"沪港通"买卖股票涉及哪些税收政策
2024-05-05 13:41
1. "沪港通"买卖股票涉及哪些税收政策
1、内地投资者通过沪港通投资香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）上市股票的所得税问题 （一）对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，自2014年11月17日起至2017年11月16日止，暂免征收个人所得税。 （二）对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，计入收入总额，征企业所得税。 （三）对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下称中国结算）提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。个人投资者在国外已缴纳的预提税，可持有效扣税凭证到中国结算的主管税务机关申请税收抵免。 （四）对内地证券投资基金通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，按上述规定计征个人所得税。 （五）对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，计入其收入总额，依法计征企业所得税。其中，内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税。 （六）香港联交所上市H股公司应向中国结算提出申请，由中国结算向H股公司提供内地企业投资者名册，H股公司对内地企业投资者不代扣股息红利所得税款，应纳税款由企业自行申报缴纳。 （七）内地企业投资者自行申报缴纳企业所得税时，对香港联交所非H股上市公司已代扣代缴的股息红利所得税，可依法申请税收抵免。 2、香港投资者通过沪港通投资 上交所上市A股的所得税问题 （一）对香港市场投资者（包括企业和个人）投资上交所上市A股取得的转让差价所得，暂免征收所得税。 （二）对香港市场投资者（包括企业和个人）投资上交所上市A股取得的股息红利所得，暂不执行按持股时间实行差别化征税政策，由上市公司按照10%的税率代扣所得税，并向其主管税务机关办理扣缴申报。 对于香港投资者中属于其他国家税收居民且其所在国与中国签订的税收协定规定股息红利所得税率低于10%的，企业或个人可以自行或委托代扣代缴义务人，向上市公司主管税务机关提出享受税收协定待遇的申请，主管税务机关审核后予以退税。 3、内地和香港市场投资者通过 沪港通买卖股票的营业税问题 （一）对香港市场投资者（单位和个人）通过沪港通买卖上交所上市A股取得的差价收入，暂免征收营业税。 （二）对内地个人投资者通过沪港通买卖港交所上市股票取得的差价收入，按现行政策规定暂免征营业税。 （三）对内地单位投资者通过沪港通买卖港交所上市股票取得的差价收入，按现行政策规定征免营业税。 4、内地和香港市场投资者通过沪港通转让股票的印花税问题 香港市场投资者通过沪港通买卖、继承、赠与上交所上市A股，按照内地现行税制规定缴纳证券（股票）交易印花税。内地投资者通过沪港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。中国结算和香港结算可互相代收上述税款。
2. 通过港股通买卖股票有哪些税费
3. 通过港股通买卖股票有哪些税费？
香港市场与内地在税费安排方面存在差异，投资者买卖港股通股票，应当按照香港市场相关规定缴纳税费。具体来讲，投资者主要需支付交易税费、结算及交收服务费用、存管和公司行为服务费用等税费以及证券公司收取的手续费即佣金。 交易税费是交联交所或由联交所代收，包含：（1）印花税：双边，按成交金额的0.1%计收（取整到元，不足1元港币按1元计）；（2）交易征费：双边，按成交金额的0.0027%计收，四舍五入至小数点后两位；（3）交易费：双边0.005%（四舍五入至小数点后两位）；（4）交易系统使用费：双边，每笔交易0.5元港币。 结算收费交香港结算，包含：（1）结算及交收服务：股份交收费，双边，按成交金额的0.002%计收，每边最低及最高收费分别为2元港币及100元港币（四舍五入至小数点后两位）；（2）存管及公司行为服务：证券组合费，根据持有港股的市值设定不同的费率。证券组合费是指香港结算根据中国结算名义持有账户每自然日日终港股持有市值，按逐级递减的费率标准，所计收的存管和公司行为服务费用。 另一部分是证券公司收取的手续费，建议咨询对应券商具体收费标准。 另外，若投资者在沪港通下的港股通与深港通下的港股通持有同一只港股，其所需缴纳的税费按两个市场分别收取。 参考资料：深圳证券交易所《港股通投资者指南》；上海证券交易所《港股通投资者一本通》
4. 通过港股通买卖股票有哪些税费
您好，最基本的是佣金，随后会有这些税费：印花税、交易征费、交易费、交易系统使用费、股份交收费、证券组合费。【摘要】 通过港股通买卖股票有哪些税费【提问】 您好，最基本的是佣金，随后会有这些税费：印花税、交易征费、交易费、交易系统使用费、股份交收费、证券组合费。【回答】 我买了一只港股，一看交易成本大约在5%左右【提问】 有这么高吗【提问】 正常的【回答】 主要是哪项费用高？【提问】 印花税比较高【回答】
