流动资金借款的介绍

1. 流动资金借款的介绍

流动资金借款是指借款人从商业银行申请到的用于正常生产经营周转或临时性资金需要的本外币贷款。这是借款人生产经营资金的一个重要来源。

2. 流动资金贷款

流动资金贷款是为满足生产经营者在生产经营过程中短期（临时性、季节性）资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。
流动资金贷款具有贷款期限较短、手续较简便、周转性较强、且融资成本比较低。其适用对象为有中、短期资金需求的工、商企业客户。

扩展资料：
一、申请流动资金贷款应具备以下条件：
1、借款人是依法设立的；
2、借款的用途明确并且合法的；
3、借款人的生产经营项目是合法、合规的；
4、借款人拥有持续经营的能力，且有合法的还款来源；
5、借款人的信用状况良好，无重大或不良的信用记录。
二、流动资金贷款需求量的测算方法：
1、对借款人营运资金量进行预估；
2、对新增的流动资金贷款额度进行预估；
3、其他因素，如实际情况和未来发展情况、关联客户等。
三、流动资金贷款调查事项：
1、借款人的经营管理团队的资信、组织架构、公司治理情况、内部控制及法定代表人的情况；
2、借款人在贷款期内经营规划和重大投资计划、核心主业、生产经营、以及经营范围等情况；
3、借款人的真实财务状况，包括应收账款、应付账款等。
参考资料来源：百度百科-流动资金贷款

3. 取得流动资金借款

2、科目错误，取得流动资金借款，利息应计入财务费用。
计提利息时，
借：财务费用 680
    贷：应付利息 680
3、计算错误，连本带利应该是100000+680=100680，
还本付息时，借：短期借款 100000
       应付利息 680
贷：银行存款 100680

4. 流动资金借款的流动资金借款的基本程序

1.企业提出申请向银行借入流动资金借款时，必须在批准的资金计划占用额范围内，按生产经营的需要，逐笔向银行提出申请。企业在申请书上应写明借款种类、借款数额、借款用途、借款原因、还款日期。另外，还要详细写明流动资金的占用额、借款限额、预计销售额、销售收入资金率等相关指标。2.银行对企业申请的审查银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认证的审查。这主要包括如下几方面的内容：(1)审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策。(2)审查企业的产品销售和物资保证情况，决定贷款的数额。(3)审查企业的资金周转和物资耗用状况，确定借款的期限。3.签订借款合同为了维护借贷双方的合法权益，保证资金的合理使用，企业向银行借入短期借款时，双方应签订借款台同。借款合同上要包括如下四方面内容：(1)基本条款。基本条款是借款合同的基本内容，主要强调双方的权利和义务。具体包括：借款数额、借款方式、款项发放的时间、还款期限、还款方式、利息支付方式、利息率的高低等。(2)保证条款。保证条款是保证款项能顺利归还的一系列条款。包括借款按规定的用途使用、有关的物资保证、抵押财产、保证人及其责任等内容。(3)违约条款。违约条款是规定对双方若有违约现象时应如何处理的条款。主要载明对企业逾期不还或挪用贷款等如何处理和银行不按期发放贷款的处理等内容。(4)其附属条款。其他附属条款是与借贷双方有关的其他一系列条款，如双方经办人、合同生效日期等条款。4.企业取得借款借款合同签订后，若无特殊原因，银行应按合同规定的时问向企业提供贷款，企业便可取得借款。5.企业归还借款银行流动资金借款属于短期内借款，除流动资金贷款由于企业自有资金不足规定的比例，需长期占用外，生产周期借款最长不能超过一年，临时借款最长不超过6个月。所以，企业在借款时就应充分做好有关还款准备，认真筹措资金，按时归还流动资金借款，如因故不能如期还款，可向银行申请延期一次。

5. 流动资金借款的流动资金借款的特点

对流动资金借款的量化分析，要有一定的计算方法和计算公式，要将形成这种借款特点的各因素考虑进去组织运算。我们认为流动资金借款的主要特点有。1．借款期限短。一般是3～ 5个月，最多不超过一年。因此，流动资金借款成本可不计货币的时间价值， 只有借款利息成本。企业借款最高限度应控制在不使企业亏损为限。2．制约因素多。流动资金借款量受企业生产规模、经济效益以及流动资金周转速度、流动资金自有量等多种因素制约。一般来讲，企业生产规模大，经济效益好，则流动资金借款量大，企业流动资金周转速度快， 自有流动资金多， 则流动资金借款量少。在进行流动资金借款决策时， 要综合考虑这些因素。3．收益波动大。流动资金借款的收入主要是资金创利，支出为利息成本。一般规律是，流动资金创利率越高，流动资金借款收益越多，流动资金创利率低于利息率 流动资金借款不仅没有收益还要贴息。因此，在流动资金借款时，要在可以有借款资金收益的区间里进行科学决策。

