进行增值税税收筹划应注意哪些问题

1. 进行增值税税收筹划应注意哪些问题

一般纳税人增值税计算应注意哪些问题 

2. 进行增值税税收筹划应注意哪些问题

一般纳税人增值税计算应注意哪些问题 

3. 增值税的计税依据是什么，包括哪些内容，税收筹划时应该注意的问题

 增值税的计税依据是什么，包括哪些内容，税收筹划时应该注意的问题  首先，增值税是以应税商品或劳务的增值额为计税依据而征收的。其内容主要包括：“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。  其次，在进行税收筹划时，应该注意的问题：  1．把握税收筹划的尺度。不能单纯以降低某个时期、某个环节、某个税种的税负为目标，企业要达到的最佳筹划效果即财务目橱最大化。税务筹划时必须统筹安排，着眼于降低企业整体税负，而非仅仅减少某个时期、某个环节、某个税种的纳税，才能防止陷入“税法陷阱”，多缴”冤枉税”。税务筹划作为财务管理的一部分必须服从于企业财务管理的总体目标，节税只是增加企业综合经济效益的一个途径、一个方法。中小企业设计税收筹划方案时，如果某个时期、某个环节、某个税种税负降低了，却引起了其他时期、其他环节、其他税种税负提高，不能带来资本总体收益的增加，可能还会使企业整体税负更重。得不偿失。  2、规范会计核算。规范会计核算是基础，中小企业经营决策层必须树立依法纳税的理念，这是成功开展税收筹划的前提。依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表和正确进行会计处理是企业进行税收筹划的基本前提。税收筹划是否合法首先必须经得起纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应依法取得和保全企业的会计凭证与记录，规范会计基础工作，为提高税收筹划效果提供可靠的依据。  3、培切关注税收政策变化。税法常常随经济情况变化而不 断修正和完善，中小企业在进行税收筹划时必须密切关注税收 政策的变化趋势。企业应通过搜集和整理与企业经营相关的税收政策，准确把握立法宗旨，从而适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划在税收法律规定的范围内实施。  4．了解并与税务部门多沟通。在日常税收筹划中，税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系和沟通，在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可再进行具体的筹划行为，这是至关重要的。通过密切的联系与沟通能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息，及时调整税收筹划方案，降低损失或增加收益。通过对其工作程序的了解，在整个税收筹划中能做到有的放矢，分清轻重缓急，避免或减少无谓的损失。  5．善于借助外脑搞筹划。对于那些自身不能胜任的项目，应该聘请税收筹划专家来进行，以提高税收筹划的规范性和合理性，完成税收筹划方案的制订和实施，从而进一步减少税收筹风险。
  实施税收筹划时应注意哪些问题  在具体实施税收筹划的过程中，应注意以下几方面问题：  一、注意培养正确的纳税意识，建立合法的税收筹划观念，以合法的税收筹划方式，合理安排经营活动。同时，应深入研究掌握税法规定和充分领会立法精神，使税收筹划活动遵循立法精神，以避免避税之嫌。  二、全面了解与投资、经营、筹资活动相关的税收法规、其他法规以及处理惯例。  既然税收筹划方案主要来自不同的投资、经营、筹资方式下的税收规定的比较，因此，对与投资、经营、筹资活动相关的税收法规、其他法规以及处理惯例的全面了解，就成为税收筹划的基础环节。有了这种全面了解，才能预测出不同的纳税方案，并进行比较，优化选择，进而做出对纳税人最有利的投资决策、经营决策或筹资决策。反之，如果对有关政策、法规不了解，就无法预测多种纳税方案，税收筹划活动就无法进行。  三、具体问题具体分析，不能照搬他人套路。  现实生活中，税收筹划没有固定的套路或模式，税收筹划的手段及形式也是多样的，所以针对不同的问题，因地制宜，具体问题具体分析。税收筹划方案及结果随纳税人具体情况的不同而不同，随着国家有关政策的变化而变化。对他人适用的方案，对自己不一定适用；此时适用的方案，按时不一定适用。  