企业尽职调查包含什么？

1. 企业尽职调查包含什么？

尽职调查的内容一般包括以下这些方面：

1、管理人员的背景调查

2、市场评估

3、销售和采购订单的完成情况

4、环境评估

5、生产运作系统

6、管理信息系统（汇报体系）

7、财务预测的方法及过去预测的准确性

8、销售量及财务预测的假设前提

9、财务报表、销售和采购的票据的核实

10、当前的现金、应收应付及债务状况

11、贷款的可能性

12、资产核查，库存和设备清单的核实

13、工资福利和退休基金的安排

14、租赁、销售、采购、雇佣等方面的合约

15、潜在的法律纠纷



扩展资料：

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务账册的准确性；并购以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。

因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。

2. 如何做尽职调查

　　尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。\x0d\x0a　　对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：\x0d\x0a　　1．由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。\x0d\x0a　　2．由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。\x0d\x0a　　3．由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。\x0d\x0a　　4．由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。\x0d\x0a　　5．由潜在买方准备一份尽职调查清单。\x0d\x0a　　6．指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。\x0d\x0a　　7．建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。\x0d\x0a　　8．由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。\x0d\x0a　　9．由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。\x0d\x0a　　咨询公司尽职调查提纲\x0d\x0a　　一． 公司简介\x0d\x0a　　1、 公司成立背景及情况介绍；\x0d\x0a　　2、 公司历史沿革；\x0d\x0a　　3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；\x0d\x0a　　4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，\x0d\x0a　　5、 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；\x0d\x0a　　6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；\x0d\x0a　　7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；\x0d\x0a　　8、 董事、监事及高级管理人员的简历；\x0d\x0a　　9、 公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；\x0d\x0a　　10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。\x0d\x0a　　二、公司组织结构\x0d\x0a　　1、 公司现在建立的组织管理结构；\x0d\x0a　　2、 公司章程；\x0d\x0a　　3、 公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；\x0d\x0a　　4、 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；\x0d\x0a　　5、 公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；\x0d\x0a　　6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；\x0d\x0a　　7、 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；\x0d\x0a　　8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；\x0d\x0a　　9、 公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；\x0d\x0a　　10、 主要参股公司情况介绍。\x0d\x0a　　三、供应\x0d\x0a　　1、 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；\x0d\x0a　　2、 上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；\x0d\x0a　　3、 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；\x0d\x0a　　4、 公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；\x0d\x0a　　5、 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；\x0d\x0a　　6、 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；\x0d\x0a　　7、 公司对主要能源的消耗情况。\x0d\x0a　　四、业务和产品\x0d\x0a　　1、 公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；\x0d\x0a　　2、 主要业务所处行业的的该行业背景资料；\x0d\x0a　　3、 该业务的发展前景；\x0d\x0a　　4、 主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；\x0d\x0a　　5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；\x0d\x0a　　6、 公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；\x0d\x0a　　7、 上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；\x0d\x0a　　8、 公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；\x0d\x0a　　9、 公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；\x0d\x0a　　10、 