401(k)的何为401（k）计划

1. 401(k)的何为401（k）计划

401K计划的名称取自美国1978年《国内收入法》中的（section401K)条款。它是美国一种特殊的退休储蓄计划，它深受欢迎的原因是可以享受税收优惠。作为“雇员福利”项目之一的养老金计划一直是美国人生活中不可或缺的组成部分。401(k)计划起源于上个世纪80年代初美国税法修改、相关免税条款的出台。其名称来自《国内税收法案》第401(k)节，它允许员工将一部分税前工资存入一个储蓄计划，积累至退休后使用，在此基础上，一种新的养老金计划——“401(k)”开始出现，并大受欢迎。到2000年底其资产规模已达17000亿美元，参与人数超过4200万。按照新规定，只要有5个以上的雇员参与，就可以成立一个401(k)计划。通常雇员会授权雇主将工资的部分或全部转入该账户，雇员可将工资的15%投入该账户，但年存入额不得超过15000美元。除了个别情形，401(k)计划成员在59.5岁以前不能提取这笔款项，否则不但要照章纳税，而且还要缴纳10%的罚金。由于是税前缴费，而且政府不对个人退休账户赚取的红利、利息和资本所得征税，只是退休后取出资金时才征税（雇员退休时，可从以下三种办法中任选一种领取待遇：（1）一次全部支出，但要纳税，税率约为25%；（2）按月支取，按月纳税，税率为10%至15%；（3）转存入银行，不需要纳税），递延纳税带来的税收优惠大大刺激了401(k)计划的发展。在401(k)计划中，由于赚得的收益可以延迟纳税，个人账户的余额会迅速增加。同时由于个人缴纳的款项是从应纳税毛收入中直接扣减，即在税前缴付，因此在从40l(k)账户提款之前，不需要就这部分收入交纳联邦(或大多数州的)个人所得税，这就使得在个人账户中有更多的资金可供支配。当然其余的税款仍需照常交纳，例如社会保障、失业和医疗税等。401(k)计划的另一个特点是从薪金中自动扣减缴纳基金的方式使该计划变得更为简单易行。与传统的养老金计划不同，大多数的雇主允许雇员对个人账户的投资有决定权，即可以根据自己的愿望选择或保守或冒险的投资方式。当然责任也要由自己来承担。该计划“便携式”特点也是吸引公众的一大原因。如果一个人更换雇主，他可以有多种选择处理自己个人账户的方式，既可以将账户余额转入个人退休计划，也可以转入新雇主提供的401(k)计划，或者提走全部的账户余额。在401(k)计划中，个人可获得不受“最低投资起点”限制的优惠，并且可选择将个人账户中的资金投资于专业化管理的基金。在美国，通常个人在进行投资时，散户金融服务商会强制要求最低投资额，一般为1000美元，而401(k)计划允许个人在开始投资时只投入少量的资金。用401(k)计划进行融资是不少美国人常用的投资方式。个人可以从自己的账户中贷款，而不需要交纳税款和罚金，并可通过扣减薪金的方式自动偿还贷款及利息。在401(k)计划中，雇主可以按个人缴付额的一定比例为雇员在个人退休账户中建立一笔基金，并可使他们很快从中受益。假设雇主按个人缴付部分的50%为雇员建立这笔基金，那么雇员每缴付100元，其账户的实际增加额就是150元，因此账户余额会很快增长。但并非所有的雇主都会提供这种缴付计划，且缴付水平也因雇主不同而有所差异，通常是在25%一50%之间。只有该雇员符合公司的某种要求，例如已为该公司工作5—7年，并且得到公司授权的情况下，才能对这部分基金拥有所有权。对于这种授权，有的公司是采用一种“阶梯”递增的方式，例如，服务期满2年，个人被授权拥有这部分基金25%的权益，满3年拥有50%，满5年拥有100%。而在其它的养老金计划中，个人可以立即拥有公司为个人缴付部分的全部权益。在40l(k)计划中，雇主通过这种方式，可以对雇员有更大的制约力。除此之外，401(k)计划中个人退休账户（IRA）的灵活性赋予了雇员更多投资选择的自由。个人可在银行、共同基金等金融机构开设IRA账户，还可将养老金从银行账户便利地转到共同基金账户上，或从一只共同基金账户转到另一只共同基金账户上。相当多的美国人将投入退休账户上的资金转投于共同基金账户。到2000年，由个人退休账户投入共同基金中的资产已达12320亿美元，占共同基金总资产的17.69%。1999年，401（k）计划的资产组合分布情况大体是：股票基金占53%，公司股票占19%，担保投资合同（GIC）占10%，平衡基金占7%，债券基金占5%，货币市场基金占4%，其他占2%。各类共同基金在不同的缴付额确定型养老金计划中所占资产数量在1996至2000的5年间增长了107%，绝对额增加了6080亿美元，养老金强有力资金支持带动了上个世纪90年代美国经济的高速增长，大多数用个人退休账户投资股市的美国人也在这片繁荣中获得了不小的投资回报。一个典型的401(k) 计划的设计由五个步骤组成：首先确立计划方案与目标。雇员现有的投资结构问卷调查，分析决定预算。第二步是选择管理方式和管理机构。第三步，制定投资“菜单”，即对市场上的投资工具和雇员现有的资产组合、投资偏好进行分析，确定基金投资类别。第四步是选择基金品种，大多数雇员管理型计划的受托人往往根据有关资料及专业机构的建议，挑选出一些投资基金产品，供雇员在当中选择。第五步是业绩监测，投资顾问有义务对所选基金品种的业绩进行监测，发现不合适便立即更换。除了上述五个步骤以外，在整个计划运行过程，投资顾问必须随时与委托人沟通信息。《商业周刊》最新一期的调查显示，大多数雇员将3/4的个人退休账户资产投入股市。显然，炒股成为当今美国人经营个人退休账户的投资首选。随着安然、安达信、世通、花旗银行等公司造假信息的披露，美国股市波澜丛生，多数美国人的个人退休账户损失惨重。人们不得不重新修改自己的退休计划，特别是一些行将退休甚至已经退休的人也加入到这场“退休革命”中。