四、注意税收与非税收因素，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益的关系。  影响企业税收筹划的因素很多，其中有税收与非税收因素。直观上看，税收筹划是为了税收支付的节约，但企业进行税收筹划的根本目的不能仅仅停留在节约税收支付这一点上，而是要通过节约税收支付达到增加收益，有助于企业发展的目的。因此，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益的关系，就成为税收筹划的核心问题。这就要求我们在进行税收筹划时，要由上而下，由粗到细，逐渐达到所期望的最优的总体效益。这可以从三方面理解：  首先，不能仅仅盯住个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重。从更大的范围来看，如果某种方案的资本收益率最高，但并非应纳税金最少，那么这个方案仍然是最理想的方案。因此资本收益率的最大化也是税收筹划的目的，即要以最小的代价换得最大的收益。  其次，要用长远的眼光来选择税收筹划方案。有的税收筹划方案可能会使纳税人在某一时期税负最低，但却不利于其长远的发展。因此，在进行税收筹划方案选择时，不能仅把眼光盯在某一时期纳税最少的方案上，而是要考虑企业的发展目标，去选择有助于企业发展，能增加企业整体收益的税收筹划方案。  第三，企业还应考虑企业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的可能变动趋势、国家规定的非税收的奖励等非税收因素对企业经营活动的影响，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益的关系，为企业增加效益。  五、注意保持账证完整。就企业税收筹划而言，保持账证完整是最基本且最重要的原则。税收筹划是否合法，首先必须通过纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录，如果企业不能依法取得并保全会计凭证或记录就健全，税收筹划的结果可能无效或打折扣。
  对增值税税收筹划的几点思考  税收筹划指的是在法律规定许可的范围内，通过合理运用国家会计税收政策对经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，以达到最大限度降低税额的目的。它的特点主要表现在对税法的透彻掌握以及对纳税行为的事前安排，脱离了这两点也就脱离了它的合法性，属于偷逃税的范畴。  众所周知，国家税法规定纳税义务人要依法缴税，税额取决于纳税行为所适用的税种、税基、税率。这就使税收筹划可以从四个基本点入手。  1.纳税主体，合理划分核算单位和一般纳税人单位成为关键。例如某公司要设立分支机构，有分公司和子公司两种选择，在预计初期赢利的前提下，如公司设在税收优惠地区或赢利额在国家规定的两档照顾性税率范畴内，则设立子公司更有利，可以节省税款甚至可以享受新建企业的免税政策；相反，如预计初期亏损则设立分公司比较有利，因为可以和母公司合并纳税，起到抵减税款的作用。  2.税种，不同税种有不同的法律规定，不同纳税人具体适用的税种也有所不同，所以，对各个不同的税种要分别筹划节税方法，包括增值税、营业税、消费税、企业所得税等各个税种的筹划。例如对一个企业集团内部不同纳税主体单位相互提 *** 品和劳务，提 *** 品交纳增值税，提供劳务交纳营业税，通过集团内部的合理筹划可以改变企业的税种、税额甚至影响到所得税。  3.税基，即记税依据，这是税收的根本，国家税法和会计准则在税收依据上有很大不同，也就给税收筹划提供了广阔空间。例如在《企业所得税法》中规定药品企业可以按收入总额的8%税前列支，企业在赢利的前提下可以增加此项费用，不但可以节约所得税款，还可以对以后的市场开发、产品创利起到积极的作用。又例如存货计价方法的选择，存货计价方法有个别计价法、加权平均法、移动加权平均法、先进先出法、后进先出法等等，方法一经确定，一般一年内不准变动，企业合理地选择存货计价方法，也可达到递延税负的目的，增加当期的现金流量，减少资金压力，节约财务费用。如在存货看涨时，采用后进先出法，可以虚增产品成本，虚减企业利润；而在存货看跌时，采用先进先出法，也可虚减企业利润，从而减少当期所得税。  4.税率，在税基一定的基础上，税率的高低将起到决定性的作用。目前我国在税率上存在不少的优惠政策，理解、掌握并切实可行地利用它们，对企业的收益效果很明显。