如何合理避税？

1. 如何合理避税？

2. 如何合理避税?

利用股权投资进行巧妙避税，是股权投资过程中不可避免的话题.通过股权投资收益进行合理避税，不但可使投资者获取更多的利润，而且也能使其方法符合游戏规则。就股权投资收益避税而言，虽已有很多成功先例，但其中也不乏失败案例。 比如，因缺乏流动资金，深圳市某网络公司大股东李歌于2000年将其持有的该公司20%的股份转让给4家风险投资机构，并取得股权转让净收益9505.28万元。李歌的股权转让金一直没有从公司提取出来，而是以公积金形式留存于公司账上进行再投资，还是用于公司发展。但经稽查，税务机关认为李歌取得了股权转让所得，应缴纳个人所得税1901.06万元。由于李歌坚持认为自己的股权转让所得进行了再投资，并没有拿到钱，不应缴纳个人所得税，因此拒绝缴纳税款。2003年8月4日，深圳市地税局在当地媒体上发布公告，曝光了25家欠税大户，其中女老总李歌因欠下个人所得税1901.06万元成为曝光名单中唯一的、也是深圳市首次曝光的个人欠税户而引起全国的注意。
这个案例告诉投资者，根据个人所得税法的规定，个人转让股权所得属于财产转让所得，应按20%的税率申报缴纳个人所得税，从税收征管的角度来看，深圳市地方税务局对该案的稽查及处理均完全符合税法规定。但作为投资人，李歌为了增加公司的流动资金，吸引风险投资，只有这种方法吗？答案是否定的，造成这种结果的主要原因是李歌在对自己的股权投资收益处置时没有做出科学的税收筹划。那么，股权投资收益有哪些筹划方法呢？ 
保留被投资企业利润不作分配就股权投资而言，有个人股权和企业股权投资。个人从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润(包括被投资企业从该净利润中撮提取的盈余公积金)中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得。应按20%的税率缴纳个人所得税。
企业通过股权投资从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润(包括被投资企业从该净利润中提取的盈余公积金)中分配取得股息性质的投资收益是企业的股权投资所得。因为享受税收优惠政策的不同，造成企业间企业所得税的税率也不相同。税法规定，凡投资方企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外，其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税

3. 如何合理避税?

很多人的思维还局限在税务筹划是通过改变纳税人身份、加计扣除、折旧计提、改变生产方式等方式，如果21世纪的今天还只局限于这样确实是落后了，落后就要挨打。不可否认这些方式会有一些效果，但往往都是耗费人力物力后得到微如细雨般的效果。这个年代，通过政策解决税负问题才是时代潮流。
那么，如何享受税收优惠政策才能减轻公司的税负呢？
1.当企业进项不足，增值税高时
要解决增值税的压力，可以选择有限公司的税收鼓励扶持政策。通过在地方政府园区设立有限公司然后正常承接业务，在园区正常纳税即可享受税收返还。现在园区也不强制要求实体入驻办公，只需在当地登记纳税即可。
企业只要纳税，就会一直获得返还，节税效果显著。重庆、江苏国家两大一级园区增值税和企业所得税以地方留存的70％-90％奖励企业。纳税额越高，企业获得的返还比例越大，纳税大户还可和当地园区财政局一事一议。全国各地企业均可享受（再生资源、贵重金税等少数行业除外）。

