投资收益交税吗？税率多少

1. 投资收益交税吗？税率多少

　　所得税不用交。根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》“（二）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。”

　　印花税不交。根据《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税[2002]128号）的规定，对投资者申购和赎回基金单位，暂不征收印花税。根据《财政部、国家税务总局关于对买卖封闭式证券投资基金继续予以免征印花税的通知》（财税[2004]173号）的规定，对投资者（包括个人和机构）买卖封闭式证券投资基金免征印花税。
　　营业税要交。纳税人从事的外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计算缴纳营业税。税率应该是3%

2. 投资收益交税吗？税率多少

　　所得税不用交。根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》“（二）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。”
　　印花税不交。根据《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税[2002]128号）的规定，对投资者申购和赎回基金单位，暂不征收印花税。根据《财政部、国家税务总局关于对买卖封闭式证券投资基金继续予以免征印花税的通知》（财税[2004]173号）的规定，对投资者（包括个人和机构）买卖封闭式证券投资基金免征印花税。
　　营业税要交。纳税人从事的外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计算缴纳营业税。税率应该是3%.

3. 投资收益是否缴税

投资收益缴税分情况,投资国债取得的投资收益是免交所得税的,其他的投资如股权投资等是要纳税的. 
    但是，要看你分回的投资收益是税前的还是税后的。 
    如税后的，一是要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同，相同，不用补交，不同（被投资企业税率小于你公司的）要按差价补税。 
如是税前的，分回后并入你公司的利润缴税。

4. 投资收益需要上所得税吗？

投资收益一般不需要计算缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》：
第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： 

（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； 

（二）企业所得税税款； 

（三）税收滞纳金； 

（四）罚金、罚款和被没收财物的损失； 

（五）本法第九条规定以外的捐赠支出； 

（六）赞助支出； 

（七）未经核定的准备金支出； 

（八）与取得收入无关的其他支出。 
本条规定，被投资单位在计算企业所得税时，向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项，不得在企业所得税前扣除，也就是说，投资单位从被投资单位分回的投资收益是被投资企业缴纳企业所得税后的净收益，如果再计算缴纳企业所得税，那就重复了。
 
但有一种情况是例外的：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条　企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

5. 投资收益一定要交企业所得税吗？

根据我国法律规定，投资收益要交企业所得税，但在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，按照税法规定的条件免税，是不需要交所得税的。
一、为什么权益性投资收益免税
权益性投资收益免税，是由于作为居民企业投资收益，是税后利润，已经计征所得税。而居民企业之间的权益投资收益支付或不支付都还是在国内，没有流向国外。主要区别于非居民企业获取投资收益（分红、股利等）征税规定，也就是说要从国内向境外汇款，需要由国内企业代扣代缴所得税。
二、为什么交了企业税还要交个税
交了企业税又要交个税此类情况存在于法人企业，即公司制企业，包括有限责任公司和股份有限公司，且股东有自然人存在。
第一道税是个税，是指员工按工资薪金申报和缴纳。员工的工资薪金是企业的重要运营成本之一。
第二道税是企业所得税，企业的收入扣除成本、包括工资薪金在内的运营费用等，若有余，则要缴纳企业所得税，税率为25%，另外还有优惠税率。
第三道税也是个税，不过是针对自然人股东征收的，按股息利息红利所得，20%的税率计算缴纳。
如果企业交完企业所得税后，股东会（大会）决议通过对股东分红，此时自然人股东才会涉及分红的个税缴纳，如果股东会决议不分，那么则不需要缴纳该税。
如果某自然人既是公司的股东，又是公司的员工，则可能涉及上述三道所得税。
三、投资收益算营业收入吗
投资收益不算营业收入。投资收益既不属于主营业务收入也不属于其他业务收入，投资收益是一个单独的会计科目。投资所分的利润、利息、股息、红利所得。投资收益在税收上是作为企业所得税的应税项目，应依法计征企业所得税。
哪些营业外支出可以在税前扣除
1、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除；
2、损赠支出又具体分为以下情况：
（1）纳税人直接向受赠人的捐赠不允许税前扣除；
（2）企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予扣除；
（3）债权人发生的债务重组损失，符合坏账的条件下，报主管税务机关批准后，可以税前扣除，债务人发生的债务重组损失，不得税前扣除；
（4）对于提足折旧的固定资产报废，可以在税前扣除，但是要税局备案；对于没有达到使用年限，还没有提足折旧的固定资产报损，需要税局审批后，才能税前扣除。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》
第六条
企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。
第七条
收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款；（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（三）国务院规定的其他不征税收入。
第二十六条
企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。

6. 公司取得投资收益，应该按多少的税率缴税？？

1、公司取得投资收益，应该按25%的税率缴纳企业所得税。
2、投资所分的利润、利息、股息、红利所得。投资收益在税收上是作为企业所得税的应税项目，应依法计征企业所得税。
3、投资收益的账务处理如下：
（1）长期股权投资采用成本法核算的，企业应按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本企业的部分，借记“应收股利”科目，贷记本科目；属于被投资单位在取得投资前实现净利润的分配额，应作为投资成本的收回，贷记“长期股权投资”科目。
（2）长期股权投资采用权益法核算的，资产负债表日，应按根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额，借记“长期股权投资——损益调整”科目，贷记本科目。
被投资单位发生亏损、分担亏损份额超过长期股权投资而冲减长期权益账面价值的，借记“投资收益”科目，贷记长期股权投资——损益调整科目。发生亏损的被投资单位以后实现净利润的，企业计算的应享有的份额，如有未确认投资损失的，应先弥补未确认的投资损失，弥补损失后仍有余额的，借记“长期股权投资——损益调整”科目，贷记本科目。
（3）出售长期股权投资时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，原已计提减值准备的，借记“长期股权投资减值准备” 科目，按其账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按尚未领取的现金股利或利润，贷记“应收股利”科目，按其差额，贷记或借记本科目。
出售采用权益法核算的长期股权投资时，还应按处置长期股权投资的投资成本比例结转原记入“资本公积——其他资本公积”科目的金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记本科目。
（4）期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

