如何计算流动资金占用率?以及库存资金占用率?

2024-07-23 12:34

1. 如何计算流动资金占用率?以及库存资金占用率?

流动资金占用率是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。通常用产值资金率或销售收入资金率两个指标表示,反映生产单位产值或取得单位销售收入,所平均占用流动资金的数额。其值越小,说明流动资金利用效果越好,相反,其值越大,说明流动资金利用效果越差。 流动资金占用率其计算公式为: 
  流动资金占用率=计算期流动资金平均占用额/商品销售额×100% 
库存资金占用率=库存平均占用的资金/全部流动资金;库存资金占用率是反映企业信息化效益状况的一个效益指数。根据2002年10月9日,国家信息化测评中心正式推出的《信息化基本指标构成方案(试行)》,指标分值的计算是这样的:库存资金占用率降低80%以上得100分,降低60%以上得80分,降低50%以上得60分,降低20%以上得20分,降低20%以下得0分。

如何计算流动资金占用率?以及库存资金占用率?

2. 如何计算流动资金占用率?以及库存资金占用率?

流动资金占用率是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。通常用产值资金率或销售收入资金率两个指标表示,反映生产单位产值或取得单位销售收入,所平均占用流动资金的数额。其值越小,说明流动资金利用效果越好,相反,其值越大,说明流动资金利用效果越差。 流动资金占用率其计算公式为: 
  流动资金占用率=计算期流动资金平均占用额/商品销售额×100% 
       库存资金占用率=库存平均占用的资金/全部流动资金;库存资金占用率是反映企业信息化效益状况的一个效益指数。根据2002年10月9日,国家信息化测评中心正式推出的《信息化基本指标构成方案(试行)》,指标分值的计算是这样的:库存资金占用率降低80%以上得100分,降低60%以上得80分,降低50%以上得60分,降低20%以上得20分,降低20%以下得0分。

3. 企业流动资金占用额的简单算法公式?

流动资金平均占用额的计算公式为:    月流动资金平均占用额=(月初流动资金占用额+月末流动资金占用额)÷2;    季度流动资金平均占用额=(三个月度流动资金平均占用额之和)÷3;    年度流动资金平均占用额=(四个季度流动资金平均占用额之和)÷4。    流动资金平均占用额是流动资金在计算期内的平均占用额,是分析流动资金利用效果所要用到的一个重要资料,也是考核企业经营结果情况时所需要的一个重要数据,通常按月、季或年计算。流动资金平均占用额可以按定额流动资金计算,也可以按全部流动资金计算。按定额流动资金计算的为定额流动资金平均占用额,按全部流动资金计算的为全部流动资金平均占用额。拓展资料:一、资金是指经营工商业的本钱,同时也是指国家用于发展国民经济的物资或货币。资金是以货币表现,用来进行周转,满足创造社会物质财富需要的价值,它体现着以资料公有制为基础的社会主义生产关系。资金是垫支于社会再生产过程,用于创造新价值,并增加社会剩余产品价值的媒介价值,也是指资金管理,意思是说在任何一次交易中,只使你的一小部分资金承担风险。对于资金的定义有很多,有以下表述:(1)资金是垫支于社会再生产过程,用于创造新价值,并增加社会剩余产品价值的媒介价值。(2)资金是以货币表现,用来进行周转,满足创造社会物质财富需要的价值,它体现着以资料公有制为基础的社会主义生产关系。(3)资金是用于社会主义扩大再生产过程中的有价值的物资和货币。(4)资金是国民经济中财产物资的货币表现。

企业流动资金占用额的简单算法公式?

4. 流动资金占用率的流动资金占用率

通常用产值资金率或销售收入资金率两个指标表示,反映生产单位产值或取得单位销售收入,所平均占用流动资金的数额。其值越小,说明流动资金利用效果越好,相反,其值越大,说明流动资金利用效果越差。  流动资金占用率其计算公式为:流动资金占用率=计算期流动资金平均占用额/商品销售额×100%

