流动资金是什么,怎么计算

2024-07-23 13:49

1. 流动资金是什么,怎么计算


流动资金是什么,怎么计算

2. 资金的流动性是怎么算出来的

适度的流动性还是需要的,只是过大了不好。如果流动性适度(按国家的考量),那么经济活动就会基本在国家能掌控的框架下进行,不大会发生国家不希望出现的经济情势。流动性过大,资金的流向国家就难以控制,容易产生国家所不希望出现的经济过热现象,故国家对于过量的流动性要进行抑制。
对央行来说,资金的流动性很容易计算。只要把存在银行和证券公司的活钱总加一下后再适度放大一点(主要是未存银行、流动在社会中的资金)就大体知道了(不可能精确、也不需要精确)。另外,从打新股的冻结的资金也可以看出端倪:最近兴业银行申购网上网下共冻结资金1.1633万亿元,创了冻结资金的新高,此前,工商银行A股发行时的冻结资金规模为7810亿元,其后中国人寿A股发行时网上网下共冻结资金约8325亿元,可以看到冻结资金规模在不断扩大。

3. 流动资金应该如何估算

流动资金应该的估算:
广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。流动资金是企业项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金;是企业理财工作的一项重要内容。流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法,个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
1、分项详细估算法
流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款;流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动资产和流动负债的差额,计算公式为:
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
2、扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。将各类流动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。一般常用的基数有营业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等。扩大指标估算法计算流动资金的公式为:
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
一、建设工程造价什么意思
1、第一种含义:从投资者或业主的角度,从项目建设角度提出,广义概念。
(1)非生产性建设项目的工程造价就是建设项目固定资产投资的总和;
(2)生产性建设项目的总造价是固定资产投资和铺底流动资金投资的总和。
2、第二种含义:狭义概念指为建设某项工程,预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场、承包市场等交易活动中,形成的工程承发包(交易)价格。

流动资金应该如何估算

4. 增加流动资金怎么算

问题一:流动资金怎么计算  流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金,可以在一定程度上降低企业的财务风险。它是企业理财工作的一项重要内容。通过本章学习,要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法,以达到既能节约合理使用流动资金,又能加速流动资金周转,提高使用效率,降低风险的目的。 
  流动资金是指项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 
  流动资金=流动资产-流动负债 
  流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货 
  式中,存货=外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品 
  流动负债=应付账款+预收账款伐 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 
  
   问题二:流动资产怎么算  流动资产=货币资金+应收账款+存货+其他应收款+应收票据+短期投资+预付账款+应收补贴款+待摊费用。 
  或者流动资产=货币资金+应收账款+存货+其他应收款+应收票据+交易性金融资产+预付账款... 
  
   问题三:流动资金的估算方法  分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:流动资金=流动资产―流动负债 其中:流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额估算流动资金应注意①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。 
  
   问题四:流动资金平均占用额怎么算  一、流动资金平均占用额亦称“流动资金平均余额”,指企业在一定时期所占用流动资金的平均数,是反映企业流动资金平均占用额的指标,分为定额流动资金平均占用额和全部流动资金平均占用额。计算分月、季、年进行。 
  其计算公式为: 
  二、流动资金占用量分析 
  主要是对定额流动资金占用量增减变化原因进行分析。方法是:将实际占用量与定额或计划占用量进行对比分析,将本期末与上期末实际占用量进行对比分析以及本年末与历史各年末实际占用量进行对比分析等。影响定额流动资金占用量增减变化的因素有: 
  ①正常因素。如因生产增长引起的占用量增加,因生产、运输的季节性影响引起的占用量的增减变化等。 
  ②不正常因素。如盲目采购引起的超额储备,生产无计划、投料不均衡引起的在产品、半成品积压等。 
  ③主观因素,即内部因素。指由于企业生产经营管理不善引起的定额流动资金占用量的增加。 
  ④客观因素,即外部因素。指宏观经济因素引起的占用量增加,如原材料价格上调造成的占用量,国外订货提前到货引起的临时性超额储备等。分析时要抓住重点项目和重点问题,有针对性地制定合理而节约地使用流动资金的措施,使之既能保证再生产的顺畅进行,又能加速流动资金周转,提高资金使用效果。 
  
   问题五:怎么进行流动资金的估算  流动资金=流动资产-流动负债=630W 
  流动资产=现金100W+应收450W+存货300W+预付280W=1130W 
  流动负债=预收350W+应付150W=500W 
  应该根据实际情况来估算,单从题目上给的应该就这么算了 
  
