应付账款与实际付款数不一样怎么办?

1. 应付账款与实际付款数不一样怎么办?

你当时做应付时是暂估还是实际数字？
如果是实际的，说明你还有200元没付，
如果是暂估，那么直接冲暂估
然后再按照实际付款的做进去
比例购进原料时，货到，发票未到
你暂估入账时(税省略）
借：原材料  5000
贷：应付账款-暂估款  5000
现在收到发票，要付款，那么你先冲暂估款
借：原材料  5000（红字）
贷：应付账款-暂估款 5000（红字）
按发票入账
借：原材料  4800
贷：银行存款   4800
如果你实际入账就是5000元，那么你付款4800
借：应付账款  4800
贷：银行存款  4800
应付账款贷方余额200元

2. 应收账款与实收金额不同账务怎么处理？

 应收账款与实收金额不同账务怎么处理？  不能列财务费用吧，  1、如果已经计提坏账准备的话  借:银行存款  坏账准备  贷:应收帐款  2、没有计提坏账准备  借:银行存款  管理费用  贷:应收帐款  应该自制一个凭证，然后主管、领导稽核。  3、最好是先放在坏账准备里，年终一起处理  借:银行存款  坏账准备  贷:应收帐款  年终时  借：管理费用  贷：坏账准备
  实收金额比应收账款少怎么办  应收账款入账后才有结果,根据会计准则,还是入营业外支出比较好.每个月清一次,或一年清一次,列个明细表.  借:营业外支出贷:应收账款
  应收账款坏账准备账务处理  企业会计制度关于坏账准备的帐务处理：  1、坏账准备可按以下公式计算：  当期应提取的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额－本科目的贷方余额  当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于本科目的贷方余额，应按其差额提取坏账准备；如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额小于本科目的贷方余额，应按其差额冲减已计提的坏账准备；如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额为零，应将本科目的余额全部冲回。  企业提取坏账准备时，借记“管理费用——计提的坏账准备”科目，贷记本科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额提取；应提数小于账面余额的差额，借记本科目，贷记“管理费用——计提的坏账准备”科目。
  2、企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记本科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。
  3、已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。
   
  应收账款借有余额怎么做账务处理  应收账款有借方余额是因为有未回收账款，不要处理，等到收回时再处理
  应收账款减值的相关账务处理  1、第一年的年末：  应提坏账=1200000*5%=60000  借：资产减值损失60000  贷：坏账准备60000  2、第二年：  确认为坏账：  借：坏账准备15000  贷：应收账款15000  此时坏账准备有贷方余额60000-15000=45000  第二年末应有贷方余额=1400000*5%=70000  则应计提=70000-45000=25000  借：资产减值损失25000  贷：坏账准备25000  3、第三年：  确认为坏账：  借：坏账准备4000  贷：应收账款4000  此时坏账准备有贷方余额70000-4000=66000  第三年末应有贷方余额=1300000*5%=65000  则应冲提=66000-65000=1000  借：坏账准备1000  贷：资产减值损失1000  4、第四年：  收回坏账10000  借：应收账款10000  贷：坏账准备10000  借：银行存款10000  贷：应收账款10000  此时坏账准备有贷方余额65000+10000=75000  第四年末应有贷方余额=1500000*5%=75000  则无需计提和冲销。
  应收账款转其他应收账款的帐务如何处理  你什么意思.没理解你的意图.  你要是只想改一下科目的话.  把原来的票子全冲了.然后再重写一个.
  应收账款长期未收回,账务如何处理  当年没收回的确定可以收回的应收账款，不需要账务处理。 如果收回 借：银行存款等科目 贷：应收账款 不能收回 借：坏账准备 贷：应收账款。
  多挂应收账款要怎么做账务处理  首先要查多挂帐是什么原因．多挂帐帐务是否正确．一切正确的话将帐调平．  借：现金、存款、等相关科目  借：应交税费（在与收入有关的前提下）  代：应收帐款
  应收账款出现贷方余额的账务处理  你有三种方法  1、“应收账款”的贷方余额不变，就这样记着，以后有应收款了，直接冲就完了。（我认为这样做最简单）  2、把“应收账款”改为“应付账款”余额记贷方，表示你欠别人的。（不过供应商都记应付，销售商都记应收）  3、把“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示你提前收到别人的货款。（可以这么做）  这些做法都不会影响每个月资产负债表的数字。
  应收账款的处理  A客户向你出具同意在他账上支付B客户的货款3850元就行。
   

3. 实际收到的账款比应收账款少，如何处理

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：\x0d\x0a1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。\x0d\x0a借：银行存款-**行\x0d\x0a借：财务费用-现金折扣\x0d\x0a   贷：应收账款 -**单位 \x0d\x0a\x0d\x0a2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理\x0d\x0a 借：银行存款-**行\x0d\x0a 借：其他应收款-***（销售人员名字）\x0d\x0a      贷：应收账款 -**单位

