个人私募基金要交税吗

1. 个人私募基金要交税吗

律师解答      交。律师解析      交个人所得税。      私募基金需要缴纳的税包括:      1、印花税，主要是开立实收资本账户需要交纳的营业税金。      2、契税，与被投资方签立投资合同，需要相应交纳契税。      3、代扣代缴个人所得税，企业所得税，由于是合伙制企业，基金本身不用交纳企业所得税，但是，有限合伙人往往由自然人和企业法人组成，基金往往会需要代扣代缴相应的个人所得税和企业所得税。法律依据      《中华人民共和国个人所得税法》第二条      下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税:      (一)工资、薪金所得;      (二)劳务报酬所得;      (三)稿酬所得;      (四)特许权使用费所得;      (五)经营所得;      (六)利息、股息、红利所得;      (七)财产租赁所得;      (八)财产转让所得;      (九)偶然所得。      居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分营业税别计算个人所得税。

2. 私募基金如何交税？

相比通道类私募产品，直接私募有众多优势：不仅可以节省通道费用，也可以引导私募公司走向规范化。不能否认的是，对于直接私募如何纳税的问题却一直处于模糊的状态，并不明朗。目前关于这方面的主流观点分成两派：
非实体课税模式：认为契约制私募不是独立工商实体，仅仅投资者的集合体、是一种契约关系。因此，非实体课税模式认为契约制私募在基金层面不用纳税，仅需在投资者层面纳税即可。实体课税模式：认为契约制私募运行中有两个层面的法律关系，一是基金管理人运用基金进行投资，二是基金管理人和基金持有人之间的募资和分配。由于是两个法律行为，故需要分别履行纳税义务。在基金层面，要适用投资相关的法律法规和税收制度；而在投资者层面，要适用收益取得相关的法律法规和税收制度。
但是，如前所述，我们认为，目前通道式的私募产品属于国内契约制私募的雏形，因此，直接私募产品或将参照原通道类的私募产品，在基金产品环节不交税，而由投资者分别纳税。
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)提出的“关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策”：
(一)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(二)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(三)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
此通知在表述中均是使用“暂不征收”字眼，意味着我国或认为契约型基金应采纳“实体课税模式”，只是当前为了鼓励契约型基金的发展而暂不征收，这给未来直接私募的税制增添了不确定性。

3. 私募基金怎么缴税？

在通常情况下，私募基金一般都是有限合伙形式，所需要缴纳的税务如下：
1、印花税，主要就是在开立账户的过程当中需要去进行缴纳的一个营业税。
2、契税，与投资方在进行签定合同的同时必须要缴纳相应的契税。
3、代扣税、个人所得税、企业所得税，这几个税款主要就是由合伙制企业进行缴纳的，当然基金本身是不用缴纳企业所得税的。
以上这些就是在进行私募基金过程当中所需要缴纳的一些税务，会根据私募基金去进行计算，比例越大，那么所交的税额就会越高一些。
目前在我国私募基金越来越多，而且这样的形式也变得更加普遍，类型也很多，比如说有证券投资私募基金，还有企业私募基金以及风险私募基金，这几种基金类型都是不一样的。
证券投资私募基金，这一类的基金主要就是由管理人进行设计策略发起的开放式的私募基金，可以根据目前的市场需求市场发展来做出相应的调整，当然投资者可以按照时间以及比例来进行赎回。这样的投资方式优点，也是比较大的，就是集资比较集中，投资的管理的过程中也是非常简单的，收益比较高。
产业私募基金，主要就是你资产行业为主基金管理者在某个产业或者是某个行业当中发现新的材料或者是有了新的项目，有了新的创意，但是需要有更多的资金才能够完成生产才能够创立产业。所以在这个时候就可以发起产业类型的私募基金。
风险私募基金，顾名思义选择这样的投资方式，风险会比较高一些所选择的一般都是在创业气或者是在成长期的一些中小型企业，大多数都是高科技企业为主，在成长的过程当中能够带来巨大的收益当然也会造成巨大的亏损，因为在未来的发展中，根本就没有人能够了解正在成长当中的企业是否会出现状况。
私募基金怎么缴税?综上看来，私募基金在税务方面涉及到的种类是比较多的。尽管如此，大家还是应当按照法律的规定及时纳税，履行自己应尽的纳税义务。对于私募基金投资，在此提醒大家，虽然私募基金的收益相对其它投资来说是比较高的，但是收益与风险并存，一定要做好全面的准备。