2. 401k计划是什么意思?

401k计划也称401K条款，401k计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度。
401K计划是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。适用于私人盈利性公司。

401k退休计划不是全民福利计划，401k退休计划是美国在1980年代对私人企业退休金制度改革的产物，这一退休计划取代了过去由雇主一方单独为雇员提供退休福利的局面，形成了雇主与雇员共同负担退休福利的格局。
因401k退休计划涉及到退休投资延税的问题，税务局专门制定条例，相关内容在401k部分，因此这一退休计划也被称之为401k退休计划。该计划是美国最为普遍的就业人员退休计划，该计划的受惠者主要是私人企业的雇员，2011年美国60%接近退休年龄的家庭拥有401k退休计划。

3. 401k计划是什么

401k计划也称401K条款，401k计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度。
401K计划是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。适用于私人盈利性公司。

4. 401k计划是什么意思？

401K计划也称401K条款，始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度。按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入，而企业一般也按一定的比例（不能超过员工存入的数额）存入相应资金。与此同时，企业向员工提供3到4种不同的证券组合投资计划。 拓展资料：1.401K计划资金可以投资于股票、基金、年金保险、债券、专项定期存款等金融产品，雇员可以自主选择投资方式，其投资风险由雇员承担。通常，美国大公司的雇员更愿意购买自己公司的股票。 2.雇员401K账户存入的是税前的收入，在当年存入401K的那部分收入不用纳税，当然，并非免税，而是推迟纳税，因为退休时支取401K时仍需缴税。 3.401K退休金其存入都是由雇主投入，雇员也可以从自己的部分工资中存入401K账户，由于是推迟纳税，所以联邦政府对401K的投入有比例和总额上的限制，而每年存入的总数有所增加。 2019年401K存入限额是$19，000美元。 4.到了员工退休时，可以选择将该账户内的资金一次性领取、分期领取或转为存款。私人企业的员工退休后，企业将不再承担其退休金的支出，这样可以有效减少企业的人力资源成本。 5.如果员工在建立了401K账户后辞职了，员工可以将该帐户移至专业金融机构进行管理，当然如果员工找到了新的工作，员工可以将401K过渡到新公司，只不过要收取一定的管理费。6.有人把国内的个人税收递延型养老保险看做是中国版的401K计划，如果正式在全国范围内施行后，规模将远高于美国401K。