7. 投资收益要交哪些税

法律分析：投资收益要交企业所得税，但股息、红利等权益性投资收益，按照税法规定的条件免税，是不需要交所得税的。免税收入，国债利息收入免税。股息、红利等权益性投资收益，按照税法规定的条件免税。符合条件的非营利组织取得的特定收入免税。投资收益缴税要区分不同的情况，投资国债取得的投资收益是免交所得税的，其他的投资如股权投资等是要纳税的于分回的投资收益还必须确认是税前的还是税后的。如税后的，一是要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同，相同，不用补交，不同要按差价补税。如是税前的，分回后并入你公司的利润缴税。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。 第七条 收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款；（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；（三）国务院规定的其他不征税收入。

8. 　投资收益是属于那类？税费是计算在投资收益里的么？

金融投资
计税方式不一
    各种金融投资收益所得需要缴纳个人所得税，包括各类金融投资品中所获得的利息、股息和红利所得，都属于个人11类应税项目中的同一类，该类税率一般为20%，当然也有特殊减免的情况。

    各类存款利息: 要缴20%个税

    大家最熟悉莫过于个人普通银行存款，在1999年11月1日以后孳生的利息，需要缴纳20%的利息税。如李先生2006年所有存款利息所得为2500元，则需要缴纳2500×20%=500元的利息税，他2006年的实际利息收入为2000元。如果李先生2006年的存款中有一笔是教育储蓄，并由此取得了400元的利息收入，则这400元的利息可以被免征利息税，这体现了国家对于教育储蓄的优惠政策。

    对于个人在金融机构开设的、用于购买股票的资金账户（也就是银证通、银证转账资金账户中的存款部分），所孳生的存款利息也应缴纳20%的个税。

    人民币理财产品和外汇理财产品，国家尚未出台明确的代扣个人所得税的政策。实际操作中，由于银行理财产品的收益主要来自储蓄收益和投资收益两部分，储蓄收益部分目前一些银行会按普通存款方式代扣20％的利息税，也有些银行并未实行代扣需要个人自行申报; 而对投资收益部分的所得税，银行通常都不代扣，理论上需要自行申报。

    国债: 利息免税

    不少中老年人对国债抱有一定的偏好，因为国债利息收入免税这一点很有吸引力。根据规定，个人投资国债和国家发行的金融债券，所获得的票面利息部分免个人所得税。价差产生的资本利得部分在目前实际操作中也还没有开征。

    个人投资各类企业债券则没有免利息税之优惠，仍按“利息、股息、红利所得”项目适用20%的比例税率。个人投资者持有的企业债券在债券到期前转让的产生的价差收入，国家税务总局相关发言人曾提到应按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税，但在实际债券交易中目前还未被征收。

    股票投资: 股息红利10%计税

    2005年6月13日起，个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂且按50%的额度计入个人应纳税所得额，所得税税率也是20%，也就相当于对个人获得的全部股息红利征收10%的所得税。

    而对于转让股票所获得的价差资本利得，则暂时免征个人所得税。

    对于股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，目前仍暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税和个人所得税。

    如黄小姐2006年所有股票投资取得了5000元的股息和红利，发生三笔买卖获得了3万元的价差收益，她手中持有的某只股票实行股改导致她通过对价获得了500股新股票，那么，黄小姐实际应缴纳的个人所得税为5000×10%=500元。

    基金投资: 价差收入暂不征税

    对个人从基金分配中取得的收入，以及个人投资者在基金申购和赎回中所取得的价差收入，目前暂不征收个人所得税。在基金运行中取得的股票股息、红利收入，债券利息收入和储蓄存款的利息收入，已经由上市公司、发债企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20%的个人所得税。所以，基金的个人投资者在获得及基金分红时，不必担心税收的问题。

    新品种: 个税界定不明确

    此外，信托投资收益、黄金买卖和个人炒卖外汇等近年新兴的金融投资品种，个人从中取得的投资收益，国家也没有明确的文件说明是否需要缴纳个人所得税，在目前还没有开征个人所得税。

    而投保人在参加保险后所获得的各类赔偿金是个人所得税法明确规定免税的。同时，为了配合建立社会保障制度，促进教育事业的发展，国家对封闭式运作的个人储蓄型教育保险金、个人储蓄型养老保险金、个人储蓄型失业保险金、个人储蓄型医疗保险金等保单所产生的利息所得也免征所得税。但对于新型人身险种产生的分红、账户投资收益等，国家还没有明确是否征收个税，如何计税。

房屋转让
普遍采用“双轨制”计税
　　上海的李先生在2004年购买了一处60万元的房屋后，2006年将这所房屋以100万元的价格售出。

    按照规定，从2006年8月1日起，国内居民在进行个人二手房转让时，若购入住房尚未满五年，转让的房产差价所得收益须按照“财产转让所得项目缴纳个税，该税率为固定的20％。当然，市民可以将实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等“合理费用”从转让所得中尽量扣除，以减少纳税的基数。

    如李先生的相关装修费用、贷款利息、手续费等合费用合计共为30万元，那么李先生此次转让该房屋需要缴纳的个人所得税应为: （100－60－30）×20％=2万元。