5. “沪港通”概念包括哪些股票？
由于股票太多无法一一列举提供部分股票： 沪市股票（部分）： 数目 股份编号 股份名称 1 600000 浦发银行 2 600004 白云机场 3 600005 武钢股份 4 600007 中国国贸 5 600008 首创股份 6 600009 上海机场 7 600010 包钢股份 8 600011 华能国际 9 600012 皖通高速 10 600015 华夏银行 11 600016 民生银行 12 600017 日照港 13 600018 上港集团 14 600019 宝钢股份 15 600020 中原高速 16 600021 上海电力 17 600026 中海发展 18 600027 华电国际 19 600028 中国石化 20 600029 南方航空 21 600030 中信证券 22 600031 三一重工 23 600033 福建高速 24 600036 招商银行 25 600037 歌华有线 26 600038 哈飞股份 27 600039 四川路桥 28 600048 保利地产 29 600050 中国联通 30 600054 黄山旅游 31 600056 中国医药 32 600058 五矿发展 33 600059 古越龙山 34 600060 海信电器 35 600062 华润双鹤 36 600064 南京高科 37 600066 宇通客车 38 600067 冠城大通 39 600068 葛洲坝 40 600070 浙江富润 41 600073 上海默林 42 600078 澄星股份 43 600079 人福医药 44 600082 海泰发展 45 600085 同仁堂 46 600088 中视传媒 47 600089 特变电工 48 600094 大名城 49 600096 云天化 50 600097 开创国际 51 600098 广州发展 52 600100 同方股份 53 600101 明星电力 54 600104 上汽集团 55 600106 重庆路桥 56 600108 亚盛集团 57 600109 国金证券 58 600110 中科英华 59 600111 包钢稀土 60 600112 天成控股 61 600113 浙江东日 62 600114 东睦股份 63 600115 东方航空 64 600116 三峡水利 65 600118 中国卫星 66 600120 浙江东方 67 600121 郑州煤电 68 600122 宏图高科 69 600123 兰花科创 70 600125 铁龙物流 71 600131 岷江水电 72 600132 重庆啤酒 73 600135 乐凯胶片 74 600138 中青旅 75 600139 西部资源 76 600141 兴发集团 77 600143 金发科技 78 600150 中国船舶 79 600153 建发股份 80 600157 永泰能源 81 600158 中体产业 82 600160 巨化股份 83 600161 天坛生物 84 600162 香江控股 85 600166 福田汽车 86 600167 联美控股 87 600170 上海建工 88 600171 上海贝岭 89 600172 黄河旋风 90 600175 美都控股 91 600176 中国玻纤 92 600177 雅戈尔 93 600183 生益科技 94 600184 光电股份 95 600185 格力地产 96 600188 兖州煤业 97 600190 锦州港 98 600193 创兴资源 99 600195 中牧股份 100 600196 复星医药 101 600197 伊力特 102 600199 金种子酒 103 600200 江苏吴中 104 600201 金宇集团 105 600208 新湖中宝 106 600210 紫江企业 107 600216 浙江医药 108 600219 南山铝业 109 600221 海南航空 110 600227 赤天化 111 600230 沧州大化 112 600236 桂冠电力 113 600238 海南椰岛 114 600239 云南城投 115 600240 华业地产 116 600246 万通地产 117 600248 延长化建 118 600249 两面针 119 600251 冠农股份 120 600252 中恒集团 121 600256 广汇能源 122 600257 大湖股份 123 600258 首旅酒店 124 600259 广晟有色 125 600260 凯乐科技 126 600261 阳光照明 127 600262 北方股份 128 600266 北京城建 129 600267 海正药业 130 600268 国电南自 131 600269 赣粤高速 132 600270 外运发展 133 600271 航天信息 134 600276 恒瑞医药 