预估入账和结转的库存商品，发票开回来后怎么做帐

1. 预估入账和结转的库存商品，发票开回来后怎么做帐

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。


编制的会计分录为：

借：库存商品

贷：应付账款——暂估款

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品

收到发票后的处理：

次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品 等

贷：应付账款——暂估款

取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品

借：应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——**公司 等

对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。

但是，如果本月同类商品即无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为：

借：主营业务成本 等

贷：库存商品 等

如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录.

2. 各位暂估入库以及发票回来后怎么做会计分录

1、暂估入库凭证借:原材料或库存商品（附明细）
             贷:应付账款--暂估材料
2、次月冲回暂估入库凭证借:原材料或库存商品（红字）
         贷:应付账款--暂估材料（红字）
3、收到发票该怎样做就怎样做就OK了

3. 金蝶里面怎么做暂估入库

月初一次冲回，即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成红字暂估凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和冲回凭证。 

单到冲回，对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，生成一次暂估冲回凭

4. 金蝶 暂估入库账务处理

暂估价格做凭证，发票来的时候再开一张成本调整的凭证补差额。或者暂估价格做凭证，下个月初做红字冲回，等发票来了再根据发票做凭证

5. 材料暂估入账，发票到后仓库账如何登记

材料暂估入库后等发票来了按正规的发票入账让后再按原数开一个和暂估入库的金额数量一样的红字入库单冲回原来的暂估入库就等于以前的暂估入库没有了然后按发票的金额数量开一张和正确的入库单和发票同时入账。

6. 暂估成本后，发票已到时又如何做账？

7. 金蝶K3采购暂估入库怎么做？

你说的是采购暂估价的录入还是暂估凭证的处理：
首先，月底可以在存货核算，存货估价入账里面，录入采购暂估价。并生成凭证：
借：原材料
    贷：应付账款-暂估款（某供应商）
月底结账后，系统会自动生成一张红字的暂估凭证进行冲回。
其次，如果上月采购暂估的价，本月发票还未到，则进行上月相同和，如本月发票到，则关联入库单生成发票，月底进入存货核算，入库核算，外购入库核算，把发票真正的金额核算到外购入库单成本字段上。并生成凭证：
借：原材料
      应交税金
    贷：应付账款-应付款（某供应商）

8. 用友、金蝶 是怎么做暂估入库？

在用友里，增加什么商品，就增加库存商品，在应付账款里设一个二级科目应付账款－暂估入库，借：库存商品  贷：应付账款－－暂估入库
在第二个月时，直接冲销掉这个分录，按实际的录入就行了