6. 银行 流动资金贷款

我是在银行做企业贷的客户经理。我不知道楼上两位是不是专业人士，或许是他行考核标准跟我行不太一样。不过我可以告诉你我行的考核标准。企业贷款额度跟你的净现金流入量没有直接必然的联系。
第一、只要的你企业是正常经营，在盈利方面没有问题，现金净流入量是负数是一种常见现象。举例说明，2010年1月1日时点，企业账户余额1000万，库存0。2010年12月31日，企业账户余额100万，库存1000万。那么，你的净现金流入量是负900万。但是不能凭此就判断你的企业经营状况不好。或许你因为市场需要，将大量现金用于压货。这都是很正常的。
第二、净现金流入量不能代表企业利润，目前市场情况是，绝大部分企业都会通过合理的方式进行避税。从现金流量表上根本不能判断企业的利润。银行会有一套自己的办法来考核企业的实际情况。但是现金流量是判断企业是否处于健康状态的一项重要指标，只要你的现金流入量足够大就可以了，是不是净流入没关系的。
第三，按照目前你的现金流入量是符合我行的贷款标准的，目前我行的标准是1、全年现金流入量（注意不是净流入）2、企业年利润的2.5倍。（不是报表利润，是银行通过自己核算的，因为报表利润一般都较低）3、抵押物评估价值的70%。4、企业全部资产总值的50%（包括流动资产和固定资产）  在以上四项中取最低值，就是你的贷款额度。
是哪个银行的，我就不说了，避免广告之嫌。

7. 流动资金借款利息

收到付款通知，结算流动资金借款本季度利息1050元，上两月已计提利息700元，
借：财务费用——利息支出 350
       其他应付款——应付借款利息 700
贷：银行存款 1050

8. 银行流动资金贷款

      流动资金贷款是为满足生产经营者在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款；按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款，其中担保贷款又分保证、抵押和质押等形式；按使用方式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款，和在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的短期循环贷款。 流动资金贷款作为一种高效实用的融资手段，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点，因此成为深受广大客户欢迎的银行业务。      流动资金贷款流动性强，适用于有中、短期资金需求的工、商企业客户。在一般条件下，银行根据“安全性、流动性、盈利性”的贷款经营方针，对客户信用状况、贷款方式进行调查审批后，作出贷与不贷、贷多贷少和贷款期限、预期年化利率等决定。      中期流动资金贷款适用客户为生产经营正常、成长性好，产品有市场，经营有效益，无不良信用记录且信用等级较高的客户。对能提供全额低风险担保的客户，不受信用等级限制。      1. 恪守信用，有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；      2. 除自然人外，应当经工商行政管理机关(主管机关)办理年检手续；      3. 已经开立基本账户或一般存款账户；      4. 除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不超过净资产的50%；      5.资产负债率符合贷款人的要求；      6. 申请中长期贷款的、新建项目的企业法人所有者权益与所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。  有下列情形之一者，工商银行不对其发放贷款：      1. 不具备贷款主体资格和基本条件；      2. 生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目；      3. 违反国家外汇管理规定；      4. 建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件；      5.生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可；      6. 在实行承包、租赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保；      7. 有其他严重违法经营行为。  贷款期限      流动资金贷款按贷款期限分：临时贷款、短期贷款、中期贷款等。      (1)临时贷款      临时贷款是指期限在3个月(含3个月)以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时需要和弥补其他季节性支付资金不足；      (2)短期贷款      短期贷款是指期限为3个月至1年(不含3个月，含1年)的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需求；      (3)中期贷款      中期贷款是指期限为1年至3年(不含1年，含3年)的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。  担保方式      流动资金贷款根据其担保方式不同，可以分为信用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。      流动资金贷款根据其不同用途，还包括证券公司其它类贷款，主要包括不动产抵押贷款、存单质押贷款、担保贷款和信用贷款等，用于解决证券公司固定资产购置、营业部装修等公司发展需要。