135 600277 亿利能源 136 600278 东方创业 137 600280 中央商场 138 600284 浦东建设 139 600285 羚锐制药 140 600287 江苏舜天 141 600289 亿阳信通 142 600292 中电远达 143 600295 鄂尔多斯 144 600298 安琪酵母 145 600300 维维股份 146 600307 酒钢宏兴 147 600308 华泰股份 148 600309 万华化学 149 600310 桂东电力 150 600312 平高电气 151 600315 上海家化 152 600316 洪都航空 153 600317 营口港 154 600318 巢东股份 155 600321 国栋建设 156 600322 天房发展 157 600323 瀚蓝环境 158 600325 华发股份 159 600327 大东方 160 600329 中新药业 161 600332 白云山 162 600333 长春燃气 163 600335 国机汽车 164 600337 美克股份 165 600340 华夏幸福 166 600343 航天动力 167 600345 长江通信 168 600348 阳泉煤业 169 600350 山东高速 170 600351 亚宝药业 171 600352 浙江龙盛 172 600353 旭光股份 173 600362 江西铜业 174 600363 联创光电 175 600366 宁波韵升 176 600367 红星发展 177 600368 五洲交通 178 600369 西南证券 179 600371 万向德农 180 600372 中航电子 181 600373 中文传媒 182 600375 华菱星马 183 600376 首开股份 184 600377 宁沪高速 185 600378 天科股份 186 600380 健康元 187 600382 广东明珠 188 600383 金地集团 189 600386 北巴传媒 190 600387 海越股份 191 600388 龙净环保 192 600389 江山股份 193 600391 成发科技 194 600395 盘江股份 195 600396 金山股份 196 600397 安源煤业 197 600403 大有能源 198 600406 国电南瑞 199 600409 三友化工 200 600410 华胜天成 201 600415 小商品城 202 600418 江淮汽车 203 600420 现代制药 204 600422 昆明制药 205 600425 青松建化 206 600426 华鲁恒升 207 600428 中远航运 208 600432 吉恩镍业 209 600433 冠豪高新 210 600435 北方导航 211 600436 片仔癀 212 600438 通威股份 213 600439 瑞贝卡 214 600446 金证股份 215 600449 宁夏建材 216 600458 时代新材 217 600459 贵研铂业 218 600460 士兰微 219 600467 好当家 220 600468 百利电气 221 600469 风神股份 222 600470 六国化工 223 600475 华光股份 224 600478 科力远 225 600479 千金药业 226 600480 凌云股份 227 600481 双良节能 228 600482 风帆股份 229 600486 扬农化工 230 600487 亨通光电 231 600488 天药股份 232 600489 中金黄金 233 600491 龙元建设 234 600495 晋西车轴 235 600496 精工钢构 236 600497 驰宏锌锗 237 600498 烽火通信 238 600499 科达机电 239 600500 中化国际 240 600501 航天晨光 241 600502 安徽水利 242 600503 华丽家族 243 600507 方大特钢 244 600508 上海能源 245 600509 天富热电 246 600510 黑牡丹 247 600511 国药股份 248 600513 联环药业 249 600516 方大炭素 250 600517 置信电气 251 600518 康美药业 252 600519 贵州茅台 253 600521 华海药业 254 600522 中天科技 255 600523 贵航股份 256 600525 长园集团 257 600526 菲达环保 258 600527 江南高纤 259 600528 中铁二局 260 600531 豫光金铅 261 600535 天士力 262 600536 中国软件 263 600545 新疆城建 264 600546 山煤国际 265 600547 山东黄金 266 600548 深高速 267 600549 厦门钨业 268 600551 时代出版 269 600552 方兴科技 270 600557 康缘药业 271 600559 老白干酒 272 