外贸出口退税具体怎么操作？

1. 外贸出口退税具体怎么操作？

外贸出口退税具体操作流程如下：

1. 有关证件的送验及登记表的领取。
　企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2. 退税登记的申报和受理。
企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3. 填发出口退税登记证。
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

出口退税附送材料 　

1. 报关单。　　
2. 出口销售发票。
3. 进货发票。　　
4. 结汇水单或收汇通知书。
5. 其它相应材料 

此外出口退税具体操作中还有许多要注意的地方，如果操作不当，不仅会使得退税款延期到账，还有可能被取消出口退税资格，如果没有条件聘请专业的外贸财务和单证，建议你选择 昌意托管等专业的外贸服务机构帮你代办出口退税。

2. 外贸企业出口退税流程？

外贸企业出口退税

3. 外贸出口退税流程

一、退税流程
1、有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2、退税登记的申报和受理
企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3、填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4、出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
二、申请条件
1、 必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。
2、必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。
3、必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。
凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。
三、资料要求
1、税收（出口货物）专用缴款书和税收出口货物完税分割单；
2、增值税专用发票抵扣联；
3、出口货物外销发票；
4、出口货物销售明细账；
5、出口收汇核销单（出口退税联）；
6、中华人民共和国海关出口货物报关单（出口退税专用联）；
7、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表；
8、预审疑点反馈表；
9、税务机关要求报送的其他资料。

扩展资料
外贸企业一般贸易出口货物应退增值税的计算
外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项金额和退税率计算。实行出口退(免)税电子化管理后，外贸企业出口货物应退增值税的计算，具体有两种方法。
一、单票对应法
所谓单票对应法，是指在出口和进货的关联号内进货数据和出口数据配齐申报，对进货数据实行加权平均，合理分配各出口占用的数量，计算出每笔出口的实际退税额。它是出口退税二期网络版审核系统中设置的一种退税基本方法。
在一次申报的同关联号的同一商品代码下应保持进货数量和出口数量完全一致，进货。出口均不结余。对每一笔进货分批出口的，应到主管税务机关开具进货分批申报单。其基本公式如下：
应退税额=外贸收购不含增值税购进金额*退税率
或=出口货物数量*加权平均单价*退税率
现行的出口与与进货的对应方式主要有以下4种，一是出口一票进货一票，二是出口多票进货一票，三是出口一票进货多票，四是出口多票进口多票。
参考资料来源：百度百科-出口退税流程

4. 外贸企业出口退税流程？

　　关于出口退税

　　出口退税登记的一般程序：

　　1.　有关证件的送验及登记表的领取

　　企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

　　2.　退税登记的申报和受理

　　企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

　　3.　填发出口退税登记证

　　税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记?quot;

　　4.　出口退税登记的变更或注销

　　当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

　　二.出口退税附送材料

　　1.　报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

　　2.　出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

　　3.　进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

　　4.　结汇水单或收汇通知书。

　　5.　属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

　　6.　有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

　　7.　产品征税证明。

　　8.　出口收汇已核销证明。

　　9.　与出口退税有关的其他材料。

5. 外贸企业出口退税的详细操作流程??

生产型出口企业，增值税计算实行免抵退制度，具体内容如下：

1、免，指出口商品免征增值税，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1.17*17%计算增值税销项税。

2、抵，指国内采购商品（包含原材料和其他国内采购品）取得增值税专用发票，或者一般贸易进口材料取得海关进口增值税票，经认证后相关增值税形成的增值税进项税，可以用于抵扣内销产品产生的增值税销项税。

3、退，指出口商品并实际收取外汇后，按出口退税率计算免抵退税额，并与增值税进项税留抵额比较后得出的出口退税，具体计算方式如下：
（1）、计算增值税留抵额，
增值税留抵额=当月增值税进项税+上月留抵进项税—当月增值税销项税—当月增值税进项税转出。
当月增值税进项税转出=当月出口额*（17%—出口退税率）—当月保税进口额*（17%—出口退税率）
（2）、计算免抵退税额
免抵退税额=当月实际收汇额*出口退税率—当月免抵退税额抵减额—上月留抵免抵退税额抵减额

当月免抵退税额抵减额=当月进口额*手册退税率

如果当月免抵退税额抵减额大于当月实际出口收汇额*出口退税率，大于部分留抵下月。
（3）、判定出口退税情况
当月应退税额要通过比较当月增值税留抵额和当月免抵退税额得出，另外还需要进一步计算免抵税额，免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额
1、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；
2、如果当月增值税留抵额小于等于0，免抵退税额大于0，当月应退税为0，当月免抵税额=当月免抵退税额；
3、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税额为0，当月应退税为0；
4、如果当月增值税留抵额大于0，免抵退税务大于0，取两者间较小金额为退税额。
（1）如果增值税留抵额大于免抵退税额，应退税额=免抵退税额，免抵税额=0
（2）如果增值税留抵额小于免抵退税额，应退税额=增值税留抵额，免抵税额=免抵退税额—应退税额
有不明白的地方可以百度HI联系。