4. 实际收到的账款比应收账款少，如何处理？

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：\x0d\x0a1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。\x0d\x0a借：银行存款-**行\x0d\x0a借：财务费用-现金折扣\x0d\x0a   贷：应收账款 -**单位 \x0d\x0a\x0d\x0a2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理\x0d\x0a 借：银行存款-**行\x0d\x0a 借：其他应收款-***（销售人员名字）\x0d\x0a      贷：应收账款 -**单位

5. 实际收到的账款比应收账款少，如何处理

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理： 1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。借：银行存款 借：财务费用-现金折扣 贷：应收账款 2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理 借：银行存款借：其他应收款 贷：应收账款 拓展资料一.应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，主要包括应由购买单位或接受劳务单位负担的款项及税金、代购买方垫付的各种运杂费等项目。 对于应收账款的处理，企业应当及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，并保证企业的持续经营，对于被拖欠的应收账款企业应当采取措施组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应当在取得有关证明并按规定程序报批后作坏账损失的处理。二.应收账款核算内容：确认；计量；账务处理；坏账准备。 应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。三.应收账款的借方和贷方共有四种情况，各表示四种意思。 1、应收账款的借方发生额：表示企业每次销售产品（商品）或提供劳务给客户的赊账金额；2、应收账款的贷方发生额：表示客户每次归还企业的货款或劳务费金额；3、应收账款的借方余额：表示客户赊账和还款积累到结账时尚剩的欠款金额。是企业的一项债权资产；4、应收账款的贷方余额：表示客户赊账和还款积累到结账时多付的款项金额。实际上是企业对客户收取的预收账款，是企业的一笔债务。

6. 应收账款和其他应收账款分不清楚了

应收账款账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。是销售活动或提供劳务而形成的债权，不包括应收职工欠款、应收债务人的利息等其他应收款；是流动资产性质债权，不包括长期的债权，如购买长期债券等；是本公司应收客户的款项，不包括本公司付出的各类存出保证金，如投标保证金和租入包装物等保证金等。
 其他应收是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。
其他应收款主要包括：
1.应收的各种赔款、罚款。如因职工失职造成一定损失而应向该职工收取的赔款，或因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
2.应收出租包装物租金；
3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
4.备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）；
5.存出保证金，如租入包装物支付的押金；
6.预付账款转入；
7.购买股票后应收的包括在股票价格中的已宣告发放的股利（或者在“投资收益”中计入）
8.其他各种应收、暂付款项。

7. 实际收到的账款比应收账款少，如何处理？

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：\x0d\x0a1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。\x0d\x0a借：银行存款-**行\x0d\x0a借：财务费用-现金折扣\x0d\x0a   贷：应收账款 -**单位 \x0d\x0a\x0d\x0a2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理\x0d\x0a 借：银行存款-**行\x0d\x0a 借：其他应收款-***（销售人员名字）\x0d\x0a      贷：应收账款 -**单位

8. 应收账款与实收款的差额如何做？？

应收账款与实收款的差额，是鼓励收款而给予付款方的折扣，按照现金折扣的处理方式，计入"财务费用"科目，会计分录为：
借：银行存款(实收款金额)
借：财务费用(二者差额)
贷：应收账款 (原应收款金额)
企业发生的财务费用在“财务费用”科目中核算，并按费用项目设置明细账进行明细核算。企业发生的各项财务费用借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”、“预提费用”等科目。
企业发生利息收入、汇兑收益冲减借方。月终，将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方，计入当期损益。结转当期服务费用后，“财务费用”科目期末无余额。

扩展资料：
“财务费用”科目的核算规则是：发生的财务费用，借记本科目，贷记相关对应科目；发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益，则借记相关对应科目，贷记本科目。
期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中，单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用，并根据“财务费用”科目的发生额，即期末结转的余额分析填列。
有关利息收支的会计处理。随着市场经济的发展，企业利息收支核算的内容已由原来的银行存贷款利息核算，逐渐扩展到企业与企业之间、企业与主管部门之间的借贷利息核算，而且表现形式渐趋多样化。
（1）大多数企业将相互间拆借资金的利息计入“财务费用”，这种处理方法是不合适的。按照税收政策，非金融机构将资金提供给对方，并收取资金占用费（包括主管部门向所属企业拨付资金收取的资金占用费），均视为贷款行为，应按金融保险业税目征收营业税。
因此，应将此项资金占用费收人列为“其他业务收入”，并缴纳营业税、城市建设维护税和教育费附加等。
（2）企业间的赊销业务日益频繁，时常出现买方延付货款的现象，为此，买方需支付违约金或延期付款利息。此项经济业务与企业间的资金拆借有所不同，其利息收入应视为主营业务的价外收入，列入主营业务收入。
按现行税法规定，所谓价外费用，是指在价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资款、返还利润、奖励费、违约金（延期付款利息）等，此项收入应与主营业务收入适用同一税种、税率、不能作为“其他业务收入”入帐，更不能冲减“财务费用”。
参考资料来源：百度百科-财务费用