600560 金自天正 273 600561 江西长运 274 600563 法拉电子 275 600565 迪马股份 276 600567 山鹰纸业 277 600568 中珠控股 278 600570 恒生电子 279 600571 信雅达 280 600572 康恩贝 281 600575 芜湖港 282 600577 精达股份 283 600578 京能电力 284 600580 卧龙电气 285 600581 八一钢铁 286 600582 天地科技 287 600583 海油工程 288 600584 长电科技 289 600585 海螺水泥 290 600586 金晶科技 291 600587 新华医疗 292 600588 用友软件 293 600589 广东榕泰 294 600594 益佰制药 295 600595 中孚实业 296 600596 新安股份 297 600597 光明乳业 298 600600 青岛啤酒 299 600611 大众交通 300 600612 老凤祥 港股通名单（部分） 序号 股份名称 1 长江实业 2 中电控股 3 香港中华煤气 4 九龙仓集团 5 汇丰控股 6 电能实业 7 电讯盈科 8 恒生银行 9 恒基地产 10 和记黄埔 11 希慎兴业 12 新鸿基地产 13 新世界发展 14 太古股份公司Α 15 会德丰 16 东亚银行 17 银河娱乐 18 第一拖拉机股份 19 鹰君 20 合和实业 21 港铁公司 22 旭光高新材料 23 香格里拉(亚洲) 24 中国海外宏洋集团 25 信和置业 26 恒隆地产 27 四川成渝高速公路 28 周生生 29 保利置业集团 30 越秀地产 31 昆仑能源 32 第一太平 33 招商局国际 34 KINGBOARD CHEM 35 中国旺旺 36 深圳国际 37 中国光大控股 38 青岛啤酒股份 39 吉利汽车 40 莎莎国际 41 德昌电机控股 42 京城机电股份 43 新濠国际发展 44 和记电讯香港 45 统一企业中国 46 信德集团 47 中国光大国际 48 中信泰富 49 粤海投资 50 瑞安房地产 51 华润创业 52 国泰航空 53 中化化肥 54 昆明机床 55 永亨银行 56 VTECH HOLDINGS 57 香港中旅 58 数码通电讯 59 东方海外国际 60 广州广船国际股份 61 康师傅控股 62 马鞍山钢铁股份 63 思捷环球 64 华宝国际 65 上海石油化工股份 66 江西铜业股份 67 上海实业控股 68 北控水务集团 69 中国燃气 70 中国石油化工股份 71 香港交易所 72 中国中铁 73 北京控股 74 SOHO中国 75 敏实集团 76 大新金融 77 四环医药 78 东风集团股份 79 国美电器 80 利丰 81 中国食品 82 电视广播 83 ASM PACIFIC 84 广深铁路股份 85 深圳高速公路股份 86 裕元集团 87 中国通信服务 88 南京熊猫电子股份 89 郑煤机 90 汉能太阳能 91 海螺创业 92 北京北辰实业股份 93 六福集团 94 深圳控股 95 中国粮油控股 96 嘉里物流 97 首钢资源 98 复星国际 99 新创建集团 100 创科实业 由于股票比较多无法一一列举提供相关网站信息以供参考：http://www.askci.com/finance/2014/11/10/9420o1lv_all.shtml
6. “沪港通”税收有哪些优惠
财政部、国家税务总局和证监会联合下发《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税[2014]81号）和《关于QFII和 RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知》（财税[2014]79号），明确了沪港通试点涉及的所得税、营业税和证券(股票)交易印花税等税收政策以及QFII、RQFII所得税等政策问题。这些税收政策对促进中国内地与香港资本市场双向开放和健康发展将发挥积极作用。主要包括以下几个方面： 自2014年11月17日起至2017年11月16日止，对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，3年内暂免征收个人所得税。自2014年11月17日起，对香港市场投资者(包括企业和个人)投资上交所上市A股取得的转让差价所得，暂免征收所得税；对香港市场投资者(包括单位和个人)通过沪港通买卖上交所上市A股取得的差价收入，暂免征收营业税；香港市场投资者通过沪港通买卖、继承、赠与上交所上市A股，按内地现行税制规定缴纳证券(股票)交易印花税；内地投资者通过沪港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。同时对其他有关税收政策问题根据现行税制规定予以明确。此外，自2014年11月17日起，对QFII(合格境外机构投资者)、RQFII(人民币合格境外机构投资者)取得来源于中国境内的股票等权益性投资资产转让所得，暂免征收企业所得税。
