营业外收入交什么税
2024-05-25 20:01
1. 营业外收入交什么税
2. 营业外收入应怎么交税
法律分析：营业外收入交不交税要看你的营业收入核算的内容，如果你单位没有设置其他业务收入科目，将属于其他业务收入中的核算内容全部记入营业外收入的话，那就要交增值税的，如下脚料出售等。如果你的其他业务收入与营业外收入业务分得很清楚，那就不用交增值税，只并到利润总额中上交企业所得税就行了。 法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 第三条 任何部门、单位和个人作出的与税收法律、行政法规相抵触的决定一律无效，税务机关不得执行，并应当向上级税务机关报告。纳税人应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务；其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。
3. 企业外汇收入需要交纳哪些税收？
确实如些。假设那USD5000全是生产成本，那么该笔业务的利润高达=600/11000*100%=54.55%。 当然按交纳25%的所得税，1.19%附加税，还要交纳17%增值税，实际算出来是不要交43.19%的，也就是说，计算税收不是这样简单的加法。 如果要避开这些税收，那么贸易订单的成交金额为USD5000，另外6000再写份代收代付协议。
4. 外汇收入缴纳的增值税怎么做账
月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费——未交增值税"科目，贷记"应交税费——预交增值税"科目。 如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录： 借：应交税费——应交增值税（已交税金）。 贷：银行存款如果是上个月的增值税。 那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。 贷：应交税费——未交增值税。 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销： 借：应交税费——应交增值税（已交税金）。 贷：银行存款。 扩展资料： 财会〔2016〕22号文件的"预交增值税"科目设置,相较于《企业会计准则——应用指南》附录"会计科目和主要账务处理"的设置,为增设科目。 还参照了《财政部关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,包括了营改增后增加的四种需要预缴税款的情形,财税处理逐步和谐,纳税申报简单快捷,财报列示信息对称。 企业预缴增值税时,借记"应交税费——预交增值税"科目,贷记"银行存款"科目. 但是对于房地产企业等相关行业,"预交税款"的期末余额在纳税义务发生之前不能结转入"未交增值税"。 应直至纳税义务发生时方可从"应交税费——预交增值税"科目结转至"应交税费——未交增值税"科目。 另外自然是要缴纳增值税，开不开票没有什么关系。 1、暂估入账一般是针对进货时的帐务处理。即：进货已办理验收入库、未取得发票、未付款的情况下要做暂估入账处理。 2、而收入一般都是在符合确认收入的条件下才做帐务处理的。如果做暂估收入，可以开增值税发票，也可以不开发票，但是，不管是否开票，都要纳税的。
5. 企业外汇收入需要交纳哪些税收
1、增值税
(1)小规模纳税人增值税税率3%
(2)一般纳税人，增值税税率17%
应交增值税=销项税额-进项税额
2、营业税
营业税 征 收 范 围 税 率
(1)交通运输业 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3%
(2)建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3%
(3)金融保险业 5%
(4)邮电通信业 3%
(5)文化体育业 3%
(6)娱乐业 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20%
(7)服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5%
(8)转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%
3、城市维护建设税
计税依据是按实际缴纳的增值税、营业税税额计算缴纳。税率分别为7%(城区)、5%(郊区)、1%(农村)。
计算公式:
应纳税额=(增值税+营业税)×税率。
4、教育费附加
计税依据是按实际缴纳增值税、营业税的税额计算缴纳,附加税率为3%。
计算公式:
应交教育费附加额=(增值税+营业税)×3%。
5、印花税：
(1)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一;
(2)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据， 税率为万分之五;
(3)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三;
(4)借款合同，税率为万分之零点五;
(5)对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴
花;
(6)营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。
6、个人所得税：
工资、薪金不含税收入适用税率表
级数 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过500元的部分 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的'部分 45 15375
计算公式：
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”
7、所得税
(1)所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
(2)如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
(3)如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=利润总额*所得税税率
(4)所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
8、房产税
依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。
9、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：
(1)大城市1.5元至30元;
(2)中等城市1.2元至24元;
(3)小城市0.9元至18元;
(4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
6. 企业外汇收入需要交纳哪些税收
企业外汇收入需要交纳哪些税收
你知道企业外汇收入需要交纳哪些税收吗?以下是我收集整理了企业外汇收入税收相关资料，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业外汇收入需要交纳哪些税收：
1、增值税
(1)小规模纳税人增值税税率3%
(2)一般纳税人，增值税税率17%
应交增值税=销项税额-进项税额
2、营业税
营业税 征 收 范 围 税 率
(1)交通运输业 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3%
(2)建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3%