   问题六:请问只自筹资金的项目,流动资金怎么计算呢?  自筹资金,筹到以后,存入银行,借:银行存款, 
  贷:其他应付款(个人的)、短期借款(银行一年内的)、长期借款(一年以上的)。 
  以上增加了流动资金,同时增加了负债。 
  在现金流量表中“筹集资金所收到的现金”中反映。 
  
   问题七:如何做好流动资金贷款需求量测算  2009年,银监会颁布的《流动资金贷款管理办法》的核心内容之一,就是要求银行业金融机构要合理测算借款人的营运资金需求,审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度,并据此发放流动资金贷款,不得超过借款人的实际需求超额放贷。在实际工作中,农村信用社应如何针对企业生产经营特点,科学合理测算企业流动资金占用额,并以此为基础确定不同时期流动资金贷款的合理需求额,以提高资金使用效益。做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求,同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致贷款资金被挪用,进而有效防范信贷风险。笔者结合工作实际,在实际操作中应重点把握以下因素进行分析: 
  一、影响流动资金需求的主要财务指标 
  测算表中影响流动资金需求的主要财务指标:流动资产科目下的货币资金、应收账款、存货、预付账款等四项指标。流动负债类指标:应付费用、应付账款、应付票据、预收账款等四项指标。这些指标均与企业产销密切相关。而其它的流动资产项目:如货币资金、应收票据、其他应收款、应付票据、其他应付款、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少,而在现实的报表中往往是这些不予考虑的科目对流动资金需求的测算影响较大,因此完全按照银监会推荐的公式测算出的需求量与实际需求量差距较大。所以测算时如果考虑非公式中科目,还要通盘考虑。 
  二、调查企业发展规模,合理确定营运资金 
  流动资金贷款需求量测算,是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。农信社估算借款人新增流动资金贷款额度的公式是: 
  新增流动资金贷款额度=所需营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。 
  营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。 
  营运资金周转次数=上年度销售收入/平均有效营运资产额 
  平均有效营运资产=(年初有效营运资产+年末有效营运资产)/2 
  应正确理解计算公式中各项目定义: 
  “流动资金贷款”:包括借款人在各家金融机构的全部流动资金贷款。 
  “其他渠道提供的营运资金”:是指除流动资金贷款以外其他用于营运的负债,包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等。 
  “借款人自有资金”:是指借款人所有者权益中用于企业日常营运的部分。有效营运资产应以流动资产为基础,扣除账龄2年以上的应收款项、难以参与周转的存货、1年内到期长期债权投资、各项待处理流动资产净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。即将到期结清且不再续借的银行贷款可在当前流动负债中予以剔除;在风险可控的前提下,借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产或分红的部分。 
  假设借款人自有资金、现有流动资金贷款、其他渠道提供的营运资金和销售收入一定,则新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系,与营运资金周转次数呈反比例关系,也就是说同一企业营运资金周转的速度越快(次数多),其所需的流动资金贷款就越少,反之,所需的流动资金贷款就越多。因此,如果一个企业的流动资产比较多,流动负债比较少,说明企业的短期偿债能力较强;反之,则说明短期偿债能力较弱。由于各企业受行业性质、经营规模、发展阶段等重要因素的影响,企业所需营运资金量会明显不同,这就需要农信社切实搞好流动资金贷款调查工作,收集不同行业、不同规模、不同发展阶段的相关基础数据,做好分析比较工作,合理确定流动资金贷款需求额度。 
  三、预测企业销售前景,合理估算销售收入 
  从以上计算公式可以看出:在利润率不变的情况下,企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加,同时也可能引起流动资金贷款需求......>> 
  
   问题八:什么是流动资金  定义  流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金,可以在一定程度上降低企业的财务风险。 
  它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法,以达到既能节约合理使用流动资金,又能加速流动资金周转,提高使用效率,降低风险的目的。 
  流动资金是指项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 
  相关计算  营运资金=流动资产-流动负债  流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货+其他应收款+短期投资等 
  式中,存货=外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品 
  流动负债=应付账款+预收账款+应付票据+短期借款  流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金计算要求  流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲,影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。同时,还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。 
  1,按行业或前期研究阶段的不同,选用扩大估算法或分项详细估算法。 
  2,投产第一年所需的流动资金应在投产前安排。 
  流动资金估算方法 
  分项详细估算法 
  分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式为: 
  流动资金=流动资产―流动负债 其中: 
  流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 
  流动负债=应付账款+预收账款 
  扩大指标估算法 
  扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式为: 
  年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 
  年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额 
  估算流动资金应注意: 
  ①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。 
  ②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。 
  ③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。