例如，我国为了加快老（根据地）、少（少数民族地区）、边（边疆地区）、穷（穷困地区）地区的开发，税法也相应作出规定：若在老、少、边、穷地区新办企业，经主管税务机关批准后，减征或免征所得税3年。企业可利用这一特别税收优惠规定，选择在上述地区进行投资，并充分利用上述地区的资源条件。目前，我国对高新产业技术开发区、东北老工业基地等地区在税率上都有优惠。又例如，在2005年年终奖新计税办法刚出台时，税收筹划专家曾提醒人们当心“6001”现象。“6001”现象是指单位发放年终奖时，虽然6001元年终奖比6000元多发了1元，但是却要比6000元多交275.1元税。结果造成6001元年终奖的税后实际收入比6000元年终奖还要少274.1元。现行税法中有一些鼓励安置待业人员的所得税优惠政策，比如新办的劳动就业服务企业，当年安置城镇待业人员超过企业从业人员总数60％的，经主管税务机关审核批准，可免征所得税3年。企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30％以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收所得税2年。  可见，通过有效的税收筹划，在税法既定的范围内合理地减轻税负，可增加企业的经营利润和现金流量，增强企业的竞争能力和抗风险能力。需要说明的是，企业在进行税收筹划时，一要根据企业生产经营的特点，全面考虑，例如企业通过大量固定资产购置以提高每年的折旧额，达到所得税抵减的目的，但却忽略了企业现金流不足的问题，如果通过贷款解决，大笔的财务费用支出会造成得不偿失；二是作为企业的筹划者，要时时关注国家新的税法条例，不断调整税收筹划的方式、方法，避免违反税收法规政策从而出现偷逃税问题，例如，在2005年1月1日以前，年终奖通过分次发放的方式更有利于节约个调税，但2005年1月1日以后，一次性发放更有利，通过这种及时的调整，保证了在不违反税法的前提下，职工利益的最大化；三是企业作为现代社会经济活动的主体，税负往往不是它考虑问题的全部，它必须和企业的发展目标以及战略规划进行综合的考虑，全面平衡利益得失，才能对企业的长远发展起到积极的促进作用。
  高手，，请问国税 地税的 计税依据是 应交增值税金额么？急！  国税收取增值税，计税依据是销售收入（销项税）减去进项税抵扣数。小规模纳税人不可抵扣，直接乘以3%税率。  地税收取营业税和与应交增值税相关的附加税（城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加1~2%）  应交附加税 = 应交增值税 * 税种的税率
  增值税合理避税的方法有哪些，税收筹划的途  1、在兼营事务中合理避税  税法规定，交税人兼营不一样税率项目,应该分开核算,而且要按各自的税率核算增值税。否则按较高税率核算增值税。因而当交税人兼营不一样税率项目的时候,在获得收入之后,应该分开照实记帐,核算出各自售额,这样可以防止多交税款。  2、挑选合理出售方法避税  税法规定,现金折扣方式出售货品,其折扣额发生时应计入财务费用,不得从出售额中扣除;选用商业折扣办法出售,若是折扣额和出售额在同一张发票列示,可按折扣后的余额作为出售额核算交纳增值税。因而若单纯为了避税,选用商业折扣出售办法比选用现金折扣办法更合算。只是记得在实际操作中,应将折扣额与出售额注明,不能将折扣额另开发票,否则要计入出售额中核算交税。  3、在交税责任发生时间上合理避税  税法规定,选用直接收款办法出售货品,不管货品能否宣布,均为收到出售额或获得讨取出售额的凭证,并将提货单交给买方的当天。若是货品不能及时收现而构成赊销,出售方还需承当关联比率的税金。而选用赊销和分期收款办法出售货品,按合同约好的收款日期的当天为交税责任发作时刻。若是交税人可以精确估计客户的付款时刻,选用签订合同赊销或分期收款办法出售货品,尽管结尾交税金额一样,但因推延了收入承认时刻,然后推延交税的时刻。因为钱银的时刻价值,推迟交税会给公司带来意想不到的节税作用。  4、出口退税避税法  即使用中国税法规定的出口退税方针进行合理避税的办法。中国税法规定,对报关离境的出口产物,除国家规则不能退税的产物外,一概交还已征的增值税。出口退税的产物,依照国家统一核定的退税税率核算退税。公司选用出口退税避税法,一定要知道有关退税规模及退税核算办法,努力使本公司出口契合合理退税的需求。至于有的公司伙同税务人员或海关人员骗得“出口退税”的做法,这种方法是不可取的。  提醒大家：避税必须合法和合理。
   