4. 私募基金怎么交税

一、私募基金基金层面的税收问题有哪些？
当前与私募基金相关的税收主要是所得税和营业税，营业税税率相对单一，而涉及所得税的政策较复杂。私募股权基金按组织形式可以分为公司制、有限合伙制和契约制。对于公司制私募基金而言，主要适用的法律有《公司法》、《企业所得税法》。对于有限合伙制私募基金而言，主要适用的法律是《合伙企业法》。
对于契约型私募基金而言，传统的通道型私募基金主要依据各类通道的规定，例如银监会发布了《信托公司私人股权投资信托业务操作指引》规范信托制私募股权基金，而直接私募尚无明确依据。
基金层面的税收问题因私募基金组织形式的不同而不同。公司制私募基金因证券交易或股权交易所得收入应根据《企业所得税法》纳税，按照“转让财产收入”、“利息收入”计算所得税，税率为25%。
由于《企业所得税法》第二十六条规定：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于“免税收入”，故当公司型私募基金获取被投资企业的股息、红利时，可免交所得税。其中，“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。此外，对于创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资有专门的税收优惠政策。2007年《财政部、国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》(31号文)、2008年《企业所得税法实施条例》、2009年的《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]87号)均有相关优惠政策，其中87号文提出；
创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合相关条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转。
二、私募基金如何纳税？
在通常情况下大家所参与的私募基金一般都是有限合伙形式，所需要缴纳的税务如下：印花税，主要就是在开立账户的过程当中需要去进行缴纳的一个营业税。契税，与投资方在进行签定合同的同时必须要缴纳相应的契税。代扣税、个人所得税、企业所得税，这几个税款主要就是由合伙制企业进行缴纳的，当然基金本身是不用缴纳企业所得税的。
相比通道类私募产品，直接私募有众多优势：不仅可以节省通道费用，也可以引导私募公司走向规范化。不能否认的是，对于直接私募如何纳税的问题却一直处于模糊的状态，并不明朗。目前关于这方面的主流观点分成两派：
非实体课税模式：认为契约制私募不是独立工商实体，仅仅投资者的集合体、是一种契约关系。因此，非实体课税模式认为契约制私募在基金层面不用纳税，仅需在投资者层面纳税即可。实体课税模式：认为契约制私募运行中有两个层面的法律关系，一是基金管理人运用基金进行投资，二是基金管理人和基金持有人之间的募资和分配。由于是两个法律行为，故需要分别履行纳税义务。在基金层面，要适用投资相关的法律法规和税收制度；而在投资者层面，要适用收益取得相关的法律法规和税收制度。
但是，如前所述，我们认为，目前通道式的私募产品属于国内契约制私募的雏形，因此，直接私募产品或将参照原通道类的私募产品，在基金产品环节不交税，而由投资者分别纳税。
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)提出的“关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策”：
(一)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(二)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(三)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
此通知在表述中均是使用“暂不征收”字眼，意味着我国或认为契约型基金应采纳“实体课税模式”，只是当前为了鼓励契约型基金的发展而暂不征收，这给未来直接私募的税制增添了不确定性。

5. 私募基金要交税吗?交什么税？

需要进行纳税的。
私募基金公司交税包括：
1、印花税
主要是开立实收资本账户需要交纳的营业税金。
2、契税
与被投资方签立投资合同，需要相应交纳契税。
3、代扣代缴个人所得税，企业所得税
由于是合伙制企业，基金本身不用交纳企业所得税，但是，有限合伙人往往由自然人和企业法人组成，基金往往会需要代扣代缴相应的个人所得税和企业所得税。
私募基金层面的税收：
1、对于公司型基金，基金从被投资企业获得的收入因性质不同而税率不同。
2、对私募股权投资机构从被投资企业获得的股息、红利等权益性投资根据我国《企业所得税法》第26条款规定，不需缴纳企业所得税。
3、对于私募基金退出时转让股权的收益，则并入基金的应纳税所得，缴纳企业所得税。

扩展资料私募基金公司交税优惠政策：
1、对于新设立的私募股权基金，根据其注册资本的规模，给予一次性资金奖励。
2、关于股权投资基金管理企业因业务发展需要新购置办公用房等，给予购置补贴。同时免征契税，并免征房产税三年。
3、明确对个人按20%征收个人所得税，认定私募股权投资基金为金融创新机构，享受相关财税优惠，包括高管个人所得税返还和办公场所补贴等。
对于合伙制股权基金的普通合伙人，以无形资产和不动产投资入股的参与利润分配和股权转让行为不征收营业税。对符合条件的公司制私募股权投资基金，享受两免三减半的税收优惠。
4、鼓励地方商业银行开展股权投资基金托管业务和并购贷款业务，支持其依法依规以信托方式投资于股权基金。
参考资料来源：
人民网-国务院定调：完善创投基金税收政策。抓紧！
人民网-中国基金业协会将积极推动解决私募业税收问题
百度百科-私募基金公司
百度百科-企业所得税法

