求解交易性金融资产分录

1. 求解交易性金融资产分录

解答：
1、入账价值为805万。交易性金融资产的初始投资成本就是取得时的公允价值，不包括已宣告尚未领取的股利以及交易费用。股利直接记在“应收股利”，交易费用记在“投资收益”的借方，也就是直接计入当期损益。分录：
借：交易性金融资产 805
        应收股利             20
        投资收益               5
贷：银行存款                    830
 
2、跟第一题一样。
借：交易性金融资产  350
             应收股利               50
             投资收益                2
      贷：银行存款                 402

2. 交易性金融资产的会计分录处理。求～

3. 交易性金融资产的分录问题

我不是太明白最后一句话：按初始成本与账面余额之差确认投资收益、损失。。这是什么意思
 
举例来说：2012.1.1取得交易性金融资产时成本为100万元，不包括其他相关税费等，至2012.6.1该交易性金融资产的公允价值上升到130万元，2012.10.1出售该交易性金融资产，售价为150万元，则账面余额为150万元，初始成本为100万元，这两者的差额为50万元，确认为投资收益。
 
2012.1.1取得交易性金融资产时成本为100万元，不包括其他相关税费等，至2012.6.1该交易性金融资产的公允价值上跌到80万元，2012.10.1出售该交易性金融资产，售价为70万元，则账面余额为70万元，初始成本为100万元，这两者的差额为30万元，确认为投资损失。
 
你现在可清楚了？

4. 求交易性金融资产的分录和详细解题思路

购入时
借：交易性金融资产—成本        200（面值）
    投资收益                    1    （交易费用）
    应收利息                    8
      贷： 银行存款                   209  
收到利息时
借：银行存款                   8
      贷：应收利息                 8
公允价值变动时
借：交易性金融资产—公允价值变动  12（212-200）
      贷：公允价值变动损益             12
收到持有期间的利息（计入投资收益）
借：银行存款                   8
      贷：应收利息                      8
出售时：
借：银行存款                      215（实际售价）
    贷：交易性金融资产—成本         200
                                     —公允价值变动  12
             投资收益                      3
借：公允价值变动损益             12
      贷：投资收益                    12
题目问的是出售是确认投资收益为多少，应该是把最后两个分录中的投资收益加总12+3=15
切记不要把所有投资收益全部汇总，看清题目问题。
注意事项：交易费用单独计入投资收益，不计入成本。已宣告未发放的利息单独计入应收利息，收到时直接增加银行存款。公允价值变动应计入公允价值变动损益，若变动下降，做相反分录。
出售时，结转所有交易性金融资产的明细科目，与售价差额计入投资收益。关键要把公允价值变动损益转入投资收益。
能明白吗？

5. 有关交易性金融资产，求分录...

6. 求解答 交易性金融资产 会计分录

1、
借：交易性金融资产--成本  60000
      投资收益                          1300
   贷：银行存款                          61300
2、
借：公允价值变动损益    5000
      贷：交易性金融资产--公允价值变动 5000
3、
借：银行存款                                  50000
       交易性金融资产--公允价值变动 5000
       投资收益                                  10000
     贷：交易性金融资产--成本                  60000
            公允价值变动损益                          5000
希望可以帮助你
第二种方法，出售时的分录
借：银行存款                                  50000
       交易性金融资产--公允价值变动 5000
       投资收益                                   5000
     贷：交易性金融资产--成本                  60000
借：投资收益     5000
      贷： 公允价值变动损益      5000
该公司对这笔投资实际损失=50000-60000-1300=11300

7. 交易性金融资产的会计分录处理。求～

（1）2013年8月10日分录，借：交易性金融资产-成本 200  贷：银行存款 200；
12月31日 借：交易性金融资产-公允价值变动 40 贷：公允价值变动损益 40.
 2014年3月10日借：银行存款280  贷：交易性金融资产-公允价值变动 40  贷：交易性金融资产 200    贷：投资收益   40 。同时：借：公允价值变动损益 40   贷：投资收益 40。      
5月15日分录借：交易性金融资产-成本 325 贷：银行存款 325
10月20日借：银行存款  150  贷：交易性金融资产-成本 130 贷：投资收益 20.
12月31日借：交易性金融资产-公允价值变动 30  贷：公允价值变动损益 30
（2）2013年成本  240 公允价值变动  40
2014年成本 195 公允价值变动  30

8. 求交易性金融资产分录

3月14日：
借：交易性金融资产--成本 6000000
       投资收益 80000
    贷：银行存款 6080000

6月30日：
借：公允价值变动损益 500000
     贷：交易性金融资产--公允价值变动 500000

8月20日：
借：银行存款 6750000
       交易性金融资产--公允价值变动 500000
    贷：交易性金融资产--成本 6000000
           投资收益  1250000

借：投资收益 500000
   贷：公允价值变动损益 500000