5. 什么是“401K”计划

该条款适用于私人公司，为雇主和雇员的养老金存款提供税收方面的优惠。按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也为员工缴纳一定比例的费用。员工自主选择证券组合进行投资，收益计入个人账户。员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。
1978年，美国国会决定鼓励美国国民增加养老储蓄。国会议员们认为，如果能够提供一种养老金储蓄途径，同时降低州和联邦税，人们就会踊跃参加这一计划。《税收改革法案》正是在这样的背景下得以通过的。法案的部分条款允许为雇员建立一种延迟纳税的储蓄计划。该计划因《国内税收法》中的401条第（k）项而得名。 时任福利顾问的特德本纳（Ted Benna）起草了该计划。美国国税局（IRS），在1981年正式接受了他的计划，并发布了建议的规章。1982年，美国纳税人首次采用了这一新计划。历时近10年后，最后的规章终于在1991年出台。
401（k）计划是一系列退休计划的组成部分，该系列计划叫做固定分担额退休金计划。其它固定分担额退休金计划包括：利润分享计划、个人退休金账户（IRA）、小型企业雇员配款（Simple IRA）、简易雇员退休金（SEP）和货币购买计划。

6. 什么是“401K中国”计划。

小资料：什么是401k计划

　　401k计划也称401K条款，401k计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。适用于私人盈利性公司。

　　401k计划是一种缴费确定型(DC)计划，实行个人账户积累制，其建立需符合一定条件。401k计划由雇员和雇主共同缴费，缴费和投资收益免税，只在领取时征收个人所得税。雇员退休后养老金的领取金额取决于缴费的多少和投资收益状况。401k计划养老金领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。

7. 401(k)的介绍

401(k)，取自美国1978年《国内收入法》中的（section401K)条款，是美国一种特殊的退休储蓄计划。

8. 401K计划的简介

401k计划也称401K条款，401k计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度。
401K计划是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。适用于私人盈利性公司。
美国401K是企业年金。美国的养老金分为两个部分，一部分是国家层面的社会保险金，相当于中国的养老保险，保证就业者退休之后的基本的养老生活。另一部分是企业的养老金计划，401K计划仅是其中重要组成部分，相当于中国的企业年金计划。

扩展资料：
401K计划的成功原因为：
1、税收优惠是401k计划发展的源动力。在此之前的补充养老保险计划多由企业缴费，可以享受税优，如有个人缴费则需纳税。因此美国的个人储蓄率一直较低，人们更倾向于当期消费。通过个人缴费的税收优惠政策，401k计划实现了国家、企业、个人三方为雇员养老分担责任的制度设计，对企业和员工产生很大的吸引力。
2、以“以养老为目的”的制度设计和监管提高了储蓄率。401k计划为了实现养老的目的，通过有力的监管对提前取款行为进行了惩罚，有效地激励了储蓄。研究结果表明，与美国国民原有的边际储蓄倾向相比，401k计划可以提高至少89%的国民储蓄率。
3、成熟的资本市场为养老金的长期投资提供了适宜的市场环境。二十世纪70年代初美国资本市场开始进入大变革时代，市场更加成熟，投资工具日益丰富，加上法律法规体系和监管体系非常健全，包括401k计划在内的养老金资产成为美国资本市场的基石，与资本市场形成了良性互动发展的局面。
参考资料来源：百度百科-401K计划