比如浙江一家鞋类贸易公司，年增值税400万，企业所得税100万，所得奖励如下：
增值税：400*50％*80％=160万（增值税地方保留50%）。
企业所得税：100万*40％*80％=32万（所得税地方保留40%）。
计算得出，增值税和所得税共可奖励企业192万，增值税和企业所得税压力一并解决，且一般纳税人可发行13％、9％、6％的专票，满足大多数企业的开票要求。
2.企业成本不足，企业所得税高时
可以利用个人独资企业核定征收解决成本不足的部分。在园区注册一家或多家个人独资企业，享受核定征收，以业务转包的形式分流到个人独资企业上，由个人独资企业办理业务并开票纳税。
个人独资企业缴纳的个人经营所得税经过核定，现代服务业为核定的10％应税所得率。再结合五级累进制计算出的个人所得税范围在0.5％-2.1％之间，加上1%增值税和0.06%附加税，综合税负在0.5％-3.16％之间。具体税率由开票额决定。纳税后的剩余资金可以直接提取到法人卡上自由支配，不需要再缴纳其他任何税金。比如一家信息服务中心开票400万，只需缴纳12万左右税负即可完税。个人独资可解决缺成本票、企业所得税高分红税个税高的问题。还可开具专票，属于公对公账户
3.缺成本，但能接受私对公开票时
这时候可选择园区自然人代开政策，综合税负1.56%，但只能开普票。比较快，不用成立任何形式的企组织形式，只需提供身份信息和合同即可两三天内领票。开票100万，只需纳税1.56万。税务局直接出票，但需要做到三流一致，业务真实，方能保证合理合规。
小结：不管政策如何，合适自身的才最重要，才能做到省钱比赚钱效率更高。但一切享受政策的基础，就是企业需要做到真实业务，三流一致，方能保证长足发展。

4. 如何合理避税？

《塔木德》中说：纳税天经地义，避税合理合法。
在犹太人的经商观念中，他们一方面信守“绝不漏税”，一方面又善于“合理避税”。这就是犹太人的护钱术。要说起世界上的富人，犹太人属于首富无疑。在欧洲、美洲、亚洲……到处都有犹太人庞大的财产，按这些财产来收税必然也是一笔可观的数目。但是犹太人绝不漏税。
“绝不漏税”，这是犹太人的又一句经商格言，体现了他们强烈的纳税意识。犹太人以能够纳税为一大光荣。
犹太人拥有世界上最多的财富，却比世界上任何一个国家的商人都重视交税。在犹太人心中，有一套属于他们自己的观点，他们认为，纳税是和国家订立的神圣的“契约”，无论发生什么问题，自己也要履行契约。谁偷税、漏税、逃税，谁就是违反了和国家所签的契约。违反“神圣”的契约，对犹太人来说是无法原谅的。
一个瑞士人到海外旅行，回来时将一颗宝石藏在鞋里企图不通过纳税入境，结果被当地海关查出扣留。一位同行的犹太人看到这种情况时十分奇怪，问道：“为何不依；法纳税，堂堂正正地入境？”按照国际惯例，像宝石之类装饰品的输入费，一般最多不会；超过8%，如果照纳输入费，堂堂正正地进入国境，若想在国内再把宝石出卖时，只要设法提价8%就行了，这样简单的计算方法，小学生都会。因此说，犹太人盼依法纳税实在是一个明智之举。
但是，犹太人“绝不漏税”并不表明他们轻易地就交出不合理的税款。他们讨厌被人随意征税。犹太商人在做一笔生意之前，总是要首先经过认真的计算，这笔生意是否能挣钱，先粗略算出在除去税款以处，他们有多少钱能装入自己的口袋。
“纳税是和国家订立的神圣契约，”犹太人说，“无论发生什么问题，我们都要履行契约。偷税、漏税、逃税是无法原谅的。”
但是他们为了多赚点利润，也在税收上想了不少点子，最后的答案是两个字：避税。
他们在长期的商场历练中总结出了一套合法避税的办法；对合法避税有着如下的认识：
合法避税是经营活动与财务活动的有机结合。
合法避税是经营时间、地点、方式、手段的精巧安排。
合法避税是会计方法的灵活运用。
合法避税是决策者超人的智慧和高超的管理水平的精彩体现。
犹太人避税的做法是这样的：
让避税行为发生在国家税收法律法规许可的限度内，做到合理合法。
巧妙安排经营活动，努力使避税行为兼具灵活性和原则性。
避税行为围绕降低产品价格而展开，以避税行为增强企业的市场竞争力。
充分研究有关税收的各种法律法规，努力做到在某些方面比国家征税人员更懂税收。
其实犹太商人在世界各地苦心经营各自的一方天地，并没有多少时间运用他们高超的智慧去思考如何避税。避税不应是从商者的根本目的，即使是一个天才避税者也不能够通过避税迈人富人的行列。它的根本目的应在于促使管理者对管理决策进行更加细致的思考，进一步提高经营管理水平。
即使有合法避税的初衷，但过分玩弄避税技巧，滥用避税方法，还是极易遭遇恶意避税的风险。
在犹太人的心目中，神圣的契约可以是商品，宝贵的时间可以是商品，为赚钱可以暂弃自己的宗教信仰，但良知和尊严绝对不会出卖。
“纳税天经地义，避税合理合法。”犹太人的圣典《塔木德》早就有过类似的表述。他们在做到合法避税的同时又做到绝不漏税，从根本上来说是得益于由《塔木德》等犹太圣典所承载下来的智慧。
合法避税又绝不漏税，使犹太商人在世界各地有了生活和发展的根基。