  企业所得税税收筹划时应注意哪些误区  误区一:税收筹划就是尽量少交税  误区之二：没有把税收筹划与偷税、逃税分清楚  误区三：税收筹划就是少缴税或不缴税?  误区四：没有吃透税法，误以为不会税收筹划
  现行增值税有哪些税收筹划切入点  1.选择税收筹划空间大的税种为切入点  实际操作中，要选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点，选择税负弹性大的税种作为税收筹划的重点，税负弹性大，税收筹划的潜力也越大。一般来说，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。税负弹性还取决于税种的要素构成，主要包括税基、扣除项目、税率和税收优惠。税基越宽，税负就越重；或者说税收扣除越大，税收优惠越多，税负就越轻。  2.以税收优惠政策为切入点  选择税收优惠政策作为税收筹划突破口时，应注意两个问题:一是纳税人不得曲解税收优惠条款，滥用税收优惠,以欺骗手段骗取税收优惠;二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按规定程序进行申请,避免因程序不当而失去应有权益。  3.以纳税人构成为切入点  一般情况下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为，营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负较增值税小规模纳税人的总体税负轻。当然，这不是绝对的,  在实践中要做全面综合的考虑，进行利弊分析。  4.以影响应纳税额的几个基本因素为切入点  影响应纳税额因素有两个，即计税依据和税率。计税依据越小，税率越低，应纳税额也越小。因此，进行税收筹划，无非是从这两个因素入手，找到合理、合法的办法来降低应纳税额。  5.以不同的财务管理过程为切入点  企业的财务管理包括筹资管理、投资管理、资金运营管理和收益分配管理，每个管理过程都可以有税收筹划的工作可做。  （1）比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此，债务资本筹资就有节税优势。  （2）又如，通过融资租赁，可以迅速获得所需资产,保存企业的举债能力，而且支付的租金利息也可以按规定在所得税前扣除，减少了纳税基数。更重要的是租入的固定资产可以计提折旧，进一步减少了企业的纳税基数，因此，融资租赁的税收抵免作用极其显著。  （3）投资管理阶段，选择投资地点时，选择在沿海开发区、高新技术开发区、国家鼓励的西部,会享受到税收优惠；选择投资方式时，如果企业欲投资一条生产线，是全新购建还是收购一家几年账面亏损的企业？除考虑不同投资方式实际效益的区别外，还应注意到收购亏损企业可带来的所得税的降低；选择投资项目时，国家鼓励的投资项目和国家限制的投资项目，两者之间在税收支出上有很大的差异，在企业组织形式的选择上，联营企业与合伙企业、分公司与子公司、个体工商户和私营企业，不同的组织形式所适用的税率是不同的。  （4）经营管理阶段，不同的固定资产折旧方法影响纳税，不同的折旧方法，虽然应计提的折旧总额相等，但各期计提的折旧费用却相差很大，从而影响各期的利润及应纳税所得额；不同的存货计价方法的选择，采购对象是不是一般纳税人也有很大的影响。
  税收筹划应该要注意什么  企业在确定税收筹划方案时，需要综合考虑采取该税收筹划方案，是否能给企业带来绝对的收益；与此同时，与税收筹划工作相关的其他问题，也必须引起重视，才能加强完善税收筹划工作及提高水平。  （一）税收筹划要注意防范风险  从目前我国税收筹划的实践情况看，纳税人普遍地认为，只要进行税收筹划就可以减轻税收负担、增加税收收益，而很少甚至根本不考虑税收筹划的风险。其实不然，税收筹划同其他财务决策一样，收益与风险并存。  1、税收筹划具有主观性  纳税人应努力提高自身的主观判断能力，如果一旦失误，将会使税收筹划演变为偷税、避税行为，轻则补税罚款，重则受到刑事处罚。  