流动资金怎么计算

2024-07-23 14:26

1. 流动资金怎么计算

有两种算法,分别是分项详细估算法和扩大指标估算法。
分项详细估算法:
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:
流动资金=流动资产—流动负债
其中:
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额
=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
扩展资料:
流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。[1] 广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。
参考资料:搜狗百科-流动资金

流动资金怎么计算

2. 流动资金怎么计算

流动资金计算方法如下:一、分项详细估算法:分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:1、流动资金=流动资产—流动负债;2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金;3、流动负债=应付账款+预收账款;4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。二、扩大指标估算法:扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率;2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。

3. 流动资金怎么计算

计算方法如下:
1.分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式——流动资金=流动资产—流动负债,其中有:
①流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金;
②流动负债=应付账款+预收账款;
③年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数。
2.扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式——年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率;年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。

扩展资料
计算流动资金的相关明细
1.管理要求
①既要保证生产经营需要,又要节约、合理使用资金。
②管资金的要管资产,管资产的要管资金,资金管理和资产管理相结合。
③保证资金使用和物资运动相结合,坚持钱货两清,遵守结算纪律。
④流动资金只能用于生产经营周转的需要,不能用于基本建设和其他开支。
2.注意事项
①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。
②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。
参考资料:百度百科:流动资金

流动资金怎么计算

4. 流动资金怎么计算

流动资金怎么计算:
 
 流动资金测算方法:
 
 (1)分项详细估算法:
 
 分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:
 
 1、流动资金=流动资产—流动负债,其中:
 
 2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金;
 
 3、流动负债=应付账款+预收账款;
 
 4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数;
 
 (2)扩大指标估算法:
 
 扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:
 
 1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率:
 
 2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。

5. 流动资金是什么,怎么计算


流动资金是什么,怎么计算

6. 流动资金测算中自有资金怎么测算

借款人自有资金一般是计算流动资金额度,那么我们需要知道的就是自有资金中用于正常生产周转的部分。

自有资金在报表中体现为所有者权益,这部分资金在资产表中表现为流动资产和非流动资产,因此用所有者权益减去非流动资产即为企业自有资金中用于日产经营的资金,即计算流动资金贷款额中所需的自有资金。

所以,借款人自有资金=所有者权益-非流动资产(固定资产净值+无形资产-长期借款)。

自有资金是"借入资金"的对称。企业为进行生产经营活动所经常持有、能自行支配而不需偿还的资金。西方私营企业的自有资金。主要来自股东的投资及企业的未分配利润。在社会主义制度下,全民所有制企业的自有资金,主要是国家财政拨款及企业的内部积累。

另外,企业在生产经营过程中,由于结算时间上的客观原因而经常地、有规律地占用的应付款,如应付税金、应交利润、预提费用等定额负债,在财务上亦视同企业自有流动资金参加周转。集体所有制企业的自有资金,主要是股金、公积金、公益金及其他专用资金。【摘要】
流动资金测算中自有资金怎么测算【提问】
亲,您好呀⊙∀⊙!,很高兴由我来为您解答,我整理资料可能需要几分钟的时间,请您耐心等候哦😊……【回答】
借款人自有资金一般是计算流动资金额度,那么我们需要知道的就是自有资金中用于正常生产周转的部分。

自有资金在报表中体现为所有者权益,这部分资金在资产表中表现为流动资产和非流动资产,因此用所有者权益减去非流动资产即为企业自有资金中用于日产经营的资金,即计算流动资金贷款额中所需的自有资金。

所以,借款人自有资金=所有者权益-非流动资产(固定资产净值+无形资产-长期借款)。

自有资金是"借入资金"的对称。企业为进行生产经营活动所经常持有、能自行支配而不需偿还的资金。西方私营企业的自有资金。主要来自股东的投资及企业的未分配利润。在社会主义制度下,全民所有制企业的自有资金,主要是国家财政拨款及企业的内部积累。

另外,企业在生产经营过程中,由于结算时间上的客观原因而经常地、有规律地占用的应付款,如应付税金、应交利润、预提费用等定额负债,在财务上亦视同企业自有流动资金参加周转。集体所有制企业的自有资金,主要是股金、公积金、公益金及其他专用资金。【回答】
亲亲,你好,以上是小编的回答,您可以作为参考,如果还有疑问,也可以继续追问我呦。❤❤❤【回答】

7. 怎么估算流动资金

1、流动资金的构成
流动资金是垫支在劳动对象上的工资及其他支出等要素方面的资金。即矿山企业经营过程中作为周转用的资金,它在周转中表现为生产储备资金(包括原材料、低值易耗品、燃料等占用的资金)、未完工产品资金、成品资金与结算资金(包括发出商品应收款额、争行存款、现金等)占用形态。它的价值周转是一次全部转移到产品中去,并从产品销售收入中一次全部得到回收,它只经过一个生产周期就可以完成一次从垫支出去到全部收回的循环,其价值周转方式具有流动性,故称为流动资金。
2、流动资金的估算
流动资金多采用以下几项扩大指标:
(1)按流动资金占用固定资产资金率计算,如有色金属矿山采选企业流动资金约占固定资产金额的15%~20%;又如化学矿山定额流动资金约为固定资产金额的10%~25%。
(2)按流动资金占年经营费资金率计算,如黑色冶金矿山定额流动资金约占年经营费的50%左右。
一、公司帐户购买理财合法吗
国有企业用流动资金购买理财的情况目前很常见,几乎每天都有上市公司公告称用自有资金购买了理财产品。如果按以下流程操作购买理财产品,是被允许的:1、公司章程没有明确禁止购买理财产品。2、报方案给上属集团公司3、原则上需要国资委审批。
二、商业汇票结算的特点
商业汇票结算的特点如下:
1、与银行汇票等相比,商业汇票的适用范围相对较窄。
2、与银行汇票等结算方式相比,商业汇票的使用对象也相对较少。
3、商业汇票可以由付人签发,也可以由收款人签发,但都必须经过承兑。
4、未到期的商业汇票可以到银行办理贴现,从而使结算和银行资金融通相结合,有利于企业及时地补充流动资金,维持生产经营的正常进行。
5、商业汇票在同城、异地都可以使用,而且没有结算起点的限制。
6、商业汇票一律记名并允许背书转让。

怎么估算流动资金

8. 流动资金怎么估算

1、分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:
流动资金=流动资产—流动负债 其中:
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额 =本年流动资金需用数-上年流动资金需用数
2、扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:
年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率
年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额
估算流动资金应注意
①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。
②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。

扩展资料:

重要性
流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润,因而流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。
以下为举例分析:企业投入成本$10,透过营业行为收回现金$12,扣除成本$10外,尚有盈余$2。因之流动资金每一周转,即可创造盈利$2。有周转就有盈利机会。因此可以说,流动资金每一次周转即直接创造了企业的盈余。

意义
①加强流动资金管理,可以加速流动资金周转,减少流动资金占用,促进企业生产经营的发展。
②加强流动资金管理,有利于促进企业加强经济核算,提高生产经营管理水平。
参考资料来源:百度百科—流动资金
最新文章
热门文章
推荐阅读