上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；\x0d\x0a　　11、 公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；\x0d\x0a　　12、 公司新产品开发情况；\x0d\x0a　　五、销售\x0d\x0a　　1、 简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；\x0d\x0a　　2、 公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；\x0d\x0a　　3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；\x0d\x0a　　4、 公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；\x0d\x0a　　5、 公司是否有长期固定价格销售合同；\x0d\x0a　　6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段；\x0d\x0a　　7、 销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；\x0d\x0a　　8、 公司对销售人员的主要激励措施；\x0d\x0a　　9、 公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；\x0d\x0a　　10、 请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；\x0d\x0a　　11、 公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；\x0d\x0a　　12、 公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；\x0d\x0a　　13、 公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；\x0d\x0a　　14、 我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响；\x0d\x0a　　六、研究与开发\x0d\x0a　　1、 请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；\x0d\x0a　　2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；\x0d\x0a　　3、 与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；\x0d\x0a　　4、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；\x0d\x0a　　5、 公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；\x0d\x0a　　6、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；\x0d\x0a　　7、 公司新产品的开发周期，\x0d\x0a　　8、 未来计划研究开发的新技术和新产品；\x0d\x0a　　七、公司主要固定资产和经营设施\x0d\x0a　　1、 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；\x0d\x0a　　2、 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；\x0d\x0a　　3、 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；\x0d\x0a　　4、 公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；\x0d\x0a　　5、 公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）；\x0d\x0a　　八、公司财务\x0d\x0a　　1、 公司收入、利润来源及构成；\x0d\x0a　　2、 公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；\x0d\x0a　　3、 公司销售费用构成情况；\x0d\x0a　　4、 主营业务收入占中收入事的比例；\x0d\x0a　　5、 公司主要支出的构成情况；\x0d\x0a　　6、 公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；\x0d\x0a　　7、 公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；\x0d\x0a　　8、 对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。\x0d\x0a　　9、 公司目前执行的各种税率情况；\x0d\x0a　　九、主要债权和债务\x0d\x0a　　1、 公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；\x0d\x0a　　2、 公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；\x0d\x0a　　3、 公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；\x0d\x0a　　4、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；\x0d\x0a　　十．投资项目\x0d\x0a　　1、 本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；\x0d\x0a　　2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；\x0d\x0a　　3、 公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。\x0d\x0a　　十一、其他\x0d\x0a　　1、 公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；\x0d\x0a　　2、 与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；\x0d\x0a　　3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；\x0d\x0a　　十二．行业背景资料\x0d\x0a　　1、 请介绍近年来行业发展的情况；\x0d\x0a　　2、 国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；\x0d\x0a　　3、 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；\x0d\x0a　　4、 国外该行业的发展情况；\x0d\x0a　　5、 国家现行相关政策对该行业的影响；\x0d\x0a　　6、 目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。