2、税收筹划具有条件性  一切税收筹划方案，都是在一定条件下选择与确定的，并且也是在一定条件下组织实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面的内容：其一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动；其二是外部条件，主要是财务与税收政策。而纳税人的经济活动与税收政策等条件都是不断发展变化的，如果条件发生了变化，那么原来的税收筹划方案可能就不适用了，原本是合法的东西甚至会变成违法的事情，税收筹划也就会失败。  3、税收筹划存在着征纳双方的认定差异  税收筹划方案究竟是不是符合税法规定，是否会成功，能否给纳税人带来税收上的利益，很大程度上取决于税务机关对纳税人税收筹划方法的认定。  4、税收筹划本身也是有成本的  任何一项经营决策活动都具有两面性：一方面为经营者带来经济上的效益；另一方面，决策与筹划本身也需要实施费用。税收筹划在可能给纳税人减轻税收负担，带来税收利益的同时，也需要纳税人为之支付相关的费用。纳税人为开展税收筹划，不得不对现行税收法律政策进行研究、组织相关人员的培训或委托税务代理机构等等，所有这些都要发生费用。如果纳税人的税收筹划费用小于实施税收筹划带给他增加的收益，那么，该税收筹划才是成功的；而一旦纳税人税收筹划费用大于筹划收益，即使税收负担降低了很多，该税收筹划仍然是失败的筹划，是得不偿失的。  （二）保证经营税收筹划行为的规范化和法律化  只有合法的税收筹划才能获得法律的保护，税收筹划所提供的纳税方案与立法精神相符才能得到法律的支持。税收筹划的性质和发展过程，决定了税收筹划必须走规范化、法律化的道路。  首先，需要建立起对税收筹划合法性的认定标准，此标准可以从先形成行业惯例到逐步法律化，最终以相关法规来明确界定合法筹划与避税、逃税的性质及其构成要件；其次，应明确当事人的权利义务与责任，纳税人作为筹划方案的使用者和利益的直接受益者，对方案涉及到的法律问题要负全部责任，而方案的提供者则要受行业执业标准的约束，严重违规或违法时要受到法律的制裁；再次，对税务代理这个行业要加强规范化和法律化建设，建立规范的执业标准和监督机制。  （三）正确界定与评价税收筹划的绩效  对税收筹划效应实施评价考核时，应切实注意以下问题：一是税收筹划的意义不仅仅反映为其自身绩效的大小或水平的高低，更在于是否有助于市场法人主体的总体财务目标的顺利实现与有效维护，即市场法人主体不能单纯地为了减轻税负而追求减轻税负；二是税收筹划活动的外显绩效，并不直接等同于其对财务目标的贡献程度，而应在将与之相关的各种机会损益因素全面纳入，并予以调整后方可做出正确的结论。组织和评价税收筹划活动，不仅要充分依托市场法人主体正常经营理财的内在秩序，同时也应切实遵循税收筹划相对独立的行为特征，从而使税收筹划活动的特殊性与正常经营理财过程的一般性有机地融汇于市场法人主体利益最大化财务目标之中。  （四）税收筹划对决策者素质和行为规范的要求  市场法人主体想成功地实施税收筹划，必须建立现代化的税收筹划运作体系，要求决策者必须具备理财素质和行为规范：1、具有一定的法律知识，能准确地把握合法与非法的临界点；2、能够洞察经济发展动向及税收的立法宗旨，在有效地驾驭各种有利或不利的市场制约因素的基础上，组织适宜的筹资、投资的配置秩序；3、必须树立收益、成本、风险等现代价值观念，总之，市场法人主体只有依托长期利益目标的优化，通过筹资、投资活动的合理规划，组织收益、成本、风险的最佳配比，才能获得理想的税收筹划效应。  因此，建立一套精简、高效的税务筹划机制，配备高素质人才，以及建立现代化信息传递方式是非常必要的。
  增值税税收筹划的基本原则有哪些  1、测算税负，选择税负最轻的纳税方式（一般纳税人或小规模，正常征收或简易征收，简并征收选择）  2、利用国家各项税收减免政策申请减免税  3、日常经营活动中的进项税取得
  纳税人进行税收筹划应该注意什么问题  你问的问题太大，我给你提供一个网址你自己先看看。  :baike.baidu./view/388585.htm
   