5. 流动资金占用率的介绍

流动资金占用率是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。

流动资金占用率的介绍

6. 流动资金平均占用额怎么算

流动资金平均占用额=主营业务收入-主营业务成本-期间费用-主营业务税金及附加=主营业务收入-主营业务成本-销 售费用-财务费用-管理费用-主营业务税金及附加
企业在一定时期内占用流动资金的平均余额越少,而完成的周转总额越多,表示流动资金的周转越快,周转次数越多,也就意味着以较少的流动资金完成了较多的生产任务。
流动资金周转率除了用周转次数表示外,也往往用周转一次需要的天数来表示。因为在计划和核算工作中,通常总是以年度或季度为计划期或报告期的,而年、季的时间长度总是固定的。

扩展资料流动资金平均占用额是流动资金在计算期内的平均占用额。这是分析流动资金利用效果所要用到的一个重要资料,也是考核企业经营结果情况时所要的一个重要数据。
通常按月、季或年计算。流动资金平均占用额,可按定额流动资金计算,也可按全部流动资金计算。按定额流动资金计算的为定额流动资金平均占用额,按全部流动资金计算的为全部流动资金平均占用额。
参考资料来源:百度百科-流动资金平均占用额

7. 企业流动资金占用额的简单算法公式

流动资金平均占用额流动资金平均占用额是流动资金在计算期内的平均占用额。这是分析流动资金利用效果所要用到的一个重要资料,也是考核企业经营结果情况时所要的一个重要数据。通常按月、季或年计算。流动资金平均占用额,可按定额流动资金计算,也可按全部流动资金计算。按定额流动资金计算的为定额流动资金平均占用额,按全部流动资金计算的为全部流动资金平均占用额。是流动资金周转率的计算依据之一。其计算公式为:月流动资金平均占用额=1/2(月初流动资金占用额+月未流动资金占用额)季度流动资金占用额=1/3(三个月度流动资金平均占用额之和)=1/6(第一个月月初余额+第三个月月末余额)1/3(第一个月月末余额+第二个月月末余额)年度流动资金平均占用额=1/4(四个季度流动资金平均占用额之和)流动资金占用率流动资金占用率是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。通常用产值资金率或销售收入资金率两个指标表示,反映生产单位产值或取得单位销售收入,所平均占用流动资金的数额。其值越小,说明流动资金利用效果越好,相反,其值越大,说明流动资金利用效果越差。流动资金占用率其计算公式为:流动资金占用率=计算期流动资金平均占用额/商品销售额×100%流动资金占用率所反映的利用效果是由于完成每百元产值所需流动资金的减少,从而直接反映了增产与节资的关系及其经济效果。它表明,解决发展生产和资金需要量之间矛盾的一个重要方法,就是要充分动员内部资源,厉行节约,挖掘资金潜力,力求增产不增资或增产少增资。这是不断扩大再生产的正确而有效的途径。这个指标可与周转率指标互为补充,尤其是在制定定额流动资金占用指标时,更具有实用的价值。

企业流动资金占用额的简单算法公式

8. 资金流动率怎么算?

资金流动率,也叫资金周转率。
 
资金周转率是反映资金周转速度的指标。 
  企业资金(包括固定资金和流动资金)在生产经营过程中不间断地循环周转,从而使企业取得销售收入。企业用尽可能少的资金占用,取得尽可能多的销售收入,说明资金周转速度快,资金利用效果好。 
  资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表示,也可以用资金周转一次所需天数表示。
 