3. 为什么要对企业进行尽职调查

1.发现项目或企业内在价值。投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值,往往会出现偏差,对企业内在价值进行评估和考量必须建立在尽职调查基础上。
2.判明潜在的致命缺陷及对预期投资的可能影响。从投资者角度讲,尽职调查是风险管理的第一步。
3.为投资方案设计做准备。融资方通常会对企业各项风险因素有很清楚的了解,而投资者则没有。因而,投资者有必要通过实施尽职调查来弥补双方在信息获知上的不平衡。

4. 如何做尽职调查

　　尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。\x0d\x0a　　对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：\x0d\x0a　　1．由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。\x0d\x0a　　2．由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。\x0d\x0a　　3．由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。\x0d\x0a　　4．由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。\x0d\x0a　　5．由潜在买方准备一份尽职调查清单。\x0d\x0a　　6．指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。\x0d\x0a　　7．建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。\x0d\x0a　　8．由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。\x0d\x0a　　9．由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。\x0d\x0a　　咨询公司尽职调查提纲\x0d\x0a　　一． 公司简介\x0d\x0a　　1、 公司成立背景及情况介绍；\x0d\x0a　　2、 公司历史沿革；\x0d\x0a　　3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；\x0d\x0a　　4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，\x0d\x0a　　5、 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；\x0d\x0a　　6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；\x0d\x0a　　7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；\x0d\x0a　　8、 董事、监事及高级管理人员的简历；\x0d\x0a　　9、 公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；\x0d\x0a　　10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。\x0d\x0a　　二、公司组织结构\x0d\x0a　　1、 公司现在建立的组织管理结构；\x0d\x0a　　2、 公司章程；\x0d\x0a　　3、 公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；\x0d\x0a　　4、 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；\x0d\x0a　　5、 公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；\x0d\x0a　　6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；\x0d\x0a　　7、 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；\x0d\x0a　　8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；\x0d\x0a　　9、 公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；\x0d\x0a　　10、 主要参股公司情况介绍。\x0d\x0a　　三、供应\x0d\x0a　　1、 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；\x0d\x0a　　2、 上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；\x0d\x0a　　3、 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；\x0d\x0a　　4、 公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；\x0d\x0a　　5、 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；\x0d\x0a　　6、 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；\x0d\x0a　　7、 公司对主要能源的消耗情况。\x0d\x0a　　四、业务和产品\x0d\x0a　　1、 公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；\x0d\x0a　　2、 主要业务所处行业的的该行业背景资料；\x0d\x0a　　3、 该业务的发展前景；\x0d\x0a　　4、 主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；\x0d\x0a　　5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；\x0d\x0a　　6、 公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；\x0d\x0a　　7、 上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；\x0d\x0a　　8、 公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；\x0d\x0a　　9、 公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；\x0d\x0a　　10、 上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；\x0d\x0a　　11、 公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；\x0d\x0a　　12、 公司新产品开发情况；\x0d\x0a　　五、销售\x0d\x0a　　1、 简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；\x0d\x0a　　2、 公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；\x0d\x0a　　3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；\x0d\x0a　　4、 公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；\x0d\x0a　　5、 公司是否有长期固定价格销售合同；\x0d\x0a　　6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段；\x0d\x0a　　7、 销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；\x0d\x0a　　8、 公司对销售人员的主要激励措施；\x0d\x0a　　9、 公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；\x0d\x0a　　10、 请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；\x0d\x0a　　11、 公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；\x0d\x0a　　12、 公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；\x0d\x0a　　13、 公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；\x0d\x0a　　14、 我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响；\x0d\x0a　　六、研究与开发\x0d\x0a　　1、 请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；\x0d\x0a　　2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；\x0d\x0a　　3、 与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；\x0d\x0a　　4、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；\x0d\x0a　　5、 公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；\x0d\x0a　　6、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；\x0d\x0a　　7、 公司新产品的开发周期，\x0d\x0a　　8、 未来计划研究开发的新技术和新产品；\x0d\x0a　　七、公司主要固定资产和经营设施\x0d\x0a　　1、 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；\x0d\x0a　　2、 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；\x0d\x0a　　3、 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；\x0d\x0a　　4、 公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；\x0d\x0a　　5、 公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）；\x0d\x0a　　八、公司财务\x0d\x0a　　1、 公司收入、利润来源及构成；\x0d\x0a　　2、 公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；\x0d\x0a　　3、 公司销售费用构成情况；\x0d\x0a　　4、 主营业务收入占中收入事的比例；\x0d\x0a　　5、 公司主要支出的构成情况；\x0d\x0a　　6、 公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；\x0d\x0a　　7、 公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；\x0d\x0a　　8、 对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。\x0d\x0a　　9、 公司目前执行的各种税率情况；\x0d\x0a　　九、主要债权和债务\x0d\x0a　　1、 公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；\x0d\x0a　　2、 公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；\x0d\x0a　　3、 公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；\x0d\x0a　　4、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；\x0d\x0a　　十．投资项目\x0d\x0a　　1、 本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；\x0d\x0a　　2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；\x0d\x0a　　3、 公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。\x0d\x0a　　十一、其他\x0d\x0a　　1、 公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；\x0d\x0a　　2、 与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；\x0d\x0a　　3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；\x0d\x0a　　十二．行业背景资料\x0d\x0a　　1、 请介绍近年来行业发展的情况；\x0d\x0a　　2、 国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；\x0d\x0a　　3、 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；\x0d\x0a　　4、 国外该行业的发展情况；\x0d\x0a　　5、 国家现行相关政策对该行业的影响；\x0d\x0a　　6、 目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。