4. 增值税的计税依据是什么，包括哪些内容，税收筹划时应该注意的问题

首先，增值税是以应税商品或劳务的增值额为计税依据而征收的。其内容主要包括：“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
其次，在进行税收筹划时，应该注意的问题：
1．把握税收筹划的尺度。不能单纯以降低某个时期、某个环节、某个税种的税负为目标，企业要达到的最佳筹划效果即财务目橱最大化。税务筹划时必须统筹安排，着眼于降低企业整体税负，而非仅仅减少某个时期、某个环节、某个税种的纳税，才能防止陷入“税法陷阱”，多缴”冤枉税”。税务筹划作为财务管理的一部分必须服从于企业财务管理的总体目标，节税只是增加企业综合经济效益的一个途径、一个方法。中小企业设计税收筹划方案时，如果某个时期、某个环节、某个税种税负降低了，却引起了其他时期、其他环节、其他税种税负提高，不能带来资本总体收益的增加，可能还会使企业整体税负更重。得不偿失。
2、规范会计核算。规范会计核算是基础，中小企业经营决策层必须树立依法纳税的理念，这是成功开展税收筹划的前提。依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表和正确进行会计处理是企业进行税收筹划的基本前提。税收筹划是否合法首先必须经得起纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应依法取得和保全企业的会计凭证与记录，规范会计基础工作，为提高税收筹划效果提供可靠的依据。
3、培切关注税收政策变化。税法常常随经济情况变化而不断修正和完善，中小企业在进行税收筹划时必须密切关注税收政策的变化趋势。企业应通过搜集和整理与企业经营相关的税收政策，准确把握立法宗旨，从而适时调整税收筹划方案，确保企业的税收筹划在税收法律规定的范围内实施。
4．了解并与税务部门多沟通。在日常税收筹划中，税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系和沟通，在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可再进行具体的筹划行为，这是至关重要的。通过密切的联系与沟通能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息，及时调整税收筹划方案，降低损失或增加收益。通过对其工作程序的了解，在整个税收筹划中能做到有的放矢，分清轻重缓急，避免或减少无谓的损失。
5．善于借助外脑搞筹划。对于那些自身不能胜任的项目，应该聘请税收筹划专家来进行，以提高税收筹划的规范性和合理性，完成税收筹划方案的制订和实施，从而进一步减少税收筹风险。

5. 增值税的税收筹划主要从哪几方面考虑？

增值税在我国是一种较大的税种，在税收体系中比较大。 对企业来说，增值税税额多也会给企业带来税负压力，下面小编将详细介绍增值税的税务筹划。
我国增值税的税率规定，对纳税人销售货物、加工修理等部分劳务服务、无形资产或不动产，使用3％-13％的增值税税率征收增值税。 销售额不同时分别计算，税目不同时适用于不同税率和征收率。
在我国税收洼地，由于地区不同，政策也有差异。 企业入驻税收洼地登记后，可以享受当地的税收优惠政策。
根据企业的具体运营情况，增值税和所得税方面有财政奖励。
具体税收优惠政策：
增值税、地方留存50％，企业进入园区可享受地方留存70％-90％的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励下月到账。
所得税、地方留存40％，企业入驻园区，可享受地方留存70％-90％的财政奖励，企业当月纳税，财政奖励下月到账。
 

在这里举个例子吧：
重庆一家公司专门给龙湖等这些房地产企业做营销策划，一年增值税300万，企业所得税100万，通过在园区政策纳税过后：增值税：300万*50％*70％=105万，所得税100w*40％*70％=32万，这105+32=137万就是地方园区政府扶持给企业的返还奖励。
当然，企业也可以在税收洼地设立个人独资企业，合理分包业务，占一定比例。 这样，部分税收可以放在园内区，享受税收优惠政策，个人独资企业可以确定征收。 核定征收对于利润虚高的企业来说，可以节约企业所得税，也可以解决成本票的问题。 对企业也非常有利。核定过后综合税率在5％以内。
其实不管企业增值税高还是企业所得税高，都可通过园区优惠政策合理合规解决，以上只是做个参考，每个行业或者企业都有自身的税务痛点，要结合实情选择合适的办法合理合规解决。当然税务筹划都是税前行为，切记不要税后找票等方式超越红线。

