未开票收入怎么增值税申报

1. 未开票收入怎么增值税申报

如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：借：现金等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。
若有材料或废料收入，借：现金等 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。至于申报，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额（对于贷方不是“主营业务收入”。
而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符）--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可（此表中数据只能从外部采集，无法录入），最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。

扩展资料：
营业税改增值税的征收范围如下所示：
一、征收范围。
营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业;
交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。 
现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。
二、营业税改增值税税率。
1、改革之后，原来缴纳营业税的改交增值税，增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。 
营业税改增值税主要涉及范围：交通运输业和部分现代服务业，交通运输业包括：陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。现代服务业包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。
根据上海试点的经验，改革之后企业的税负有所降低。营业税是按收入全额计算缴纳税金的，改成增值税之后，可以扣除一些成本及费用，实际上可以降低税负。 
改革试点行业总体税负不增加或略有下降。对现行征收增值税的行业而言，无论在上海还是其他地区，由于向试点纳税人购买应税服务的进项税额可以得到抵扣，税负也将相应下降。
12万户试点企业中，对3.5万户一般纳税人而言，由于引入增值税抵扣，与原营业税全额征收相比，税负会有所减少甚至大幅降低;对8.5万户小规模纳税人而言，营业税改增值税后，实行3%的征收率，较原先营业税率要低2个百分点。改革的确存在个别企业税负增加的情况。 
2、营业税改征增值税后税率是多少。
新增两档按照试点行业营业税实际税负测算，陆路运输、水路运输、航空运输等交通运输业转换的增值税税率水平基本在11%-15%之间，研发和技术服务、信息技术、文化创意、物流辅助、鉴证咨询服务等现代服务业基本在6%-10%之间。
为使试点行业总体税负不增加，改革试点选择了11%和6%两档低税率，分别适用于交通运输业和部分现代服务业。
3、广告代理业在营业税改增值税范围内，税率为：6%.
广告服务，指的是利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式作为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者是通告、声明等委托事项进行宣传以及提供相关服务的业务活动。包括广告的策划、设计、制作、发布、播映、宣传、展示等。
参考资料：增值税-百度百科

2. 增值税未开票收入到底如何申报?

3. 未开票收入如何纳税申报

1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；2.申报增值税申报表附表一，未开票收入栏：填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

4. 一般纳税人未开票收入如何申报增值税

发生未开票收入时候通过未开具发票栏申报,后期开票再通过未开票发票栏负数申报.
比如一般纳税人,当期取得100的未开票不含税收入,税率16%.开票收入还有200(不含税),税额32.那么填表如下,当期的未开票收入和税额填写到附表一的5、6列.
增值税申报比对规则:当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数.
当期开票金额200<当期申报销售额300
当期开票税额32<当期申报税额 48
可以通过申报的比对,顺利解锁税控盘.
后期开了发票,需要填写两个地方.
在开票发票相应栏次填写开票数据同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额.
比如,上述116的未开票申报,次月又开具了发票.同时当月还有200的不含税开票收入.那么申报表填表如下:
增值税申报比对规则:当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数.
结果是比对不满足规则,无法通过比对.
当期开票金额300>当期申报销售额200
当期开票税额48>当期申报税额32
我们在申报时候会提示无法通过申报,强行申报的话,会无法解锁金税盘,按照税总发〔2017〕124号规定,异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的,对纳税人税控设备进行解锁;核实后仍不能解除异常的,不得对税控设备解锁,由税源管理部门继续核实处理.
所以,这种情况,纳税人肯定需要提交相应的证明材料后解除异常.

5. 不开票收入怎么报增值税

做无票收入，需要交税，在凭证摘要里注明一下“本月无票收入”，分录与开票收入分录做法一样。
无票收入就是不开发票的收入，通常是付款人不需要发票。对于这种收入应与开票收入一样，正常核算并纳税，做账依据有收款单及你的履约证明等。
账务处理方法：
1、按每一笔业务入账，无票收入入账直接按货款金额除以适用税率记入主营业务收入，再乘适用税率记入应交税金-应交增值税-销项税。
2、无票收入的报税在申报系统中有专门的录入窗口;
3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，申报系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

6. 未开票收入以后开票如何申报

有两种申报处理方式：1、后期开票通过未开票发票栏负数申报。后期补开了发票，需要填写两个地方。在“开具发票”相应栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。2、后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报。也就是说申报增值税不在“未开票收入”填列负数，而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。举例来讲，当月开具发票700万，其中补开前期发票200万，实际申报开票收入500万元。

7. 未开票的收入怎样填写增值税和申报表？

8. 未开发票的收入怎么申报呢

一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。二、分析详情1.发生未开票纳税义务期间，申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可，但需要保留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。2.如果对未开票收入在日后开具发票，则对开具发票期间， 申报增值税在“未开票收入”填列负数冲减，系统会启动异常比对处理程序，需要到大厅接受审核，并提交前期取得未开票收入的记账凭证、当期开具的发票等作为证明，申请正常申报和解锁税控设备。三、上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理?将上期收入未开票，已申报纳税部分(上期填入未开具发票栏)按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分,则冲减，未开票收入填写未负数,已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。发票数据和认证数据的比对。发票数据和开票系统的抄报数据比对，认证数据和勾选系统以及其他抵扣数据比对。四、未开票收入如何缴纳增值税增值税的开票税率为16%、10%、6%以及0%。无票收入在申报增值税的时候,在增值税申报表的主表中有一栏可以填写无开票收入。