个人养老金怎么抵扣个人所得税

1. 个人养老金怎么抵扣个人所得税

个人养老金抵扣个数主要有三个方面的规定，具体如下：
【1】对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
【2】个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
【3】个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
总的来说，参与个人养老制度一方面可以提高个人养老的保证，另一方面还能享受国家的个税优惠政策，对于用户来说还是好处多多的。

2. 个人养老金抵扣个税怎么操作

1将个人所得税APP更新至最新版本
2打开个税APP，点击常用业务的“管理”
3添加个人养老金扣除信息管理到常用业务
4进入个人养老金扣除信息管理，按提示填报

3. 个人养老金抵扣个税怎么计算

根据《财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号）规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。



从政策可以看出，参加个人养老金的纳税人，缴费环节可以在计算综合所得应纳税所得额或生产经营所得应纳税所得额时据实税前扣除，最高扣除限额为12000元。应纳税所得额是计算税额的计税依据，综合所得应纳税额等于综合所得应纳税所得额乘以综合所得适用税率（3%——45%）减去速算扣除数；生产经营所得应纳税额等于生产经营所得应纳税所得额乘以经营所得适用税率（5%——35%）减去速算扣除数。



综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得，以仅取得工资薪金所得的纳税人为例，工资薪金所得全年应纳税额=（全年工资薪金所得-6万-“三险一金”专项扣除-“子女教育”等专项附加扣除-依法确认的其他扣除项目）×适用税率-速算扣除数



个人养老保险属于依法确认的其他扣除项目中的一项，由于不同纳税人收入水平不同，适用税率不同，参加个人养老金的抵税效果也就不同。



比如纳税人适用3%税率（年度应纳税所得额小于36000元），按照顶额每年缴纳12000元个人养老金为例，缴费环节每年可以抵扣个税360元；若纳税人适用45%税率档，则每年可以抵扣5400元。



对于还没有达到起征点的纳税人，比如月收入5000元，年收入6万，年度应纳税所得额小于0，无需纳税，再参加个人养老保险也无法抵税。



同时，我们需要注意，对于个人养老金，参加缴费环节无需纳税，可以税前扣除；投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益也暂不征收个人所得税；但是在领取环节，个人领取的个人养老金，需要单独按照3%税率缴纳个税。



可以看出，参加个人商业养老金和基本养老保险（社保中职工养老保险以及城乡居民养老保险）还是有区别的，领取基本养老保险时，是不需要缴纳个税的；而最新出台的每年缴纳12000元限额的个人商业养老金，在领取时，需要缴纳3%个税。

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4. 自己交纳养老保险，个人所得税如何扣除？

个人所得税是在扣除个人养老金之后再缴纳。
《个人所得税法实施条例》第二十五条　按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
所以在规定范围内（不超过全省上年平均工资水平三倍的个人负担部分）就可以扣除计算。

扩展资料：
个人所得税法规定的各项个人所得的范围：
1、工资、薪金所得，包括工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
2、劳务报酬所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
3、稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
4、特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
5、经营所得。
6、利息、股息、红利所得。
7、财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
8、财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
9、偶然所得。                           
参考资料来源：百度百科-中华人民共和国个人所得税法实施条例

5. 个人养老金怎么抵税

个人养老金怎么抵税
2022个人养老金抵扣个税申报流程
第一步：打开个税APP，并登录成功；
第二步：进入首页，点击【我要办税】；
第三步：点击专项扣除申报；
第四步：选择年度和扣除项；
第五步：填写本人信息，点击下一步；选择扣除年度，选择类型，填写好相关信息，点击下一步；
第六步：选择申报方式，这两种方式的区别是：选择综合所得年度自行申报，是不通过所在单位抵扣6项扣除项目，年底的时候，自己去税局进行汇总申报，同时自己的个税信息也不会上传到所在单位。选择扣缴义务人申报，就是让所在单位在发放工资时，同时帮忙抵扣6项扣除项目，这样平时就可以少交一点个税
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6. 补扣以前年度的养老保险可以扣减个人所得税的收入额吗

保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。
以前年度应代扣而未代扣的个人所得税会计分录：第一步，补扣：借：应付职工薪酬-XX员工补扣上年个税贷：应缴税费-应交个人所得税第二步，补交个人所得税借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款代扣代缴是依照税法规定负有代扣代缴义务的单位和个人，从纳税人持有的收入中扣取应纳税款并向税务机关解缴的一种纳税方式。包括：（1）向纳税人支付收入的单位和个人；（2）为纳税人办理汇总存贷业务的单位。‍‍

7. 个人养老金抵扣个税政策

一、正面回答国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。参与了个人养老金制度，可以用于抵扣部分个税，减轻交税压力。企业和个人按照国家和地方政府规定的比例提取并向指定基金机构实际缴付的基本养老保险不计入个人当期的工资、薪金收入，免征个人所得税。二、分析详情公司给职工买的社会养老保险也可以抵税，公司、企业根据国家和省级人民政府的规定为全体雇员所缴纳的基本养老保险、基本医疗保险费和基本失业保险费，可按税法规定扣除。三、相关法律《中华人民共和国个人所得税法》第四条 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，免征个人所得税。四、养老金抵扣个税的好处:1、参与个人养老金制度，可以获得个税的减免抵扣，享受税收优惠；2、可以建立专款专用的养老现金流，避免个人储蓄被大量消耗；3、可以优化资产配置，改变单一存款储蓄和房地产类型的投资，增加稳健安全的商业养老产品投资，积累个人养老金财富。

8. 个人养老金抵扣个税是什么意思？

个人养老金抵扣个税主要有三个方面的意思：
1、对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年。
2、个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴税的。
3、个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
9月26日，国 务 院常务会议决定：对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。
《关于推动个人养老金发展的意见》明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。