6. 在增值税筹划中,可以采取哪些税收筹划方法

1.定价转移：
转移定价法是企业避税的基本方法之一，它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。
转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。
2.分摊费用：
企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下，想方设法从账目找到平衡，使费用摊入成本时尽可能地最大摊入，从而实现最大限度的避税。
常用的费用分摊原则一般包括实际费用分摊、平均摊销和不规则摊销等。只要仔细分析一下折旧计算法，可总结出普遍的规律：无论采用哪一种分摊，只要让费用尽早地摊入成本，使早期摊入成本的费用越大，那么就越能够最大限度地达到避税的目的。至于哪一种分摊方法最能够帮助企业实现最大限度地避税目的，需要根据预期费用发生的时间及数额进行计算、分析和比较并最后确定。
3.通过名义筹资避税：
这一原则就是利用一定的筹资技术，使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。一般说来，企业生产经营所需资金主要有三个渠道：
1.积累：
2.借贷（金融机构贷款或发行债券）；
3.发行股票。积累的奖金是企业税后分配的利润，而股票发行应该支付的股利也是作为税后利润分配的一种方式，二者都不能抵减当期应交纳的所得税，因而达不到避税的目的。
4.资产租赁：
租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而达到避税。

7. 在增值税筹划中,可以采取哪些税收筹划方法

增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑：
一、企业设立的增值税筹划
1.企业身份选择
人们通常认为，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。
2.企业投资方向及地点
我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。如现行税法规定：对粮食，食用植物油等适用13%的低税率；直接从事植物种植收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的自产农产品，免征增值税；利用城市生活垃圾生产的电力实行即征即退政策；部分新墙体材料产品按增值税应纳税额减半征收。
投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。例如保税区内的生产企业从区外有进出口经营权的企业购进原材料、零部件等加工成产品出口的，可按保税区海关出具的出境备案清单，以及其他规定的凭证，向税务机关申请办理免、抵、退。
二、企业采购活动的增值税筹划
1.选择恰当的购货时间
在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁，即压低产品的价格来转嫁税负。另外，在确定购货时间时还应注意物价上涨指数，如果市场上出现通货膨胀现象，而且无法在短时间内得以恢复，那么尽早购进才是上策。
2.合选择购货对象
对于小规模纳税人，不实行抵扣制，购货对象的选择比较容易。因为从一般纳税人处购进货物，进货中所含的税额肯定高于小规模纳税人。因此，从小规模纳税人处购进货物比较划算。
对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。
三、企业销售活动的增值税筹划
1.选择恰当的销售方式
采用折扣销售方式，如果销售额和折扣额在同一张发票上体现，以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额，如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现，均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除；采用以旧换新和还本销售方式，都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权，这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
2.选择开票时间
销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3.巧妙处理兼营和混合销售
兼营是指纳税人除主营业务外，还从事其他各项业务。一种是同一税种但税率不同，如同是增值税的应税项目，既包括适用17%税率的货物，同时又兼营13%低税率的货物。可分别记账，并按其所适用的不同税率各自计算应纳税额。
对混合销售的税务处理：从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物（年货物销售额超过50%，非应税劳务营业额不到50%的），征收增值税；但其他单位和个人发生的混合销售行为，视为销售非应税劳务，不征收增值税。这种差异给纳税人进行纳税筹划创造了一定条件，纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例，来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
同时，延期开票、扎账、预付开票等非税务手段，也可以从时间上延缓纳税时间，也是企业融资的一种方式。

8. 在增值税筹划中,可以采取哪些税收筹划方法

在增值税筹划中,可以采取哪些税收筹划方法？产业发展扶持政策：
解读全国100+产业发展政策、经济贡献奖励等各类政策专业解读，满足企业政策申报需求，助力企业高效发展。
增值税根据剩下所得部分的：75%-80%，予以企业经营补贴奖励；
企业所得税按照剩下所得部分的：75%-80%，予以企业经营补贴奖励。
通过笔者的方案，节省的钱用于企业扩大再生产，用于企业周转运营，不仅降低了企业税负，还把控了税务风险。
企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受园区的扶持政策，且不受地域的限制，外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策。

1、要熟悉国家税务总局颁布的最新税收优惠政策；
2、与管理本区域的税务管理员或者联络员有良好的基础以便咨询；
3、针对各种税收优惠政策对症下药充分理解，因为一旦用错方向就是偷税漏税；
4、最重要的关注时效，政策一旦过期也是偷税漏税；
5、地方经济贡献奖励。
希望我的回答能够帮助到您哦。