5. 资金流向怎么计算

一、资金流向计算方法举例说明:在9:50这一分钟里,房地产板块指数较前一分钟是上涨的,则将9:50这一分钟的成交额全部计作流入,反之则计作流出,若指数与前一分钟相比没有发生变化,则不计入。每分钟计算一次,每天加总统计一次,流入资金与流出资金的差额就是该板块当天的资金净流入。
  二、资金流向的意义很多投资者从字面上错误理解了资金流向的意义,他们认为资金流向就是资金的进场或离场,换句话说,就是资金进入或离开某个板块。比如说他们认为今天某投资者把10万元投入股市买了房地产类股票,于是就给房地产板块当日资金净流入贡献了10万元。这里要澄清的是,我们计算的资金流向和这种字面上理解的资金进场离场毫无关系。“资金流向”这个容易引发歧义的名字是由英文money flow直接翻译过来的。
  资金流向(money flow)在国际上是一个成熟的技术指标。它能够帮助投资者透过指数(价格)涨跌的迷雾看到其他人到底在干什么。指数(价格)上涨一个点,可能是由1000万资金推动的,也可能是由一亿资金推动的,这两种情况对投资者具有完全不同的指导意义。
  在指数处于上升状态时产生的成交额是推动指数上涨的力量,这部分成交额被定义为资金流入;指数下跌时的成交额是推动指数下跌的力量,这部分成交额被定义为资金流出;当天两者的差额即是当天两种力量相抵之后剩下的推动指数上升的净力,这就是该板块当天的资金净流入。换句话说,资金流向测算的是推动指数涨跌的力量强弱,这反映了人们对该板块看空或看多的程度到底有多大。
  一般情况下资金流向与指数涨跌幅走势非常相近,但在以下两种情况下,资金流向指标具有明显的指导意义:
  1.当天的资金流向与指数涨跌相反。比如该板块全天指数是下跌的,但资金流向显示全天资金为净流入。
  2.当天的资金流向与指数涨跌幅在幅度上存在较大背离。比如全天指数涨幅较高,但实际资金净流入量很小。
  当资金流向与指数涨跌幅出现以上背离时,资金流向比指数涨跌幅更能反映市场实际状况。
  三、资金流向与指数偏离程度计算说明为了观察各板块的资金流向与指数涨跌幅在幅度上是否出现了偏离,我们作了以下处理:
  由于各板块的总市值不同,板块间的资金流量用绝对值相比较会有失偏颇。我们把板块当天的资金净流入除以该板块当天的流通市值,得到该板块相对于流通市值的净流入相对值;再把这个相对值除以当日指数涨跌幅,最后得到一个比值。这个比值越大,则该板块资金净流入量相对于指数涨幅越高,即该板块在比较平淡的指数涨幅下掩盖着巨大的资金流入,反之则说明该板块在很高的指数涨幅下掩盖着虚弱的资金流入。

资金流向怎么计算

6. 流动资金的估算方法

分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:流动资金=流动资产—流动负债 其中:流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数扩大指标估算法扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额估算流动资金应注意①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。

7. 流动资金如何进行估算啊?

流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=现金+应收及预付账款+存货
流动负债=应付及预收账款
现金=(年工资及福利费用+年其他费用)/周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用-以上四项包括的工资及福利、折旧费、维简费、摊销费、修理费和利息支出
周转次数=360/最低需要周转天数
应收(预付)账款=年经营成本/周转次数
存货估算包括各种外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作配件、自制半成品和产成品:
外购原材料、燃料=年外购远材料燃料费用/周转次数
在产品=(年外购原材料燃料及动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/周转次数
产成品=年经营成本/周转次数应付账款=(年外购原材料燃料动力+备品备件费用)/周转次数

流动资金如何进行估算啊?

8. 流动资金的估算方法

1.分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:流动资金=流动资产—流动负债
其中:流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
某年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
2.扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
3.估算流动资金应注意
①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。
②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。
一、中期票据的特点功能
1、中期票据可用于中长期流动资金、置换银行借款、项目建设等;
2、中期票据的发行期限在1年以上;
3、中期票据最大注册额度为企业净资产40%;
4、中期票据主要是信用发行,接受担保增信;
5、发行体制比较市场化,发行审核方式为注册制,一次注册通过,在两年内可分次发行;
6、发行定价比较市场化,中期票据发行利率的确定当期市场利率水平;
7、企业既可选择发行固定利率中期票据,也可选择发行浮动利率中期票据。