(3)金融保险业 5%
(4)邮电通信业 3%
(5)文化体育业 3%
(6)娱乐业 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20%
(7)服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5%
(8)转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%
3、城市维护建设税
计税依据是按实际缴纳的增值税、营业税税额计算缴纳。税率分别为7%(城区)、5%(郊区)、1%(农村)。
计算公式:
应纳税额=(增值税+营业税)×税率。
4、教育费附加
计税依据是按实际缴纳增值税、营业税的税额计算缴纳,附加税率为3%。
计算公式:
应交教育费附加额=(增值税+营业税)×3%。
5、印花税：
(1)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一;
(2)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五;
(3)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三;
(4)借款合同，税率为万分之零点五;
(5)对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴
花;
(6)营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。
6、个人所得税：
工资、薪金不含税收入适用税率表
级数 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过500元的部分 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375
计算公式：
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”
7、所得税
(1)所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
(2)如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
(3)如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=利润总额*所得税税率
(4)所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
8、房产税
依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。
9、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：
(1)大城市1.5元至30元;
(2)中等城市1.2元至24元;
(3)小城市0.9元至18元;
(4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
企业一般要交哪些税：
一、企业需要缴纳相关增值税：
增值税是指商品流通中商品产生的增值额作为纳税条件的流转税。按照相关规定，小规模的企业需要交增值税税率的3%，而一般的企业则要交增值税税率的17%。增值税属于流转税的一种，就是当发生增值情况才征收的税，它属于流转税的一种。
二、企业需要缴纳一定的消费税：
消费税是政府向消费品所征收的税，在产品的生产或者是产品的进口环节当中缴纳，在一定程度上属于非常典型的间接税，它征收的对象是特定的某种消费品，在一方面可以起到产品类型和产品结构的调整，也能够起到对人们消费方向的引导作用。
三、企业需要缴纳一定的企业所得税：
该税是作为企业所交税的大头，而在企业交税的过程中，它在一定程度上，对企业是一本万利的，还可以推动企业投资能力的进步。在经历国家政策的相关红利后，能够有效地降低企业所缴税的负担。企业压力减少，对企业来说一本万利，能够鼓励企业技术进步，从而提高企业自主创新能力，从而提高竞争力。
四、企业还需要缴纳其他税：
不同的企业所交的税大有不同，如果是资源开发企业，还需要缴纳资源税和矿产资源补偿税；在使用土地进行企业生产时，还需要交纳土地增值税、土地使用税，通过这些税收也便于国家加强对土地的管理，有偿性的使用土地，也能够在一定程度上提高土地的使用效益，也可以产生相关的经济利益。其余还有非常多的税需要企业交纳，车船税、房产税、耕地占用税等等。
总而言之，一个企业所需要缴纳的税很多很多，而这些税在一定程度上也促进了各个企业竞争的平衡，也对企业的经营带来了更大的'有利效益，同时，企业在交这些税时也要充分保障合理合法，从而避免不正当的竞争。相信大家在看完这篇文章后，也对企业所交的税有了一定的了解，从而拓宽了眼界或许还有你知道的企业所交的税的类型，欢迎大家讨论，最后，感谢大家的浏览。
企业主要应缴纳哪些税种：
1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报)；
增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报)；
增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报)；
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报)；
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报)；
4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报)；
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报)；
5、所得税=利润总额*税率为25%(季报)；(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。
6、个人所得税(月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
应交个人所得税(按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。
7、印花税(月报各地要求不同，或发生时购买)；
在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。
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7. 外汇收入财务入账以及税务处理
按照法律，只要是营业收入，即使是向国外企业收钱，不需要开具发票，也要交税的。 只有非营业收入，才能不交税。比如之前借给对方100万，对方还钱了，是不需要交税的（当然，利息是要交税的）。 或者是之前已经确认收入，已经交过税了，对方只是把应付款付过来，也不需要再次交税。 营业收入不交税是违法的。即使做账来掩盖，事实上，只要认真查账，没有查不出的财务舞弊。 望采纳。
8. 纳税人取得的外汇收入应如何折算记账？
一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条规定：“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。”二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条规定：“纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。”
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