关于这个应收账款的问题，我不会解答，求高手啊~~

1. 关于这个应收账款的问题，我不会解答，求高手啊~~

1、计提坏账准备当年应该按照差额提取=（800+200）0.5%-1=4（万元）
     计提后坏账准备金余额为5万元。（当年计提4万元加上调整前1万元）
2、应收账款项目金额=800+200-5=995（万元）

2. 应收账款的答疑

您好,会计学堂邹老师为您解答

应收账款”期末余额为=300万元-3万=297万

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3. 关于应收账款，我想请教一下

就是会计报表重分类啊，期末的时候看应收账款科目的明细账（一般是按往来单位），看是那些的余额是负数，然后按以下调整编报表：
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； 


其他涉及重分类的公式如下：
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； 
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； 
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； 
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； 
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； 
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

4. 求应收账款问题

2000*（1+17%）

5. 关于应收账款的多收的问题？

关于应收账款多收的问题，分三种情况进行讨论：
1、和对方协商好，在下次对方要货的时候再一起进行冲销，这种用于有长期购销关系的客户的情况。
2、把多收的应收款退回去，这种一般用在临时发生购销关系的客户或对方不同意挂账的情况
借：应收账款 
  贷：银行存款（或现金）
3、由于对方破产或某些原因，实在不需要退回去的，由于不需要支付的款项需要缴纳企业所得税，所以有两种处理方法，根据公司使用的会计准则来定： 
（1）原企业会计制度规定，对于确实无法支付帐款，计入“资本公积”科目，为了更好的反映其数字，要把所得税反映出来 ：
借：应付账款 :
   贷：资本公积 
         应交税费-企业所得税
（2）新会计准则规定，对于确实无法支付帐款，计入“营业外收入”科目：
借：应付账款 
  贷：营业外收入

6. 应收账款的账务处理问题？

　　一般单位的利润都采用月结法，即每月都要将相关利润表科目结平，结转至本年利润科目。所以，如果本月只发生第一笔，第三笔分录也要做。另外，确认销售收入的同时要结转销售成本。 

　　应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

7. 实际收回的应收账款大于应收账款的账面价值的账务处理。

借：应收账款
    贷：坏账准备
这个分录的摘要为，已经确认的坏账又收回了，这边的贷：坏账准备，其实是在冲减发生坏账时的：借：坏账准备，贷：应收账款

这两个分录，其实仅仅是方向相反而已，要是收回的坏账数是全部的应收账款，那这两个分录的金额也是相同的了。之后的借：银行存款，贷：应收账款，就是在冲减销售货物时应收的货款。

8. 应收账款的问题

出售时
借：银行存款            80
       坏账准备              5
       其他应收款         11.7   
       营业外支出            3.3
       贷：应收账款               100
确认的出售损益为3.3万元。