什么叫流动资金

2024-07-23 12:33

1. 什么叫流动资金


什么叫流动资金

2. 流动资金是什么?

流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金,可以在一定程度上降低企业的财务风险。它是企业理财工作的一项重要内容。通过本章学习,要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法,以达到既能节约合理使用流动资金,又能加速流动资金周转,提高使用效率,降低风险的目的。 
流动资金是指项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
  流动资金=流动资产-流动负债
  流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货
  式中,存货=外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品
  流动负债=应付账款+预收账款
  流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

3. 什么是流动资金

定义  流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金,可以在一定程度上降低企业的财务风险。
  它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法,以达到既能节约合理使用流动资金,又能加速流动资金周转,提高使用效率,降低风险的目的。
  流动资金是指项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
相关计算  营运资金=流动资产-流动负债  流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货+其他应收款+短期投资等
  式中,存货=外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品
  流动负债=应付账款+预收账款+应付票据+短期借款  流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金计算要求  流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲,影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。同时,还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。 
  1,按行业或前期研究阶段的不同,选用扩大估算法或分项详细估算法。
  2,投产第一年所需的流动资金应在投产前安排。
流动资金估算方法
分项详细估算法
  分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式为:
  流动资金=流动资产—流动负债 其中:
  流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
  流动负债=应付账款+预收账款
扩大指标估算法
  扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式为:
  年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
  年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
估算流动资金应注意:
  ①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。
  ②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
  ③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。

什么是流动资金

4. 什么是流动资金

广义的流动资金。指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。
简介社会主义企业支付给职工的工资,从企业生产资金周转的角度看,流动资金同企业购买原材料等所支付的费用一样,也是一次全部转入成本,并通过产品销售收回来,再用来支付下一次工资。周转方式与流动资金相同。因此,也包括在企业的流动资金中。
某些简单工具按性质虽属劳动手段,但因价值或使用时间短,为便于管理,作为低值易耗品也列入流动资金。企业流动资金按其所处的领域分为生产领域的流动资金和流通领域的流动资金。前者又可分为储备资金与生产资金,后者又可分为货币资金与商品资金。流动资金在生产资金中占有很大比重。在纺织工业、机械工业、食品工业中要占2/3以上。节约流动资金对于降低物资消耗,降低产品成本,提高企业经济效益具有重要意义。节约流动资金的主要途径是降低原材料储备,综合利用原材料,降低单位产品的物资消耗与工资含量,缩短产品的生产时间与流通时间等。

5. 什么是流动资金

  目录  概念  特点  意义  重要性  管理要求
  估算方法  概念  广义的流动资金。指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。
  特点  ①流动资金占用形态具有变动性。
  ②流动资金占用数量具有波动性。
  ③流动资金循环与生产经营周期具有一致性。
  ④流动资金来源具有灵活多样性。  意义  ①加强流动资金管理,可以加速流动资金周转,减少流动资金占用,促进企业生产经营的发展。
  ②加强流动资金管理,有利于促进企业加强经济核算,提高生产经营管理水平。
  重要性  流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润,因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。以下为举例分析:企业投入成本$10,透过营业行为收回现金$12,扣除成本$10外,尚有盈余$2。因之流动资金每一周转,即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说,流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。  管理要求  ①既要保证生产经营需要,又要节约、合理使用资金。
  ②管资金的要管资产,管资产的要管资金,资金管理和资产管理相结合。
  ③保证资金使用和物资运动相结合,坚持钱货两清,遵守结算纪律。
  ④流动资金只能用于生产经营周转的需要,不能用于基本建设和其他开支。
  估算方法  分项详细估算法
  分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:
  流动资金=流动资产—流动负债 其中:
  流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
  流动负债=应付账款+预收账款
  某年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
  扩大指标估算法
  扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:
  年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
  年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
  估算流动资金应注意
  ①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。
  ②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
  ③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。

什么是流动资金

6. 什么是资金流动

资金流动就是你有十万元你租了个店面2万买设备3万,进货5万,销售收入6万,你的指出与收入就是资金流动。
在国际上在过于国家之间,很多金融机构会把手里的资金不断在各个国家的金融市场交易,例如花旗把手中的1亿英镑在上海证券交易所换成人民币,就是有一亿英镑变成了中央外汇,花旗有了10亿人民币可以在中国进行投资,这就是国与国之间的资金流动。一般资金流动都是贸易产生的。

7. 什么是流动资金?

流动资金就是流动资产一般指公司里用来经营所需要的资金。一说到资金大家首先想到的肯定是现金,其实流动资金不仅仅只有现金还有很多形式。
比如公司里的产品(包括原材料、半成品、成品)、证券等,周期比较短,变化性也比较大,如果流动资产有很大的缺口很有能会导致公司在运营过程中的某一环节无法进行下去从而导致破产,所以有充足的流动资产是很重要的。

扩展资料:
注意事项:
流动资金借款量受企业生产规模、经济效益以及流动资金周转速度、流动资金自有量等多种因素制约。一般来讲企业生产规模大,经济效益好,则流动资金借款量大,企业流动资金周转速度快,自有流动资金多,则流动资金借款量少。在进行流动资金借款决策时,要综合考虑这些因素。
流动资金借款的收入主要是资金创利,支出为利息成本。一般规律是,流动资金创利率越高,流动资金借款收益越多,流动资金创利率低于利息率流动资金借款不仅没有收益还要贴息。因此在流动资金借款时,要在可以有借款资金收益的区间里进行科学决策。
参考资料来源:百度百科-流动资金

什么是流动资金?

8. 什么叫流动资金

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。
 广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。
净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。

扩展资料
流动资产和流动资金的关系
流动资产的价值形态就是流动资金;流动资金的实物形态是流动资产。从企业角度看,流动资金并不都是流动资产,只有与物质资料相联系的流动资金才是流动资产。流动资金与流动资产一样,具有不断循环周转的特点,流动资金循环周转中不断改变其形态。
参考资料来源:百度百科-流动资金