6. 私募基金如何纳税

1、个人所得税：
个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2、私募基金的投资者的个人所得税不是强制性收取，需要投资者自行前往税务机关进行个税申报，因此现在很多投资者将私募产品作为避税产品进行投资

7. 私募基金怎么扣税

(一)    公司制私募股权投资机构的税法规定
公司制企业收益所得主要是资本收益，因此，调节私募股权投资机构收益的税种主要是所得税。除了所得税外，私募股权投资企业要对其从事的管理、咨询服务业务还要缴纳营业税、城建税和教育附加费，另外还要缴纳一定的印花税
   1. 对于私募投资基金层面的税收
    对于公司型基金，基金从被投资企业获得的收入因性质不同而税率不同。对私募股权投资机构从被投资企业获得的股息、红利等权益性投资根据我国《企业所得税法》第26条款规定，不需缴纳企业所得税;而对于私募基金退出时转让股权的收益，则并入基金的应纳税所得，缴纳企业所得税。
  2. 对于私募基金投资人层面的税收
    我国公司型基金中个人投资者从公司基金获得的收益，依据《个人所得税法》第2、3 条规定，按20%的比例税率缴纳个人所得税。而对于公司型基金中机构投资者，则视其所得税率分别处理：若机构投资者所得税率低于或等于基金税率，则不需纳税;若机构投资者税率高于基金税率，则需补缴所得税。 
  3. 税收优惠
    在税收优惠上，根据《企业所得税法》第31 条及《企业所得税法实施条例》第97   条的规定，采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业，可按该创投企业对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满两年的当年抵扣其应纳税所得额;当年不足抵扣的， 可以在以后纳税年度结转抵扣。

8. 投资私募基金缴税吗

哪种私募基金需要征收增值税?“140号文”的第四条明确提出，“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人”。意思就是说，儿子发生了应税行为，由老子来交税。对于契约型私募基金来说，其本身不缴税，但需要由私募基金管理人来缴纳增值税;而对于有限合伙型和公司型私募基金来说，则由其背后的合伙企业或公司缴纳增值税。私募基金如何缴纳增值税?超市购物需要缴纳消费税、买车子、房子需要缴纳购置税，这里的超市购物、买车买房就是所谓的应税行为。而此次新文件也对私募基金管理人的应税行为也做了规定。私募基金简单说，就是客户把钱给基金管理人，基金管理人在二级市场上买卖股票等投资品种，获得投资收益扣除固定管理费和业绩报酬后，再返还给投资者。而这其中就有两处应税行为：买卖股票(如果是买卖债券，会有利息收入，也属于应税行为，在后面会讲)、管理费。而对应到文件中则分别是金融商品转让和直接收费金融服务。金融商品转让金融商品转让很好理解，就是买卖有价证券、外汇、金融衍生品等行为，而买卖所获得的收益则需要缴纳增值税。这里说的交易是在未持有至到期的前提下。直接收费金融服务根据文件规定，“所谓直接收费金融服务，是指为金融业务提供相关服务、并且收取费用的业务活动。其中就包括提供资产管理、信托管理、基金管理等服务。”而私募基金管理人收取的管理费即属于直接收费金融服务，因此也需要缴纳增值税。投资者最关心的问题在哪里?申购和赎回私募基金算不算金融商品转让?是否也要缴税?文件中说的金融商品转让都是站在私募基金管理人或合伙企业、公司层面上，而投资者申赎基金完全是个人行为，是投资者与私募基金管理人之间的合同行为，不属于金融商品转让行为，并不需要缴纳增值税。而如果你是持有至到期赎回，也是不需要缴纳的。私募基金缴纳增值税，会影响我们的投资收益吗?首先你要记住：是否缴纳增值税和股权类或者证券类私募基金没有关系，只和投资标的和方式有关。如果是FOF类，投资标的如果是资管产品的话，在开放日正常赎回，其中产生的赎回收益，是不需要按照金融商品转让缴纳增值税。FOF子基金根据投资情况判断增值税的，FOF母基金一般不会持有基金至到期，而是会根据市场趋势调整基金池。而如果是持有至到期的话，基金一般都是非保本，因此就不需要缴纳增值税。如果是普通的股票策略私募基金，在持有期间有浮盈，也是不需要缴税的。因为股票的浮盈只有在变现产生差价收益，才需要缴纳增值税。买私募可以去私募排排网，私募排排网不收认购费。