银行日记账本怎么写？

1. 银行日记账本怎么写？

　　银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。下面是由我分享的，希望对你有用。 
 
  　　1.日期 
 
  　　“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 
 
  　　2.凭证编号 
 
  
 
  　　“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证型别及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 
 
  　　3.摘要 
 
  　　“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 
 
  　　4.对应科目 
 
  　　“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。 
 
  　　5.借方、贷方 
 
  　　“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 
 
  　　6.余额 
 
  　　“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向预设为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。 
   　　银行日记账的注意事项  
  　　1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。 
 
  　　2、定期***每月至少一次***与会计核对现金。 
 
  　　3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。 
 
  　　4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。 
 
  　　5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。 
   　　银行日记账零余额登记方法  
  　　银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”***借方***、“支出”***贷方***和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。 
 
  　　每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。 
 
  　　零余额账户分基本支出和专案支出，支出底下又有多个功能分类，但是银行日记账零余额账户用款额度只记一本，不需要按不同的功能分类。 
 
  　　记账时，按照时间和凭证号数两个顺序排列凭证，先按时间，然后同一天内的按凭证号数，排列好后，按顺序登记收入支出明细即可。 
 
  　　如果按分类记账，反而无法与账上对，因为机子里零余额账户用款额度是科目账，所以收支都在一起的，如果为了与国库网机子里的支出明细对账也没有必要，直接用国库网上零余额账户用款额度剩余额度与单位日记账余额对就可以了。 
 
  　　

2. 银行日记账怎么做

问题一：银行日记账翻页怎么做  最后一行写“转下页” 新页第一行写“承上页” 
  
   问题二：现金及银行存款日记账怎么做？会计新手。 10分 领导借款： 
  借：其他应收款---**领导 
  贷：现金 
  密码器款： 
  借：管理费用--办公费 
  贷：银行础款----***行 
  
   问题三：银行存款日记账怎么做  您好,会计学堂邹老师为您解答 
  根据发生的银行存款业务据实登记就是了 
  欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问 
  
   问题四：这个日记账要怎么做  1、收到财务总监的3万现金在现金日记账借方金额内计3万。 
  2、把2.4万元存到公司账户时现金日记账贷方金额内计2.5万，银行存款日记账的借方金额计2.5万。 
  3、从账户转付房租在银行存款日记账的贷方计23236即可。 
  这样下来，你的现金日记账的余额为5000元，银行存款日记账的余额为1864元，合计货币资金余额为6864元（5000+1864）。总计收到3万，已付出23136元，货币资金余额正好是6864元。 
  
   问题五：如有多个银行账号如何填写银行日记账?  可以两个账户分开记。每日按笔记录。 
  第一页则记每日两账户汇总数。 
  这样一来： 
  总账余额与你前面的总日记账余额相等。 
  而总日记账余额又是后两个分页账户的合计数。 
  一般户多了，也可以如此做法。 
  
   问题六：出纳的现金日记账，银行日记账怎么做？  现金和银行 日记账都只有收与支，收到现金就写收据，登记账簿写日期，摘要，借方金额；现金支出即写贷方金额；银行账则要到银行取得回单，根据回单收支记账；银行对账单与自己的账簿借贷方向是相反的，余额一样。一个月就这么简单，希望对你有用。 
  
   问题七：做银行日记账 如何辨别借方与贷方  账本上就有了，如果是银行收到记借方，如果是银行支付记贷方。如果是你到埂下月月初用银行给的对账单做的话，借贷正好相反，银行 对账单上在借方的，你就记在银行日记账上的贷方，如果银行对账单上在贷方的，你就记在银行日记账上的借方。 
  
   问题八：银行存款日记账的过次页一栏怎么填？  1，每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。 
  哗，对需要结计本月发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页未止的发生额合计数；对需要结计本年累计发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页未止的累计数；对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户，可以只将每页未的余额结转次页。 3， 一般情况下，只填写余额就可以了，也就是只将余额过次页即可。 
  
   问题九：出纳已经做了现金日记账和银行存款日记账，那会计的现金账怎么做啊  1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账，日记账是逐日逐笔序时登记的，其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的，或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额；方便每日和实际的库存现金核对；定期和银行对账单核对；定期和总账核对。 
  2、会计记的是现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据，要依照企业所采用的账务处理程序而定。若采用记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为收、付、转记账凭证，或者通用的记账凭证；若采用汇总记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证；若采用科目汇总表账务处理程序，则总账的记依据为科目汇总表。 
  3、建议你多看看《基础会计》。 
  希望有帮助！

3. 怎么做银行日记账

收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方.每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额.

具体方法：
(1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。　
（8）每月月末必须按规定结账。

4. 怎样详细登记银行日记账本

1、仔细审核会计凭证及附属原始凭证，把会计记录的事项、经办人等弄清楚，理出记账头绪来。
2、根据会计凭证日期登记记账日期，根据记帐凭证记载的事项 、经办人和业务内容及大额业务事
   项登记摘要，根据记帐凭证的发生额和记账方向登记金额栏并结出余额。
 3、我就说这些吧啦！

5. 银行日记帐要怎么做

借方记收入，贷方记支出，银行对帐单则是相反的。逐日逐笔的登记银行每天的发生额，每日结出余额并与银行进行核对！！银行每个月都有对账单的！ 
银行日记帐是记录企业银行存款每日收支的流水帐,会计根据原始单据记录的金额编制记帐凭证,出纳根据凭证的先后顺序登记银行日记帐.收入记在借方,支出记在贷方,每天结出余额.可以知道企业还有多少钱可支配.每月月末银行会给企业一份银行对帐单,出纳根据对帐单来核对企业银行日记帐,若不符,则需要做银行存款余额调节表.

6. 银行日记帐要怎么做

借方记收入，贷方记支出，银行对帐单则是相反的。逐日逐笔的登记银行每天的发生额，每日结出余额并与银行进行核对！！银行每个月都有对账单的！
银行日记帐是记录企业银行存款每日收支的流水帐,会计根据原始单据记录的金额编制记帐凭证,出纳根据凭证的先后顺序登记银行日记帐.收入记在借方,支出记在贷方,每天结出余额.可以知道企业还有多少钱可支配.每月月末银行会给企业一份银行对帐单,出纳根据对帐单来核对企业银行日记帐,若不符,则需要做银行存款余额调节表.

7. 银行存款日记账怎么记

　　出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

　　举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

　　现 金 日 记 账
　　月  日      摘要           对方科目          借方        贷方          余额
　　9    20          提取现金        银行存款          100
　　9    25          收到货款        主营业务收入      500

　　9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

　　银行存款日记账
　　月  日      摘要           对方科目          借方        贷方          余额
　　9    20         提取现金        库存现金                      100

　　其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

　　注意事项：
　　1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
　　2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
　　3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
　　4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
　　5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

8. 银行日记账要怎么登记？

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。每日结出存款余额。　　
　　1.银行存款日记账的格式。银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。　　
　　2.银行存款日记账的登记方法。银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。其登记方法如下：
　　（1）日期栏：系指记账凭证的日期。
　　（2）凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。
　　（3）对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。如开出支票一张支付购料款,其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。
　　（4）摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概括说明问题。
　　现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。
　　（5）收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。