资产周转率可以分为总资产周转率,分类资产周转率(流动资产周转率和固定资产周转率)和单项资产周转率(应收账款周转率和存货周转率等)三类。 
 
(一)总资产周转率 
  总资产周转率是指企业一定时期的主营业务收入与资产总额的比率,它说明企业的总资产在一定时期内(通常为一年)周转的次数。其计算公式如下: 
  总资产周转率=主营业务收入/总资产平均余额 
  其中:总资产平均余额=(期初总资产+期末总资产)/2 
  总资产周转率也可用周转天数表示,其计算公式为: 
  总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率 
  总资产周转率的高低,取决于主营业务收入和资产两个因素。增加收入或减少资产,都可以提高总资产周转率。 
  (二)分类资产周转率 
  1、流动资产周转率 
  流动资产周转率是指企业一定时期的主营业务收入与流动资产平均余额的比率,即企业流动资产在一定时期内(通常为一年)周转的次数。流动资产周转率是反映企业流动资产运用效率的指标。其计算公式如下: 
  流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额 
  其中:流动资产平均余额=(期初流动资产+期末流动资产)/2 
  流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率 
  流动资产周转率指标不仅反映流动资产运用效率,同时也影响着企业的盈利水平。企业流动资产周转率越快,周转次数越多,表明企业以相同的流动资产占用实现的主营业务收入越多,说明企业流动资产的运用效率越好,进而使企业的偿债能力和盈利能力均得以增强。反之,则表明企业利用流动资产进行经营活动的能力差,效率较低。 
  2、固定资产周转率 
  固定资产周转率是指企业一定时期的主营业务收入与固定资产平均净值的比率。它是反映企业固定资产周转状况,衡量固定资产运用效率的指标。其计算公式为: 
  固定资产周转率=主营业务收入/固定资产平均余额 
  其中:固定资产平均余额=(期初固定资产余额+期末固定资产余额)/2 
  固定资产周转天数=360/固定资产周转率 
  固定资产周转率越高,表明企业固定资产利用越充分,说明企业固定资产投资得当,固定资产结构分布合理,能够较充分地发挥固定资产的使用效率,企业的经营活动越有效;反之,则表明固定资产使用效率不高,提供的生产经营成果不多,企业固定资产的营运能力较差。 
  3、长期投资周转率 
  长期投资的数额与主营业务收入之间的关系不一定很明显,因此很少计算长期投资的周转率。 
  长期投资周转率=主营业务收入/长期投资平均余额 
  长期投资周转天数=360/长期投资周转率 
  (三)单项资产周转率 
  单项资产的周转率,是指根据资产负债表左方项目分别计算的资产周转率。其中最重要和最常用的是应收账款周转率和存货周转率。 
  1、应收账款周转率 
  应收账款周转率是指企业一定时期的主营业务收入与应收账款平均余额的比值,它意味着企业的应收账款在一定时期内(通常为一年)周转的次数。应收账款周转率是反映企业的应收账款运用效率的指标。其计算公式如下: 
  应收账款周转率(次数)=主营业务收入/应收账款平均余额 
  其中:应收账款平均余额=(期初应收账款+期末应收账款)/2 
  应收账款周转天数=计算期天数/应收账款周转率(次数) 
  或=(应收账款平均余额×计算期天数)/主营业务收入 
  一定期间内,企业的应收账款周转率越高,周转次数越多,表明企业应收账款回收速度越快,企业应收账款的管理效率越高,资产流动性越强,短期偿债能力越强。同时,较高的应收账款周转率可有效地减少收款费用和坏账损失,从而相对增加企业流动资产的收益能力。 
  对应收账款周转率的进一步分析,还需要注意以下问题: 
  (1)影响应收账款周转率下降的原因主要是企业的信用政策、客户故意拖延和客户财务困难。 
  (2)应收账款是时点指标,易于受季节性、偶然性和人为因素的影响。为了使该指标尽可能接近实际值,计算平均数时应采用尽可能详细的资料。 
  (3)过快的应收账款周转率可能是由紧缩的信用政策引起的,其结果可能会危及企业的销售增长,损害企业的市场占有率。 
  2、存货周转率 
  存货周转率有两种计算方式。一是以成本为基础的存货周转率,主要用于流动性分析。二是以收入为基础的存货周转率,主要用于盈利性分析。计算公式分别如下: 
  成本基础的存货周转率=主营业务成本/存货平均净额 
  收入基础的存货周转率=主营业务收入/存货平均净额 
  存货平均净额=(期初存货净额+期末存货净额)/2 
  存货周转天数=计算期天数/存货周转率 
  以成本为基础的存货周转率,可以更切合实际的表现存货的周转状况;而以收入为基础的存货周转率既维护了资产运用效率比率各指标计算上的一致性,由此计算的存货周转天数与应收账款周转天数建立在同一基础上,从而可直接相加并得?quot;营业周期"。 
  在计算分析存货周转率指标时,还应注意以下几个问题: 
  (1)报表使用者在分析存货周转率指标时,应尽可能结合存货的批量因素、季节性变化因素等情况对指标加以理解,同时对存货的结构以及影响存货周转率的重要指标进行分析,通过进一步计算原材料周转率、在产品周转率或某种存货的周转率,从不同角度、环节上找出存货管理中的问题,在满足企业生产经营需要的同时,尽可能减少经营占用资金,提高企业存货管理水平。 
  (2)存货周转过快,有可能会因为存货储备不足而影响生产或销售业务的进一步发展,特别是那些供应较紧张的存货。
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