5. 企业尽职调查包含哪些内容？

企业尽职调查主要内容：公司简介；公司组织结构；供应；业务和产品；销售；研究与开发；公司主要固定资产和经营设施；公司财务等。尽职调查指在收购过程中收购者对目标公司的资产，经营和财务情况、法律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行调查。目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。企业尽职调查主要内容
（1）公司简介：公司成立背景及情况介绍；公司历史沿革； 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因； 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；董事、监事及高级管理人员的简历；公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
（2）公司组织结构：公司现在建立的组织管理结构；公司章程；公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；主要参股公司情况介绍。
（3）供应：公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；公司对主要能源的消耗情况。
（4）业务和产品：公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；主要业务所处行业的的该行业背景资料； 该业务的发展前景；主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；公司新产品开发情况。
（5）销售：公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；公司是否有长期固定价格销售合同；公司扩大销售的主要措施和营销手段；销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；公司对销售人员的主要激励措施；公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏账，每年实际坏账金额占应收账款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响。
（6）研究与开发：公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；公司新产品的开发周期；未来计划研究开发的新技术和新产品。
（7）公司主要固定资产和经营设施：公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）。
（8）公司财务：公司收入、利润来源及构成；公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；公司销售费用构成情况；主营业务收入占总收入的比例；5、 公司主要支出的构成情况；公司前三年应收账款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些；公司目前执行的各种税率情况。
（9）主要债权和债务：公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况。
（10）投资项目：投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收期、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投资项目情况介绍。
（11）其他：公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势； 与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何。
（12）行业背景资料：近年来行业发展的情况；国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；国外该行业的发展情况；国家现行相关政策对该行业的影响；目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。

6. 为什么要对企业进行尽职调查

　尽职调查的作用主要体现在：
　　一、改变信息不对称的不利状况
　　通过尽职调查，可以帮助投资人获取更多的包括法律、财务、人事等各方面的高质量信息，从而缓解信息不对称性，尽可能地减少由于缺乏信息或信息错误等原因而引发的投资风险。
　　二、明确法律风险和财务风险，判断其性质和对投资的影响，从而有利于合理评估并购风险
　　在并购活动中，并购企业可能要面临来自目标企业各方面的风险。首先，可能面临目标企业的道德风险，即目标企业提供虚假的经营信息和夸大的经营业绩等，或者故意隐瞒可能导致收购失败的重大事实如诉讼事实、对外担保等；其次，可能面临目标企业的财务风险，如过高的资产负债率或大量的不良资产等；第三,可能面临目标企业的经营风险，如不健全的销售网络、过时的生产技术等，第四,可能面临法律风险，并购交易本身许多环节或行为要接受现行法律的监管，并购中往往会或多或少触及劳动法、知识产权法、环境保护法等问题。还有其他很难预见的在并购整合中可能存在的其他风险，如企业文化的严重冲突、主要经营者或员工的强烈抵触情绪等。这些因素必将增加收购后整合的风险。
　　三、为确定收购价格和收购条件提供依据
　　在收购谈判过程中，双方的焦点一般集中在收购价格的确定上,然而价格又是基于对目标企业本身价值的估算。如在尽职调查中发现被并购企业存在着大量的或有负债和不良资产，收购方在对各项或有负债和不良资产进行逐一评估后，即可作为向出售方就收购价格进行谈判的依据,并确定在收购协议中是否应加入一些限制性条款等。
　　四、便于合理构建整合方案
　　对目标公司现存和潜在的法律风险和财务风险作出职业判断，为投资人最终的科学决策提供依据。尽职调查的结果对双方最终能否达成投资交易及投资品质起着非常关键的作用。

