内部控制与风险管理的背景

1. 内部控制与风险管理的背景

企业风险管理与内部控制管理。搜索关注 金财时代大讲堂 公众号  在线老板财税知识学习平台 点击 在线学习 即可观看更多老板财税知识在线视频 只讲老板听得懂的财税干货。

2. 内控机制的内部控制与风险防范

内控收益  掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论  掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进  提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境  明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统  通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法  内控要点对内部控制相关理论的全面介绍　　控制环境　　内部控制的实质——风险管理　　内部控制活动　　内部审计简介　　内控的建立和执行

3. 内部控制风险的介绍

所谓内部控制风险，就是指影响内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。产生内部控制风险的因素很多，总体来讲可以从内部环境，风险评估、控制措施、信息与沟通监督等五大内部控制构成要素进行分析。如企业管理层的管理哲学和经营风格是否与时代相符合、董事会和内部监督机构的设置是否合理、企业内部组织机构设置及职责权限的划分是否清晰人力资源制度是否完善、员工职业道德操守和工作能力与其所承担的工作任务是否匹配；管理层能否准确识别和分析风险的影响因素、合理评估风险发生频率与破坏性；内部控制程序和措施是否恰当；有无畅通的沟通平台和渠道使上下互通信息：有无严格有效地监控、考核评价与监督体系等这些都是影响内部控制风险的因素。一个企业要发挥内部控制功效，就必须从控制和防范内部控制风险开始。

4. 风险内控的风险内控简介

风险内控，涉及企业经营管理的方方面面，既包括了企业经营的宏观层面，如国家经济政策、经济发展形势、外部经营环境、企业发展战略、管控模式选择、重大经营决策等方面的风险分析和管理；也包括了企业经营的微观层面，如企业内控机制的建立与完善等的风险分析与控制，它强调的是通过制度、组织架构、流程和指标等手段，在业务层面上的经营管理及操作过程中的风险控制。

5. 内部控制与风险管理的内容

 对内部控制相关理论的全面介绍内部控制整合框架包括哪些内容？企业发展的基石，内部控制的核心观念内部控制的局限性-成本效益原则及其它 内部控制的基础如何建立良好的控制环境 风险管理，使企业获得竞争优势的法宝危机管理的金科玉律 内部审计的含义内部审计在组织架构中的位置内部审计与内部控制的关系 什么样的人才会舞弊职业舞弊对企业造成的危害是什么？如何看待职业舞弊与内部控制？ 内控体系建立和执行的五个阶段确定和分解目标、识别风险如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述如何有效执行内控如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估 萨奥法案的含义及其内容框架审计人员的独立性应如何理解

6. 内控管理的风险管理

收益掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论 掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法优势将内部控制与企业的经营管理融为一体切实可用的风险识别和评估方法，树立企业全体的风险意识提供可以即刻进行实施的控制工具，涵盖业务循环的各个方面适用对象财务总监及其他相关的高级管理人员负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员财务与其他职能部门的经理和管理人员内容要点对内部控制相关理论的全面介绍　　控制环境　　内部控制的实质——风险管理　　内部控制活动　　内部审计简介　　职业舞弊　　内控的建立和执行　　萨奥法案及公司治理

7. 风险内控的风险内控方法

一、内控机制构建基于财政部《企业内部控制基本规范》的基础，建立企业风险内控模型。在此基础上，通过以下步骤为企业建立完善的内部控制机制：1、现状调研、分析和总体评估：访谈、问卷调研、资料阅读；2、企业战略分析与解读3、企业经营面临风险的分析、风险识别与评估、确定风险控制活动；4、制定企业的内控策略,设定内控目标；梳理优化流程明确流程关键环节、风险点和控制点5、建立内控管理架构，完善内控环境，建立企业内控信息沟通渠道6、制定企业内部监督制度7、树立内控及风险价值观8、制定内控及风险防范行为规范，制定内控手,9、制定风险管理办法10、内控体系实施，持续监测与评11、综合评价二、风险管理机制基于理念和方法的创新以及丰富的咨询服务经验，立足于国资委《中央企业全面风险管理指引》，通过解读企业的发展战略、战略目标，分析确定企业风险管理战略和目标，完善风险管理机制，制定风险组织架构、风险应对策略、风险管理流程、风险指标设计、风险管理制度和风险应对处理办法，培育企业风险文化，建立风险行为规范等角度出发，帮助企业实现：1、以企业发展战略为目标，制订企业风险管理规范和战略；2、构筑以流程控制和风险指标预警为核心的风险管理机制；3、在《中央企业全面风险管理指引》的基础上，利用系统的、科学的方法对各类风险进行识别和分析，建立一套风险识别、风险评估、风险预警、风险应对和风险监控的风险管理体系；4、通过流程、指标、风险管理制度等，将风险管理及应对策略落实到企业的决策、制度、流程、组织职能当中，做到人人是防线，处处有预警；5、跟踪企业内控机制和风险管理体系的落实情况，协助企业解决执行中出现的问题。

8. 内部控制与风险管理的关系

内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。
内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。
内部控制与风险管理都是全员参与的过程，最终责任人都是管理者，且两者的实施主体、过程也是一致的。内部控制与风险管理的组成要素中，其中控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素是重合的。

内部控制与风险管理的区别
核心区别就是风险管理是事前、基于未来的一种管理，具有不确定性，而内部控制是对当下和过去的检查，相对是明确的，比如检查公司制度设计是否完善，实际工作是否按制度设计去执行的，这些都是对过去事项的控制和检查。

对风险管理和内控的要求是不一样的，内控是强制性的要求，如监管机构对上市公司的内部控制是有要求的，这是公司上市满足监管的标准。风险管理相当于公司的“道德品质”，没有强制性要求，但要比法律要求的标准更高，好比有的人道德水平高、有的道德水平低。