6. 出口退税怎样操作

　　一、外贸企业正式申报前的准备工作
　　增值税一般纳税人的外贸企业以一般贸易或进料加工贸易方式出口货物，申请办理出口货物免退税正式申报，包括以下准备工作：
　　（一）当期（批次）出口货物退（免）税纸质凭证的收齐，具体包括：
　　1. 出口货物的增值税专用发票（抵扣联）；
　　2. 税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单（仅指购进出口的消费税应税货物）；
　　3. 出口货物报关单（出口退税专用）（保税区内的商贸公司还需提供备案清单）；
　　4. 代理出口货物证明（仅指委托其他企业代理出口的企业；如受托方将代理出口货物与其他货物一笔报关出口的，还须提供出口报关单出口退税联复印件和外汇核销单出口退税联复印件）；
　　5. 外汇核销单（出口退税专用）（自动核销除外）（保税区内的商贸公司还需提供结汇水单）。
　　以上纸质凭证须按顺序装订成册。
　　说明：
　　1．外贸企业丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，如果该发票丢失前已通过防伪税控认证系统的认证，外贸企业可凭销货单位出具的丢失发票的记账联复印件及销货方所在地主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经外贸企业主管退税部门审核批准后，作为退税合法凭证。外贸企业丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，如果该发票丢失前未通过防伪税控认证系统的认证，外贸企业应凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件到主管税务机关进行认证，认证通过后，可凭该发票复印件及销货方所在地主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经外贸企业主管退税部门审核批准后，作为退税的合法凭证。
　　2．因遗失而不能提供税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单的，则须提供由供货企业所在地县级以上主管征税机关出具的有关该批货物税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单复印件以及供货企业所在地银行出具的该批出口货物原税收专用缴款书所列税款已入库证明（遗失分割单的不需提供税款入库证明）。
　　3．外贸企业取得的一张增值税专用发票上部分货物出口、部分库存的，应向主管退税部门申请开具《进货分批申报单》。企业应按库存货物数额及申报退（免）税货物数额分别填写的两份《进货分批申报单》，每份两联，均应加盖企业公章、财务专用章，办税人员及财务负责人签字，并于正式申报时将随增值税专用发票一同附送。
　　（二）将本企业当期（批次）出口货物免退税纸质凭证的基础明细数据采集到申报系统(对于已进行预申报的企业，不必重复进行基础数据采集和数据加工处理步骤，只需在申报系统内将经过反馈处理的数据转为正式申报数据即可)；
　　1. 基础明细数据采集包括以下项目：
　　（1）出口报关单（出口退税专用）明细数据采集（委托代理出口无此项）；
　　（2）外汇核销单（出口退税专用）明细数据采集；
　　（3）增值税专用发票（抵扣联）明细数据采集；
　　（4）税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单明细数据采集（仅指购进出口的消费税应税货物）；
　　（5）代理出口货物证明明细数据采集（自营出口无此项）。
　　2. 基础明细数据采集方式：
　　手工录入、外部数据导入（目前仅指认证发票信息导入）
　　（三）在申报系统内对当期（批次）申报明细电子数据进行加工处理；
　　根据企业出口业务，将进货申报数据与出口申报数据进行配比，具体包括以下项目：


　　1. 将进货明细数据和出口明细数据分别排列序号，确定同一批次进货或出口明细数据序号不重复（对本次申报出口货物的增值税专用发票上有部分库存的情况，只申报本次出口数量，库存的货物出口后再申报）；


　　2. 在进货明细数据与出口明细数据之间配比关联号，进行关联检查，确定同一批次进货和出口明细数据关联号不重复；


　　3. 进行数据的一致性检查；


　　（四）生成正式申报报表电子数据，并打印签章：


　　1. 生成《出口货物退（免）税进货明细申报表》、《出口货物退（免）税出口明细申报表》电子数据（对于已预申报的企业，如申报数据无调整，可不必重复生成明细申报表电子数据）；


　　2. 生成《出口货物退（免）税汇总申报表》电子数据；


　　3. 进行数据的一致性检查；


　　4. 打印以上报表；


　　《出口货物退（免）税汇总申报表》由财务负责人签字，并加盖企业财务专用章、法定代表人印章和企业公章；《出口货物退（免）税进货明细申报表》、《出口货物退（免）税出口明细申报表》的每联都应由企业经办人和财务负责人签章，并加盖公章。上述报表应按顺序装订成册。《出口货物退（免）税汇总申报表》为一式三份，报退税部门三份，其中一份装订在资料里；退税部门签批后留存一份，报地市以上（含地市，下同）税务机关一份。《出口货物退（免）税进货明细申报表》、《出口货物退（免）税出口明细申报表》均为一份，装订在企业申报资料里。


