商业汇票会计分录如何做

1. 商业汇票会计分录如何做

答案：
收到商业汇票时：借：应收票据，贷：应收账款。贴现时借：银行存款，财务费用，贷：应收票据。
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2. 关于商业承兑汇票的会计分录

1、收到商业承兑汇票时；
企业因销售商品、提供劳务等而收到开出、承兑的商业汇票，按商业汇票的票面金额， 借记“应收票据”，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”等科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
2、商业承兑汇票贴现时；

持未到期的商业汇票向银行贴现，应按实际收到的金额（即减去贴现息后的净额）， 借记“银行存款”等科目，按贴现息部分，借记“财务费用”等科目，按商业汇票的票面金额， 贷记“应收票据”或“短期借款”科目。注意：如果商业承兑汇票附有追索权，则贷方计入“短期借款”，应收票据不终追确认；如果商业承兑汇票不附有追索权，则贷方计入“应收票据”。
3、如果附有追索权且贴现的商业承兑汇票到期时；

商业汇票到期，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按商业汇票的票面金额，贷记“应收票据”。
拓展：

上述回答出自财政部于2006年10月30日发布了《关于印发的通知》（财会[2006]18 号）中《会计科目和主要账务处理》，在《会计科目和主要账务处理》中对商业承兑汇票的处理有明确的规定。

3. 一张50万的银行承兑汇票，我们找人贴现，贴现后是48万，那2万怎么做会计分录？

记账：
借记：银行存款            48万元。
借记；财务费用               2万元。
贷记：应收票据             50万元。
—————
你做得不对，照我这样才对，肯定对
50万的汇票，贴现后得款48万，损失了2万，这损失了的2万，记入财务费用 。

4. 急——有关商业汇票的会计分录（最好解释下哦，谢谢）

商业汇票本来就不走“其他货币资金”科目核算。而是通过“应收票据”和“应付票据”科目核算。收到汇票借记应收票据，贷记主营业务收入和增值税。如果收到钱后借记银行存款，贷记应收票据。如果收不到钱借记应收账款，贷记应收票据。
其他货币资金包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款和外埠存款。
即便你用的是其他货币资金这里边的科目结算货款，销货方即收款方也不允许出现借方其他货币资金。因为初级实务里面有规定：借方不允许出现其他货币资金。打个比方：
销售商品收到银行汇票，不能记其他货币资金，要记银行存款。会计分录就是
借：银行存款
    贷：主营业务收入
        应交税费_应交增值税（销项税额）
这是规定，记住就行了 
你现在该作的分录就是：
借：应收账款
    贷：应收票据

5. 银行汇票50万实际结算48万,买方申请银行汇票会计分录？

多余款计入银行存款，会计分录为：
借：原材料或应付账款48万
借：银行存款2万
贷：其他货币资金-银行汇票存款50万

6. 商业汇票的会计分录，急急急，在线等！！！！

1、借：原材料 37800   （未考虑增值税，不知道是普通发票还是增值税专用发票）
          贷：应付票据       37800
2、到期利息=37800*5%*(1/12)=157.50（元），无力偿付本息，转入应付账款。
     借：财务费用  157.50
           应付票据   37800
          贷：应付账款      37957.50
3、支付逾期汇票款
       借：应付账款      37957.50
          贷：银行存款     37957.50

7. 银行承兑汇票怎么做会计分录啊

开票时：\x0d\x0a借：存出保证金   200万\x0d\x0a    贷：银行存款   200万\x0d\x0a借：应付货款    400万\x0d\x0a    贷：应付票据   400万\x0d\x0a到期日：\x0d\x0a借：应付票据  400万\x0d\x0a    贷：存出保证金   200万\x0d\x0a    贷：银行存款    200万

8. 以一张商业承兑汇票抵付应付账款4000元。则会计分录是什么?

一、以商业承兑汇票抵付应付账款4000元，会计分录：
借：应付账款                4 000
      贷：应付票据                         4 000
二、解释
1、商业承兑汇票是一种延期付款的凭据，会计上设置了“应付票据”科目核算应付票据的发生、偿还等情况。
2、”应付账款“和”应付票据“都属于负债类科目，以商业承兑汇票抵付应付账款，引起应付账款减少，应付票据增加，负债类科目增加记贷方，减少记借方。。