个人储蓄和企业年金计划的区别是什么

1. 个人储蓄和企业年金计划的区别是什么

企业年金计划与个人储蓄是不同的，两者的区别表现在以下几点:
1. 企业年金计划对参保对象的年龄、范围有一定限制;而个人储蓄的对象则没有任何限制。
2. 企业年金计划的供款额度是依据有关规定来确定的，并且有一定限制;而个人储蓄在额度上是没有限制的。
3. 企业年金计划是劳动者牺牲了一部分当前消费所采取的强制性年金积累，一般是在职工达到法定退休并按有关规定办理正式退休手续后才能禽而个人储蓄资金在支取使用上则没有限制。
4. 国家对企业年金计划的供款资金、基金积累、投资运营、投资收益，以及待遇享受给予政策优惠，而个人储蓄则没有类似优惠政策。

2. 国寿永丰企业年金集合计划是不是属于年金保险

这个不是商业性质的年金保险，而是一份企业年金计划。企业年金和商业保险中的年金保险是两个概念。

3. 企业年金集合计划管理模式 2+2 是什么意思

年金即由提供的养老金。正规的年金计划已经具有一百多年历史，其发展经历了三个阶段，即完全雇主行为、调控阶段和与社会保障整合发展。在建立了基本养老保险制度的国家，年金属于第二支柱；在不提供养老金的国家，年金则属于第一支柱；在具有发达的养老金市场的国家（澳大利亚、加拿大、日本、荷兰、瑞士、英国和美国），年金是职工退休收入的主要部分（指养老金替代率而言）。 中国在总结世界各国各种类型的雇主养老金、补充养老保险和职业养老金的经验之后，在十五规划中写入“年金”作为中国社会养老保险体系的第二支柱。中国年金的公共政策选择可能具有如下特征：（1）参与人，即依法履行了基本养老保险义务，具有健全的劳动关系协调机制的，可以建立年金计划；并由和职工共同协商制定《年金章程》。（2）资金来源，即由用人单位和职工双方基于工资总额和个人工资，依据国家有关法律、政策和协议向年金计划缴费；在合格的年金计划中用人单位缴费应当享有免税待遇，职工享有免税或延税的待遇。（3）管理模式，即建立完全积累的个人账户，以实行长期积累和市场化运营，账户资产归受益人（包括既定受益权）所有，风险也由受益人承担。（4）经办，包括年金理事会、账户托管、管理等；经办依法或依据对账户资产的风险分担责任。（5）角色，即不直接管理年金计划，通过法律和政策的手段推行年金制度，并对其实施严格的监督管理，以确保缴费人和受益人的利益。（6）养老金支付，即一次性支付或购买年金，由《年金计划章程》规定或由受益人选择。

4. 目前关于企业年金受托机构都有哪些？哪一家业绩比较好？请说明~~~

一共有5家养老保险公司（长江、平安、太平、泰康、国寿），银行（工商、招商、建行），信托公司（华宝信托）。
业绩目前没有公开资料，单一计划和集合计划不太一样，业绩主要还是看投资管理人，当前受托人很虚化。。。

5. 什么是个人企业年金计划？

企业年金是指在国家政策指导下，企业及其职工在依法参加企业基本养老保险社会统筹、按时足额缴纳基本养老保险费的基础上，根据企业经济状况，自愿建立的补充养老保险制度，是多层次养老保险体系的组成部分。
劳动和社会保障部第20号令《企业年金试行办法》规定企业年金缴费标准为：企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。 企业年金只有在职工达到退休年龄时才可以一次性领取，此前不得提前支取。职工退休前只有出国(出境)定居或在职期间死亡的，个人账户中已归属个人部分才可以一次性支付。因其他情况离开企业的可以随同转移，但不能支付，如暂时不具备转移条件，个人账户可由原单位暂予封存保留。

6. 什么是企业年金？是不是每个企业都要参加这个企业年金计划啊？

企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。是多层次养老保险体系的组成部分，由国家宏观指导、企业内部决策执行。 
符合下列条件的企业，可以建立企业年金： 　　（一）依法参加基本养老保险并履行缴费义务； 　　（二）具有相应的经济负担能力； 　　（三）已建立集体协商机制。