5. 如何合理避税？

                                                                                             01                                                              合理避税，指的是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。
                                                                                                                                                                                                                                  02                                                              企业可提高坏账准备的提取比率，坏账准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。
                                                                                                                                                                                                                                  03                                                              企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。
                                                                                                                                                                                                                                  04                                                              高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。因此，中小企业可以在以上税收优惠地区区域从事投资和生产经营。
                                                                                                                                                                                                                                                  

6. 如何合理避税？

税收筹划，合理避税方案    头像！
税务本身是最透明的事情，找到企业经营与缴税之间的关系，依据规则，便能合理合法的使企业利益达到最大化。所以就有了税收筹划。
税收筹划是指在税法范围内，通过对经营活动、投资活动和财富管理活动的规划安排，尽可能多地实现“节税”的税收利益。一般来说，它是纳税人获得税收最大利益的方法。那么，企业可以通过哪些方式合法合规节税呢？下面我们来了解一下。

一、 选对企业的位置
迈克尔·波特说过：企业的地点选择战略主要回收成本、市场、政府等因素的影响。企业选址不仅要考虑自身的运营成本，还要考虑政府政策的影响，是否支持企业发展，是否有相应的税收扶持奖励。不同的地区未来当地的发展，也有不同的税收优惠政策，也就是税收洼地。
在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。将企业注册在有优惠政策的税收洼地（注册式，不用实地办公），就是一个合理合法的节税方法，比如在之前很多影视公司都选择落户在网红洼地霍尔果斯，就是因为霍尔果斯的“5免5减半”政策。
当然，全国有很多税收洼地，不同的税收洼地政策也不一样。
重庆黔江：企业增值税和所得税可以享受地方财政留存的：50%优惠扶持，
增值税和企业所得税的地方留存是正常的国家规定的中央和地方的留存比例
重庆秀山：扶持奖励企业地方留存部分的：50%-70%。适合商贸、物流和医疗器械等企业。
江苏徐州：扶持奖励企业地方留存部分的：70%-85%，对于满足条件的有限公司，可申请所得税核定征收；针对企业存在的各种高税负压力问题，可利用个人独资企业进行合理纳税筹划，将25%企业所得税等高税负降低到3.16%左右。
企业根据自己的税种和企业项目类型，经营情况，选择和自己最匹配的税收洼地。

二、 创建一家独立的公司
企业可以成立新公司，按照小规模纳税人处理，进行税务拆分，并且无论是小规模纳税人还是一般纳税人，在税务方面都有相应的优惠政策。
三、合理运用税务法规
在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除（财税[2018]99号文）；因此，企业可以增加在研发成本上的投资，以降低基础税费。
四、使用合规的税筹方案
要树立守法意识，在主观上不能有偷税漏税的观念。企业财务人员加强对法律法规学习，使他们的税法知识随国家法律的变化而更新，不能落后。除此之外，企业有必要与专业的税筹机构合作，量身定制合法合规的企业税筹方案，使税收筹划方案与企业的发展目标相一致，最大限度地合法节税，促进企业的发展。合理的税收筹划对企业是有益无害的，甚至可以给企业带来更多的财富。但是要注意的是，税收筹划并非偷税漏税，在符合国家税务规定的前提下节约税务，也是各个政府支持的。

7. 如何才能合理避税？

8. 如何合理避税？