管理人员报销差旅费用,用现金付讫会计分录

1. 管理人员报销差旅费用,用现金付讫会计分录

呃…我不太清楚你这个差旅费用首先有没有预借。
1、    预借差旅费时：
      借：其他应收款--预借人的姓名
          贷：库存现金
    报销时：
      借：管理费用
         贷:其他应收款--预借人的姓名
2、如果未发生预借，由出差人垫付时：
        a      借：管理费用
                  贷：库存现金      
       （此分录的前提是：允许记账的各项原始凭证已到，才可直接记入费用）
        b      借：其他应付款--出差人姓名
                   贷：库存现金              
        （此分录是在发票未到时做的，详情可根据公司规定而做）
第2种情况中的a和b基本是视公司规定而做、很少发生。
     希望可以帮到你…

2. 以现金1500元支付车间办公费会计分录怎么写

用现金支付办公费1500元,其中业务部门1000元,管理部门500元,预算会计分录 借:销售费用~办公费1000 借:管理费用~办公费500 贷:库存现金1500【摘要】
以现金1500元支付车间办公费会计分录怎么写【提问】
亲~这道题由我来回答，打字需要一点时间，还请您耐心等待一下~【回答】
借制造费用-办公费用,贷现金.【回答】
用现金支付办公费1500元,其中业务部门1000元,管理部门500元,预算会计分录 借:销售费用~办公费1000 借:管理费用~办公费500 贷:库存现金1500【回答】

3. 现金支付施工管理人员差旅费3500元,出差归来报销差旅费3000元。会计分录怎么写？

借出：
借：其他应收款--差旅费 3500
  贷：库存现金 3500

归还：
借：库存现金 500
       管理费用 3000
  贷：其他应收款 3500

4. 用现金暂付职工差旅费8000元，会计分录怎么做？

暂付差旅费：借：其他应收款
8000贷：现金
8000
出差回来报销时分3种情况1.比如职工只用了7800元，有剩余的借：管理费用-差旅费
7800
现金
200
贷：其他应收款
80002.比如职工用了8200元，有超支的借：管理费用-差旅费
8200
贷：其他应收款
8000
现金
2003.差旅费刚好8000元借：管理费用-差旅费
8000
贷：其他应收款
8000
注：第三种情况只会在书本中或者考试时出现，实际工作中一般会多或者会少……请根据实际情况列支……

5. 某职工出差回厂 报销差旅费1000元 还回现金200元 怎么写会计分录的呀？

由于之前职工出差时作有分录如下：
借：其他应收款——某职工
1200
贷：库存现金
1200
职工报销差旅费和还回现金时作：
借：管理费用——差旅费
800
库存现金
400
贷：其他应收款——某职工
1200

6. 报销差旅费1600元。剩余400元交回现金，会计分录

会计分录：
1）报销前先借了2000元出去
借：其他应收款              2000
贷：库存现金             2000
2）报销差旅费
借：销售费用 /管理费用        1600
现金                                 400
贷：其他应收款                   2000
借出去的现金可以先挂在其他应收款科目，等收到报销单据时再冲减。
其他应收款主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；
应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。

扩展资料：
差旅费报销注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
参考资料来源：百度百科-差旅费

7. 7.车间管理人员出差，报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金，怎么写会计分录，谢谢大家！

会计分录：
借：制造费用——差旅费        237
       库存现金                          63
贷：其他应收款                      300
原预支现金分录：
借：其他应收款       300
贷：现金                 300
车间管理人员出差费用，应记入”制造费用“，归还的现金记入”库存现金“，并冲减之前已之前已挂账的”其他应收款“，”其他应收款“科目冲减后应无余额。

扩展资料：
企业应设置“制造费用”账户进行总分类核算。该账户应按不同的生产单位设立明细账，账内按照费用项目设立专栏或专户，分别反映生产单位各项制造费用的发生情况。
“制造费用”账户属于成本费用类账户，借方登记归集发生的制造费用，贷方反映制造费用的分配，月末无余额。
企业生产单位的制造费用中的其他支出，有水电费、差旅费、运输费、办公费、设计制图费、劳动保护费等。
这些支出多数是以银行存款或现金支付，并与产品无直接关系，一般均不单独设置成本项目，应在费用发生时，根据有关的原始凭证逐笔编制记账凭证后计入“制造费用”总账及明细账。
参考资料来源：百度百科-制造费用

8. 车间管理部门出差回来报销差旅费1900元，交回现金100元，予以转账。原编辑账凭证的会计分录为

第一步：
将原记账凭证用红字冲销：
借：管理费用  1900（用红字）
    库存现金  100（用红字）
    贷：其他应收款  2000（用红字）
第二步：
用蓝字编写正确的记账凭证
借：制造费用  1900（用蓝字）
    库存现金  100（用蓝字）
    贷：其他应收款  2000（用蓝字）