7. DB计划与DC计划的区别

一、确定给付型(DB)
　　确定给付型计划(Defined　Benefit，DB)，又称以支定收型计划，是企业首先确定职工在满足一定条件基础上退休时，所能够享受的待遇，然后根据事先职工当时的工资水平、工作年限、企业预期人员变动、工资增长率、死亡率、预定利率等的预测，依照精算原理确定各年的缴费水平，即企业根据将来需要支出的养老金来确定企业现在应该缴纳的企业年金费用。确定待遇的方式主要有两种:
　　第一种方式，企业直接确定职工退休领取的金额。例如，企业可以规定职工的企业年金退休金由两部分组成:一部分与职工退休前的岗位挂钩:普通职员为1000元，部门经理为2000元，依此类推；另一部分与工龄挂钩:工龄每满一年，该职工每月可以领取50元的退休金。如果一名普通职工，工龄为10年，则该职工每月的退休金为1500元(1000元＋50元×10＝1500元)。
　　第二种方式，企业通过确定替代率(退休后每月领取的金额占职工退休前月工资的比例)来间接确定职工退休领取金额。企业可以同样规定职工的企业年金退休金由两部分组成:一部分与职工退休前的岗位挂钩，普通职员为该职工退休前月工资的5％(即替代率为5％)，部门经理替代率为10％，依此类推；另一部分与司龄挂钩，司龄每满一年，职工每月可以领取的金额为该职工退休前月工资的1.5％(即替代率为1.5％)。如果一名普通职工，司龄为10年，退休前月工资为7500元，则该职工每月的退休金为1500元(7500元×5％＋7500元×1.5％×10＝1500元)。
　　在DB计划下，企业每月缴纳的费用，要么存入一个养老信托基金，要么向人寿保险公司购买团体年金保险，但是企业要承担投资风险，如果养老信托基金或人寿保险不能足额支付时，则由企业补齐差额部分。
　　二、确定缴费型(DC)
　　确定缴费型计划(Defined　Contribution，DC　)，又称以收定支型计划，是企业首先确定缴费水平，由企业和职工按规定比例出资，计入个人账户。企业年金缴费可以交给某一金融机构，如投资基金或单位信托基金，由该机构向职工提供投资工具，由职工决定如何在各种基金中分布投资组合；也可以购买已建立个人账户的团体年金保险，由人寿保险公司提供不同风格的投资账户，由职工决定在不同投资风格账户中的基金单位数。
　　在DC计划下，雇员退休时是根据个人账户基金积累值领取退休金，投资风险全部由职工个人承担。如果退休时个人账户基金累积不能提供足够的退休金，企业一般也不会另行缴费。根据我国出台的相关法规，我国的企业年金是DC计划，采用信托的方式运作。
从理论上分析，DC计划和DB计划各有利弊，应该相互补充。所谓DB计划趋于消亡的观点值得商榷。即便在以美国401（K）计划为代表的DC计划的个数和参加计划的人数快速增长的美国，DB计划项下的年金资产也与DC计划相差不大。统计显示，美国符合标准DC计划的数量从1975年的20.8万上升到了1998年的67.3万；与此同时，DB计划数量从10.3万下降到了5.6万。但截至2001年底，DB计划总资产仍然高达1.85万亿美元，而同期DC计划拥有退休资产是2.11万亿美元。 
对于DC计划而言，只有当资本交易市场完善，有多样化的投资产品可供选择时，年金资产管理公司才能从投资中获取既定的收益，保证对年金持有人给付养老金和对投资收益的兑现。但我国目前的投资环境很差，在较长的时间内，我国股票市场的系统风险都较大，难以成为企业年金的理想投资场所，不足以使DC计划能够充分发挥出它在理论上可以具备的各种优势。 
有学者的实证分析表明，在目前的金融市场，在取得无风险的较高收益和按上限支付的管理费率的假定条件下，年金受益人的最终收益率大部分低于直接存银行或购国债的投资收益率。只有在高回报投资组合取得高收益情况下，并且受益人年缴费额在6012元以上时，最终收益率才可能高于直接存银行或购国债的投资收益率0.2%至0.5%。显然，如果实际的平均缴费水平低于假定条件，则平均管理费率更高，受益人可能得到的最终收益更低。即使经过企业年金市场化运作得到高出受益人直接存银行购国债平均收益率50%的收益，受益人最终平均收益率(2.11764%)也可能低于受益人直接存银行购国债的平均收益率(3.1982%)。在这种情况下，如果一开始就大量推出DC计划，保险公司的资产组合将被迫推向股票市场，将承受更高的风险。与此相反，DB计划和我国金融市场的发育状况基本上还是适应的，应当是首选。 
但从实践来看，我国目前的企业年金保险产品型态呈现明显的DC化，属于收益确定型的产品微乎其微；基本上采用独立账户方式进行管理；同时采用分红型保险方式。其中，团体年金分红产品和投资连结产品占绝对比重。但后二者的健康发展直接依赖于良好的企业年金资产投资收益。一旦保险公司投资收益大幅滑坡，将严重挫伤年金保险消费者的信心，大量的退保将不可避免。这不仅给保险公司当期的经营面临窘境，而且将严重抑制潜在的保险消费需求，给企业年金的长远发展埋下隐患。 
另外，从我国社保制度正处于转轨时期的特定国情来看，很多年龄大的职工面临着积累时间短的问题，常规的DC计划显然无法满足这部分人群对企业年金的需求，只能为他们建立DB计划。同时，有些企业也愿意通过DB计划作为职工稳定的福利，借此来鼓励和吸引职工长期留在企业。 
因此，企业年金制度要遵循自愿性和多样化的市场原则，允许DC计划和DB计划的共存和竞争，鼓励实行各种混合型计划，增强制度的适应性，以满足多样化的养老需求。进一步，在企业年金市场的开始阶段，鉴于金融市场和保险公司资产风险管理的现实情况，应当首先考虑DB计划。随着金融市场的完善、投资工具的增多、监管能力的增强、保险公司风险管理能力的提高，才能更多地考虑DC计划。