7. 公司做尽职调查意味着什么

公司做尽职调查意味着在全方面了解一个公司,尽职调查就是通过对商业伙伴或交易对方进行调查,收集与拟议交易的关键问题相关的信息,从而达到了解商业伙伴和交易对方的目的,发现其业务上的优势和弱点,这是公司交接点至关重要的一点。
      尽职调查概念:      尽职调查又称谨慎性调查,是指合作人在与目标企业达成初步合作意向后,经协商一致,合作人对目标企业一切与本次合作有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。包含财务尽职调查及法律尽职调查等.调查内容一般包括:目标企业所在行业研究、企业所有者、历史沿革、人力资源、营销与销售、研究与开发、生产与服务、采购、法律与监管、财务与会计、税收、管理信息系统等.      尽职调查原因:      尽职调查就是通过对商业伙伴或交易对方进行调查,收集与拟议交易的关键问题相关的信息,从而达到了解商业伙伴和交易对方的目的,发现其业务上的优势和弱点,找出其现存和潜在的各种重大问题和影响交易的重要因素,以便为作出是否与之进行拟议的合作或交易的决定以及讨价还价甚至交易完成后的整合计划提供依据和基础。      一、尽职调查来龙去脉企业并购和投资行为是项复杂的法律工程,并购的成功与否取决于众多因素。其中,投资者对目标公司了解的程度是众多决定因素中最为重要的因素之一。因此,投资者必须对目标公司进行必要的调查,了解目标公司各方面的情况。这样的调查工作往往不是投资者自己能够独立完成的,必须委托专业机构进行,比如委托律师调查目标公司的主体资格、目标公司经营管理的合法性、目标公司资产、债权债务等可能存在的法律风险等等,委托资产评估公司对目标公司的资产进行评估,委托财务咨询公司或者其他专业机构对目标公司的经营能力、经营状况、竞争能力等方面进行调查、评估,委托专业机构对目标公司的技术能力进行调查、评估,委托环境评估机构对目标公司所涉及的环境保护事项进行评价,等等。在实践中,这些调查被称之为“尽职调查(Due Diligence)”。可见,尽职调查是为了帮助投资者深入了解被投资或者被并购企业方方面面情况的总体过程,形成的结果,一般是投资者自行起草或者委托的中介机构起草的《尽职调查报告》。通过这个成果,投资者来判断一家潜在投资企业是否与自己的投资战略和原则相吻合,是否达到了投资价值标准,对投资后续谈判和最终投资决策提供参考意见和建议。所以,尽职调查在企业股权投资中起到基础环节的作用,所有各方都要给予高度重视。那么,一个尽职调查一般包括哪些具体的内容?我们做一个概览性的说明:一般在投资、收购兼并中的尽职调查往往分为三个方面进行 :商业调查即对被投资对象的市场现状、市场前景的调查。商业调查经常涉及到投资价值的确定方式,一般由专业的咨询公司来做。法律事务调查法津事务调查涉及到被并购对象一切可能涉及到法律纠纷的方面,如投资对象的组织结构、正在进行的诉讼事项、潜在的法律隐患等,该项工作一般由律师事务所来进行。财务尽职调查财务尽职调查往往不会涉及到投资价的确定,但是,只要是投资方委托的事项,如了解被投资企业的资产负债状态、经营成果、内部控制、或有负债、或有损失、关联交易、财务前景等,都可以成为财务尽职调查的范围。这些调查结果会对投资的进行与否有直接的影响。通常,一个完整的尽职调查项目,会深入了解企业十大方面的内容,已达到相对深入扫描企业全景的状态。

