出售固定资产增值税申报表怎么填写

1. 出售固定资产增值税申报表怎么填写

填写增值税纳税申报表具体项目填写说明：(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。(四)本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含销售使用过的固定资产不含税销售额，不包含免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。第1栏“本期数”≥第2栏“本期数”+第3栏“本期数”(五)本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。(六)本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。(七)本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。第6栏“本期数”≥第7栏“本期数”(八)本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。(九)本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。第8栏“本期数”≥第9栏“本期数”(十)本表第9项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。(十一)本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。第10栏“本期数”≥第1栏“本期数”×3%(十二)本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。(十三)本表第12项“应纳税额合计”栏数据，为本期按征收率计算的应纳税额减除本期根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额后的余额。第12栏“本期数”=第10栏“本期数”-第11栏“本期数”(十四)本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。(十五)本表第14项“本期数”=第12栏“本期数”-第13栏“本期数”(十六)本表第1至12项的本年累计数=第1至12栏的“本期数”+本年度上期第1至12栏对应的本年累计数。(十七)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第4栏，其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏。

2. 销售固定资产如何填写增值税纳税申报表？

附件2 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》 及其附列资料填写说明 本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
 一、名词解释 （一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。 
（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
 （三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。 
（四）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。 
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明 本表“应税货物及劳务”

3. 公司出售固定资产怎么申报增值税报表

《增值税(专用/普通)发票使用明细表》填表说明      1、'发票起止号码'是指填写在本张表格中的发票(包括专用发票与普通发票)的起始及截止号码.      2、'(共 页、第 页)'分别是指《增值税普通发票使用明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页.      3、《增值税专用发票使用明细表》的'发票类别'栏:纳税人使用的增值税专用发票按《国家税务总局关于开展增值税专用发票计算机稽核工作的通知》(国税发[1994]134号文件)规定的编码填写.      即:第一位代表发票版本的语言文字,分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文;第二位代表是几联发票,分别用4、7表示四联、七联;第三位代表发票的金额版本号,分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版,第三位为0表示电脑发票.      《增值税普通发票使用明细表》的'发票类别'栏空格不填.      4、'购货单位名称'栏应填写全称.      5、'货物或应税劳务名称'栏应按货物或应税劳务的具体名称填写.      6、'销售额'栏填写用不含税价格计算的销售额.纳税人如果使用普通发票,在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离,分别填写相应栏目.      7、'不开发票销售的货物或应税劳务'栏填写内容包括视同销售及价外收入等不开发票销售的货物或应税劳务.      固定资产出售增值税申报表能进行修改吗?      一般纳税人销售使用过的固定资产,如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税,填写申报表时:在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)中第11行填写对应的不含税销售额,《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写'不含税金额乘以1%得出的金额'.      虽然简易征收的实际征收率是2%,但企业只能按照4%的征收率开具普通发票,因此,减免的2%税款部分只能在一般纳税人增值税申报表主表填列时进行体现.在增值税申报表主表21栏'简易征收办法计算的应纳税额'栏中填入按照4%征收率计算的全部税额;在23栏'应纳税额减征额'栏中填写按照2%征收率计算的减免的增值税税额,报表会根据钩稽关系21栏-23栏自动计算结果到24栏'应纳税额'一栏中.

4. 固定资产处置增值税怎样填申报表

5. 固定资产处置增值税怎样填申报表？

《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2014年第58号)附件《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明第二条第(七)款规定,第4栏"销售使用过的应税固定资产不含税销售额":填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%).

第(十六)款规定,第13栏"本期应纳税额减征额":填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。

因此,小规模纳税人销售使用过的固定资产将不含销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第4栏"销售使用过的应税固定资产不含税销售额",将不含税销售额与1%的乘积在第13栏"本期应纳税额减征额"中体现。【摘要】
固定资产处置增值税怎样填申报表？【提问】
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2014年第58号)附件《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明第二条第(七)款规定,第4栏"销售使用过的应税固定资产不含税销售额":填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%).

第(十六)款规定,第13栏"本期应纳税额减征额":填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。

因此,小规模纳税人销售使用过的固定资产将不含销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第4栏"销售使用过的应税固定资产不含税销售额",将不含税销售额与1%的乘积在第13栏"本期应纳税额减征额"中体现。【回答】

6. 出售固定资产所得税年报怎么填

亲亲您好，出售固定资产所得税年报1、填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额（即固定资产处理价格阁)÷(1+3%)：2、填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行”简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般会自动引用附表1的数据：3、填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%）×1%)，填写至23行”应纳税额减征额”。【摘要】
出售固定资产所得税年报怎么填【提问】
亲亲您好，出售固定资产所得税年报1、填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额（即固定资产处理价格阁)÷(1+3%)：2、填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行”简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般会自动引用附表1的数据：3、填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%）×1%)，填写至23行”应纳税额减征额”。【回答】
亲亲您好、销售使用过的固定资产同时具备以下三个条件的免征增值税第一、属于企业企业固定资产目录所列货物：第二、企业按固定资产管理，并确以使用过的货物：第三、销售价格不超过其原值的货物其中有一个条件不具备就属于财税文件所说的"应税固定资产"按照4%的征收率减半征收增值税2、符合免税条件处理固定资产收入填在《增值税纳税申报表》第八、九行和附表一的第三项"免征增值税货物及劳务销售明细"内；3、不符合免税条件处理固定资产收入填在《增值税纳税申报表》第五行，按4%计算税额填在21行，减半征收的减征额填在23行在附表一的第二项"简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细"内填写详细情况。【回答】

7. 出售固定资产的增值税如何在增值税附表2录入

出售资产是销项，在附表一（简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细）中填列，跟附表二进项没关系！

1、根据规定:1)属于企业固定资产目录所列货物；2）企业按固定资产管理，并确已使用过的货物；3）销售价格不超过其原值的货物。一般纳税人在销售旧货是要考虑上述三个条件的许可，如果符合上述三个条件的则免征增值税，如果不符合上述三个条件的，则按照4%的征收率减半征收。 
2、如果是已使用过的固定资产中的应征消费税的机动车、摩托车、汽艇售价不管是否超过原值的，均按4%征收率减半征收增值税
文件参考： 
1、（94）财税字第026号 
2、国税函发[1995]288号 
3、国税发[1998]122号 
4、财税（2002）《财政部国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知》

8. 销售固定资产增值税申报怎么填写

1)拿好公司的损益表等报表拿上      2)依序把收入,成本等填上,还有就是金税卡中的数据要和你申报表填的数相比较,申报表的收入只能比金税卡的收入额大或是相等,不能小于。否则通不过。      3)依序把认证的进项税额(包括运费进项,增值税进项,海关完税凭证等)填上。      4)如果有进项转出也得填上。      5)数据填完后,比较应缴增值税与你们公司帐表中的应交税金一栏是否一致。如一致就可申报了,如不一致就得查明原因(一般是进项和销项或是进项转出这几项出现问题)