前移，将更多的精力放到管理审计中去，强化事前预防和事中控制，保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。

　　（三）以先进的计算机技术为手段

　　健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理有些管理基础比较好的企业在全面实现会计电算化的基础上，采用了当前较为先进的计算机管理软件，达到了“统一计算机平台，统一规章制度，统一信息及业务编码，统一管理，统一监督”的财务与业务一体化的要求，实现了财务系统与销售、供应、生产等系统的信息集成和数据共享，通过企业内部局域网或直接利用国际互联网，使企业可随时汇集财务会计信息，查询子公司资金流向、避免了传统手工填制报表的弊端，保障了财务会计信息传递的效率和质量，提高了管理决策的水平。

　　1.邮政企业要以财务资金管理为中心推进企业计算机网络技术的应用。企业财务资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。计算机网络技术和统一的财务管理软件是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择，财务管理软件的推广使用，不单纯是推广软件本身，更重要的是推广一种科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术。从财务管理、物流管理、营销管理、生产管理等由易到难的环节逐步推进。依次开发运用财务、销售、采购、仓储、生产等管理子系统，做到开发一块，运用一块，见效一块，逐步实现本企业的物流、资金流、信息流的集成。

　　2.要从薄弱环节人手，首先建立起以财务资金管理为核心的内部信息管理系统。目前我国多数企业的财务资金信息时效性差，会计信息质量特别是信息的真实性方面问题突出。通过采用计算机网络手段和统一的财务管理软件，可以将过去繁琐的会计数据加工、分析及人工无法做到的基础性管理工作和“人盯人”的监控方式，借助计算机管理软件应用予以取代，使管理工作的“手”伸长，特别是规章制度可以通过计算机程序固化，减少人为因素，从技术上解决信息不及时、不对称和监督乏力、滞后问题。

　　3.要积极推进企业财务与业务一体化的工作。财务管理的最高层次是业务和财务的完美结合，即财务和业务的一体化。目前我们局一体化改革工作还停留在市县财务一体化的阶段，没有达到和业务一体化的结合程度，体现不出一体化的最大优势。因此，企业应结合实际，积极引进开发运用统一的财务与业务一体化的管理软件，逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，保障企业预算、结算、监控等财务管理工作规范化、高效化。

8. 企业现金如何管理

特殊时期没有工作，手里没有现金怎么办？