8. 如何做尽职调查？

　　尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。\x0d\x0a　　对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：\x0d\x0a　　1．由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。\x0d\x0a　　2．由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。\x0d\x0a　　3．由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。\x0d\x0a　　4．由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。\x0d\x0a　　5．由潜在买方准备一份尽职调查清单。\x0d\x0a　　6．指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。\x0d\x0a　　7．建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。\x0d\x0a　　8．由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。\x0d\x0a　　9．由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。\x0d\x0a　　咨询公司尽职调查提纲\x0d\x0a　　一． 公司简介\x0d\x0a　　1、 公司成立背景及情况介绍；\x0d\x0a　　2、 公司历史沿革；\x0d\x0a　　3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；\x0d\x0a　　4、 公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，\x0d\x0a　　5、 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；\x0d\x0a　　6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；\x0d\x0a　　7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；\x0d\x0a　　8、 董事、监事及高级管理人员的简历；\x0d\x0a　　9、 公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；\x0d\x0a　　10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。\x0d\x0a　　二、公司组织结构\x0d\x0a　　1、 公司现在建立的组织管理结构；\x0d\x0a　　2、 公司章程；\x0d\x0a　　3、 公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；\x0d\x0a　　4、 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；\x0d\x0a　　5、 公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；\x0d\x0a　　6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；\x0d\x0a　　7、 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；\x0d\x0a　　8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；\x0d\x0a　　9、 公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；\x0d\x0a　　10、 主要参股公司情况介绍。\x0d\x0a　　三、供应\x0d\x0a　　1、 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；\x0d\x0a　　2、 上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；\x0d\x0a　　3、 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；\x0d\x0a　　4、 公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；\x0d\x0a　　5、 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；\x0d\x0a　　6、 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；\x0d\x0a　　7、 公司对主要能源的消耗情况。\x0d\x0a　　四、业务和产品\x0d\x0a　　1、 公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；\x0d\x0a　　2、 主要业务所处行业的的该行业背景资料；\x0d\x0a　　3、 该业务的发展前景；\x0d\x0a　　4、 主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；\x0d\x0a　　5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；\x0d\x0a　　6、 公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；\x0d\x0a　　7、 上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；\x0d\x0a　　8、 公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；\x0d\x0a　　9、 公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；\x0d\x0a　　10、 上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；\x0d\x0a　　11、 公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；\x0d\x0a　　12、 公司新产品开发情况；\x0d\x0a　　五、销售\x0d\x0a　　1、 简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；\x0d\x0a　　2、 公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；\x0d\x0a　　3、 公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；\x0d\x0a　　4、 公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；\x0d\x0a　　5、 公司是否有长期固定价格销售合同；\x0d\x0a　　6、 公司扩大销售的主要措施和营销手段；\x0d\x0a　　7、 销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；\x0d\x0a　　8、 公司对销售人员的主要激励措施；\x0d\x0a　　9、 公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；\x0d\x0a　　10、 请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；\x0d\x0a　　11、 公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；\x0d\x0a　　12、 公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；\x0d\x0a　　13、 公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；\x0d\x0a　　14、 我国加入WTO后，对公司产品有哪些影响；\x0d\x0a　　六、研究与开发\x0d\x0a　　1、 请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；\x0d\x0a　　2、 公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；\x0d\x0a　　3、 与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；\x0d\x0a　　4、 公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；\x0d\x0a　　5、 公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；\x0d\x0a　　6、 公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；\x0d\x0a　　7、 公司新产品的开发周期，\x0d\x0a　　8、 未来计划研究开发的新技术和新产品；\x0d\x0a　　七、公司主要固定资产和经营设施\x0d\x0a　　1、 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；\x0d\x0a　　2、 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；\x0d\x0a　　3、 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；\x0d\x0a　　4、 公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；\x0d\x0a　　5、 公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）；\x0d\x0a　　八、公司财务\x0d\x0a　　1、 公司收入、利润来源及构成；\x0d\x0a　　2、 公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；\x0d\x0a　　3、 公司销售费用构成情况；\x0d\x0a　　4、 主营业务收入占中收入事的比例；\x0d\x0a　　5、 公司主要支出的构成情况；\x0d\x0a　　6、 公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；\x0d\x0a　　7、 公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；\x0d\x0a　　8、 对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。\x0d\x0a　　9、 公司目前执行的各种税率情况；\x0d\x0a　　九、主要债权和债务\x0d\x0a　　1、 公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；\x0d\x0a　　2、 公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；\x0d\x0a　　3、 公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；\x0d\x0a　　4、 公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；\x0d\x0a　　十．投资项目\x0d\x0a　　1、 本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；\x0d\x0a　　2、 投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；\x0d\x0a　　3、 公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。\x0d\x0a　　十一、其他\x0d\x0a　　1、 公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；\x0d\x0a　　2、 与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；\x0d\x0a　　3、 公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；\x0d\x0a　　十二．行业背景资料\x0d\x0a　　1、 请介绍近年来行业发展的情况；\x0d\x0a　　2、 国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；\x0d\x0a　　3、 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；\x0d\x0a　　4、 国外该行业的发展情况；\x0d\x0a　　5、 国家现行相关政策对该行业的影响；\x0d\x0a　　6、 目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。