　　（五）导出正式申报电子数据。


　　将申报数据导出到软盘或其他设备。


　　[编辑本段]　　二、外贸企业正式申报


　　外贸企业向退税部门按月进行一批次或多批次出口货物退（免）税申报正式申报，将申报的电子数据、装订成册的纸质凭证和报表报送给退税管理部门，取得《接单登记回执》。


　　（一）申报资料：


　　1. 从申报系统生成的正式申报电子数据；


　　2. 按顺序装订成册的《出口货物退（免）税汇总申报表》、《出口货物退（免）税进货明细申报表》、《出口货物退（免）税出口明细申报表》各一份，随资料装订；


　　3. 按顺序装订成册的纸质凭证：


　　（1）出口货物的增值税专用发票（抵扣联）；


　　（2）税收（出口货物专用）缴款书或出口货物完税分割单（仅指购进出口的消费税应税货物）；


　　（3）进货分批申报单（仅指有进货分批的企业）；


　　（4）出口货物报关单（出口退税专用）（保税区内的商贸公司还需提供备案清单）；


　　（5）代理出口货物证明（仅指委托其他企业代理出口的企业；如受托方将代理出口货物与其他货物一笔报关出口的，还须提供出口报关单出口退税联复印件和外汇核销单出口退税联复印件）；


　　（6）外汇核销单（出口退税专用）或远期收汇证明（自动核销除外）（保税区内的商贸公司还需提供结汇水单）。


　　除部分企业外，企业在申报时如未收汇可暂不提供外汇核销单，而在货物出口180内提供外汇核销单。部分企业指国税发[2004]64号文件第二条所列企业。


　　（二）申报期限：


　　货物报关出口之日起90日内（以出口报关单上注明的“出口日期”为准，经批准延期或逾期申报的除外），远程申报的以纸质资料报至税务机关时为准。


　　（三）申报方式：上门申报（直接申报）、远程申报（如退税机关收到的电子申报数据与纸质资料数据不一致时，以纸质资料数据为准）。


　　（四）申报部门：退税窗口


　　（五）申报受理时间：每个工作日

7. 外贸企业出口退税流程？

报关单退下来后：
1.企业交单，电子口岸-出口收汇-企业交单，查看信息无误后交单。
2.数据报送，电子口岸-出口退税-数据报送，查到相应的报关单数据，查看无误后报送。
3.报关单下载，电子口岸-出口退税-数据下载，查到相应的报关单，下载。这个可以在数据报送一到两天后才再下载，因为刚做报送后一般查不到要下载的信息。
4.出口退税申报。外贸企业出口退税申报系统11.0版。
（1）登陆，用户名sa,密码不需要，登录。
（2）设置所属期，例如出口日期2012.05.01，所属日期就是201205.
（3）企业基本信息设置，这个步骤不太清楚，没有操作过，请教的师傅直接帮忙设置的。
（4）向导，按照向导给的步骤一步步做。
第一步要读入报关单信息，就是前面下载下来的报关单；增值税发票的信息要录入，这个步骤之前发票要先去税务局做认证；出口商品汇率配置，设置当月的美元汇率。
第二步，填写出口明细和进货明细录入。确认后没有问题要审核认可。
第三步，三个检查都看看有没有问题，如果有问题会提醒你的。第二步填写完成后回直接跳到第四步，自己点击第三步查看有没有问题即可。没有问题进行第四步。
第四步，生成预申报数据。
第五步，没有需要操作的。但是要记得这是要做出口货物备案单证录入，基础数据采集-企业经营情况-出口货物备案单证目录录入，录入完成后，点击备案。等第六步完成后在退税正式申报-打印其他报表里面打印出该目录来。
第六步：确认正式申报数据，把生成的数据，有三个文件保存到特定的文件夹里；出口明细申报数据查询，检查有无问题，没有问题点击扩展功能，选择EXCEL文件，然后打印报表，进货明细同样。如果有问题，之前信息有录错误的，点击撤销本次申报数据，从前面开始重新做。
第七步：退税汇总申报表录入，输入关联号相关信息就出来了，确认有无问题，没有问题点击打印报表，打印出来；生成退税申报数据，点击后选择之前保存过3个文件的文件夹保存数据，这样你应该会有12个文件，保存好。
这样一共打印出四分报表-单证目录，出口明细，进货明细，退税汇总表，并报关单退税联，增值税发票退税联等文件黏贴成册；生成的12个文件存入U盘，将文件单据并U盘带到税务局交单。
细节可能会有点出入不是那么精确，因为现在手头也没有单子实际操作。实际操作的时候，也会有提示你们多看看。

8. 出口退税怎么操作

出口退税，工厂必须要满足三个条件：
1、工厂必须是一般纳税人，工厂可以开17%增值税票。
2、工厂有实际的货物出口报关的。
3、必须是生产型企业。
满足以上三个条件后，工厂就可以办理出口退税，
出口退税流程也很简单：工厂货物正常报关出口，过了15天左右，跟海关拿报关单联，然后工厂开17%的增值税票，通知国外汇货款，到商检局办理退税，大约3个工作日左右，工厂将收到退税的汇款。