7. “沪港通”买卖股票涉及哪些税收政策
1、内地投资者通过沪港通投资香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）上市股票的所得税问题 （一）对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，自2014年11月17日起至2017年11月16日止，暂免征收个人所得税。 （二）对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，计入收入总额，征企业所得税。 （三）对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下称中国结算）提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。个人投资者在国外已缴纳的预提税，可持有效扣税凭证到中国结算的主管税务机关申请税收抵免。 （四）对内地证券投资基金通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，按上述规定计征个人所得税。 （五）对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，计入其收入总额，依法计征企业所得税。其中，内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税。 （六）香港联交所上市H股公司应向中国结算提出申请，由中国结算向H股公司提供内地企业投资者名册，H股公司对内地企业投资者不代扣股息红利所得税款，应纳税款由企业自行申报缴纳。 （七）内地企业投资者自行申报缴纳企业所得税时，对香港联交所非H股上市公司已代扣代缴的股息红利所得税，可依法申请税收抵免。 2、香港投资者通过沪港通投资 上交所上市A股的所得税问题 （一）对香港市场投资者（包括企业和个人）投资上交所上市A股取得的转让差价所得，暂免征收所得税。 （二）对香港市场投资者（包括企业和个人）投资上交所上市A股取得的股息红利所得，暂不执行按持股时间实行差别化征税政策，由上市公司按照10%的税率代扣所得税，并向其主管税务机关办理扣缴申报。 对于香港投资者中属于其他国家税收居民且其所在国与中国签订的税收协定规定股息红利所得税率低于10%的，企业或个人可以自行或委托代扣代缴义务人，向上市公司主管税务机关提出享受税收协定待遇的申请，主管税务机关审核后予以退税。 3、内地和香港市场投资者通过 沪港通买卖股票的营业税问题 （一）对香港市场投资者（单位和个人）通过沪港通买卖上交所上市A股取得的差价收入，暂免征收营业税。 （二）对内地个人投资者通过沪港通买卖港交所上市股票取得的差价收入，按现行政策规定暂免征营业税。 （三）对内地单位投资者通过沪港通买卖港交所上市股票取得的差价收入，按现行政策规定征免营业税。 4、内地和香港市场投资者通过沪港通转让股票的印花税问题 香港市场投资者通过沪港通买卖、继承、赠与上交所上市A股，按照内地现行税制规定缴纳证券（股票）交易印花税。内地投资者通过沪港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。中国结算和香港结算可互相代收上述税款。
8. “沪港通”买卖股票涉及哪些税收政策
财政部、国家税务总局和证监会联合下发《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税[2014]81号）和《关于QFII和 RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知》（财税[2014]79号），明确了沪港通试点涉及的所得税、营业税和证券(股票)交易印花税等税收政策以及QFII、RQFII所得税等政策问题。这些税收政策对促进中国内地与香港资本市场双向开放和健康发展将发挥积极作用。主要包括以下几个方面： 自2014年11月17日起至2017年11月16日止，对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，3年内暂免征收个人所得税。自2014年11月17日起，对香港市场投资者(包括企业和个人)投资上交所上市A股取得的转让差价所得，暂免征收所得税；对香港市场投资者(包括单位和个人)通过沪港通买卖上交所上市A股取得的差价收入，暂免征收营业税；香港市场投资者通过沪港通买卖、继承、赠与上交所上市A股，按内地现行税制规定缴纳证券(股票)交易印花税；内地投资者通过沪港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。同时对其他有关税收政策问题根据现行税制规定予以明确。此外，自2014年11月17日起，对QFII(合格境外机构投资者)、RQFII(人民币合格境外机构投资者)取得来源于中国境内的股票等权益性投资资产转让所得，暂免征收企业所得税。
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