8. 企业年金有几种类型？

企业年金可分为缴费确定（也叫DC计划）和待遇确定（也叫DB计划）两种类型。

缴纳年金

通过建立个人账户的方式，由企业和职工定期按一定比例缴纳保险费（其中职工个人少缴或不缴费），职工退休时的企业年金水平取决于资金积累规模及其投资收益。

其基本特征是：
(1)简便易行，透明度较高；
(2)缴费水平可以根据企业经济状况作适当调整；
(3)企业与职工缴纳的保险费免予征税，其投资收入予以减免税优惠；
(4)职工个人承担有关投资风险，企业原则上不负担超过定期缴费以外的保险金给付义务。

待遇年金

也称养老金确定计划。指缴费并不确定，无论缴费多少，雇员退休时的待遇是确定的。雇员退休时，按照在该企业工作年限的长短，从经办机构领取相当于其在业期间工资收入一定比例的养老金。参加DB计划的雇员退休时，领取的养老金待遇与雇员的工资收入高低和雇员工作年限有关。

具体计算公式是：
雇员养老金=若干年的平均工资×系数×工作年限。
（若干年的平均工资是计发养老金的基数，可以是退休前1年的工资，也可以是2~5的平均工资；系数是根据工作年限的长短来确定的）。

两种类型比较：

①DC计划保险金给付水平最终受制于积累基金的规模和基金的投资收益，雇员要承担年金基金投资风险；

DB计划保险金给付水平取决于雇员退休前的工资水平和工作年限，在没有全面建立起物价指数调节机制前，就会面临通货膨胀的威胁；

②对DC计划而言，只有资本交易市场完善，有多样化的投资产品可供选择时，年金资产管理公司才能有既定收益，保证对年金持有人给付养老金和对投资收益的兑现；

对DB计划而言，更适应于金融市场还不是很完善的国家。

从国际上的发展趋势看，DC计划已经成为国际上企业年金计划的主流。