企业购买银行理财产品的收益需要交营业税吗

1. 企业购买银行理财产品的收益需要交营业税吗

需要。
营业税的征税范围可以概括为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产。
营业税征收：
1.提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内；
2.所转让无形资产（不含土地使用权）的接受单位或个人在境内；
3.所转让或者出租土地使用权的土地在境内；
4.所销售或出租的不动产在境内。
计算方法：
1.营业税应纳税额=计税营业额×适用税率；
2.营业额是指纳税人提供应税劳务、出售或出租无形资产及销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。价外费用包括向对方收取的手续费、基金、集资费、代收款项及其他各种性质的价外收费；
3.营业税税率按照行业、类别不同分别采用了不同的比例税率。交通运输业为3%，出售、出租无形资产为5%，销售不动产为5%。

2. 理财产品取得的投资收益需要交纳增值税吗

3. 公司购买银行理财产品的理财收益都需要缴纳什么税，会计分录怎么做？

　　企业购入理财产品如何计缴营业税，目前总局没有明确文件规定。各地执行口径不一，以下地方口径供参考：
深圳市地方税务局：
        企业购买银行理财产品涉及的营业税问题分两种情况处理：
       （一）企业购入银行理财产品并持有到期取得收益的行为，属于购入金融商品行为，不征收营业税。
      （二）企业购入银行理财产品未持有到期即进行转让，则以理财产品的卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业-金融商品转让”税目计缴营业税。


合肥市地方税务局：
       对于公司购买银行理财产品取得的收益，属于金融商品买卖中的其他商品买卖，应按金融保险业缴纳营业税。


天津市地方税务局：
       企业购买理财产品，即企业将自有资金提供给银行或信托公司等其他非银行金融机构，由其将募集到的资金根据合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，将利息根据合同约定分配给投资人，其实质就是企业将资金贷给银行或信托公司等其他非银行金融机构使用并收取利息的行为，应按“金融保险业”缴纳营业税。
       如果企业购买理财产品在二级市场进行转让，应以卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业”缴纳营业税。


湖南省地方税务局：
       通过银行购买理财产品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖。除个人取得的收入暂免征收营业税，公司取得的收入应按上述规定差额征收营业税。

4. 购买理财产品需要缴纳增值税么

答：根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（五）项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。另外，根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
因此，根据上述规定，向银行购买理财产品的收益，若属于保本投资收益，应按规定缴纳增值税；若属于非保本的投资收益，不征收增值税。

5. 购买银行理财产品取得的收益要交什么税啊

根据《营业税暂行条例》（国务院令（2008）第540号）第五条的规定，外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。
根据《营业税暂行条例实施细则》（国家税务总局令（2008）第52号）第十八条的规定，条例第五条第（四）项所称外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，是指纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务。货物期货不缴纳营业税。
因此，企业买卖属于金融商品范围的银行理财产品，应当依法缴纳营业税。

6. 公司购买理财产品的收益需要纳税吗

一、正面回答公司购买理财产品的收益需要纳税吗：公司购买理财的收益需要缴税。1、站在企业的角度，企业认为企业购买理财产品是一种投资行为，在财务核算上通常将其视作短期或者长期投资。这样一来，取得投资收益时就可以只考虑缴纳企业所得税的问题，能够轻松回避缴纳流转税的问题；2、税务人员认为，企业购买理财产品是一种市场经营行为。二、分析详情税收是国家财政收入的主要来源，不交税的话，国家将无法正常运作。有国才有家，交个人所得税是用来调节个人收入差距的，目的是防止收入差距过大，我国现阶段征税的主要目的仍然是调节收入，特别是调节高收入。二、公司购买理财产品的收益应计入哪里1、根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过交易性金融资产核算，持有期间的利息通过投资收益科目核算；收回时，借记银行存款科目，贷记交易性金融资产科目即可。2、如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过短期投资科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

7. 购买的理财产品收益要交营业税吗

《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释（试行稿）〉的通知》（国税发[1993]149号）规定，存款或购入金融商品行为，不征收营业税。
 《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]156号）规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。
参照上述规定，客户将银行存款委托金融机构投资短期理财产品，金融机构将理财资金用于投资固定收益类金融产品，客户不承担投资风险，取得保本不固定的浮动收益。由此可见，此浮动收益不符合“不与投资方共同承担风险，只收取固定利润的，视为发生贷款行为”。因此，客户取得不固定的浮动收益，在税法尚未明确下，暂比照存款利息收入，不缴纳营业税。

8. 银行的理财产品，得到收益后需要交税嘛？

有些是免税的，其余要交税的由银行代扣代缴，理财产品纳税跟个人没什么关系
按照我国有关法律规定，投资者获得的投资收益是要缴纳20％的个人所得税。所以，常常有市民抱怨，“本来收益就不多，还得缴税，到手的收益就更少了。”其实，目前还是有几种产品投资收益不收所得税。
　　
　　1、教育储蓄，免收个人所得税
　　
　　有专家表示，由于教育储蓄存在优惠不多、限制颇多的情况，大大减少了人们对其的投资热情。
　　
　　投资教育储蓄的好处，在于投资者能享受两大优惠政策：一是。根据国家规定，“对个人取得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税”；二是教育储蓄作为零存整取储蓄，享受整存整取的利率（相对于其他储蓄品种，教育储蓄利率优惠幅度在25%以上）。
　　2、投资债券可以免税
　　
　　根据《个人所得税法》规定，个人投资国债和特种金融债所得利息免征个人所得税。
　　
　　国债风险几乎为零，利率略高于同期的银行存款。从较长一段时间来看，投资国债是比较合算的。
　　
　　个人投资企业债券（包括可转换债券），无论是在一级发行市场还是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入，作为“利息、股息、红利所得”应税项目，均应缴纳20%的个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。
　　
　　3、基金，四种情况暂不征税
　　
　　对于个人投资者购买基金所得的分红，不再征收个人所得税。
　　
　　随着近期股市行情火爆，证券投资基金的净值也出现了大幅上涨，多家基金公司更于近日公布了大比例现金分红方案。随着这些分红的出现，是否缴税，就成为很多市民关注的焦点。
　　
　　按照相关规定，对基金持有的股票的股息、红利收入，债券利息收入以及储蓄存款利息收入等，均由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴了20%的个人所得税。
　　
　　目前，以下几种情况都属于暂不征税的范围：
　　
　　一是对投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。二是对个人和非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入不征收营业税。三是对个人买卖基金暂不征收印花税。四是对个人投资者买卖基金获得的差价收入，也暂不征收个人所得税。
　　
　　另外，有关分红险免税的问题，据了解，保监会正同国家税务总局等部门进行协商。