应付账款会计分录怎么做？

1. 应付账款会计分录怎么做？

2. 应付账款会计分录怎么做？

一、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
借：材料采购/在途物资
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
借：应付账款
贷：待处理财产损益
二、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
借：生产成本/管理费用
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
三、采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
借：银行存款/应收账款
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
应付账款
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
借：财务费用
贷：应付账款
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
借：应付账款
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
四、企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
1、以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
借：应付账款
贷：银行存款
营业外收入
2．企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，
按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。
借：应付账款
贷：交易性金融资产/其他业务收入/主营业务收入/固定资产清理/无形资产/长期股权投资
应交税费——应交增值税（销项税额）
营业外收入
3、以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
借：应付账款
贷：实收资本/资本公积
营业外收入
4、以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。
借：应付账款（账面余额）
贷：应付账款（公允价值）
营业外收入
（五）企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
借：应付账款
贷：营业外收入

扩展资料
应付账款跟应收账款一样分为四大模块：
1、发票管理——将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。
2、供应商管理——提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。
3、支票管理——可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。
4、账龄分析——可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额
应付账款审计—审计目标
1、确定期末应付帐款是否存在；
2、确定期末应付帐款是否为被审计单位应履行的偿还义务；
3、确定应付帐款的发生及偿还记录是否完整；
4、确定应付帐款期末余额是否正确；
5、确定应付帐款的披露是否恰当。
参考资料来源：百度百科—应付账款
百度百科——应付账款审计

3. 应付账款会计分录如何怎么做

应付账款会计分录过程：
1、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。
2、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
3、采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
4、企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理1.以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。

应付账款如何管理方法：
1、企业的生存与发展，信誉极为重要，兑现自己的承诺，为将来的业务合作才能打下良好的信誉基础，因此严格执行合同条款，是企业管理人员必须严肃对的事情。
2、严格扩行合同条款，在支付前一个月，应做支付此款货款的现金预算，早日对未来现金流出做出储备，以防造成违约。
3、可以根据企业在金融机构的信誉状况，提请申请商业承兑汇票的使用，这种支付方式对企业具有一定的融资功能。
4、支付应付账款，必须经过财务部、采购部及验收部门的支付汇签，总会报至最后决策人那儿批复，待手续完备后支付款项。
5、所支付的款项单证应妥善保管，不得丢失，以防未来产生经济纠纷，每月应做应付账款的账龄分析，把重点客户抓在记忆中，以备不时之需，可以对供应商进行考核，在保证同质同量的情况下，考虑换价格更优的合作者。

4. 应付账款 怎么做分录？

为了总括反映和监督企业因购买材料、商品和接受劳务供应等产生的债务及其偿还情况，企业应设置“应付账款”账户。该账户应按债权人设置明细账进行明细核算。通过下述文字来具体解析应付账款会计分录如何怎么做。
应付账款会计分录过程：
(一)企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
(三)采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
(四)企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
1.以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
2.企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。
3.以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
4.以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。
(五)企业如有将应付账款划转出去或者确实无法支付的应付账款，应按其账面余额，借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
上述内容就是关于应付账款的会计分录过程，应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。同时，企业的其他应付账款，如应付赔偿款、应付租金、存入保证金等，不属于应付账款的核算内容。

5. 应付账款会计分录

1、如果企业为小规模纳税人，购入商品时：
借：库存商品等（根据购入物品内容计入对应科目）
贷：应付账款——XX公司
企业支付对应款项时：
借：应付账款——XX公司
贷：银行存款
2、如果企业为一般纳税人，购入商品时：
借：库存商品等（根据购入物品内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX公司
企业支付对应款项时：
借：应付账款——XX公司
贷：银行存款
应付账款用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。企业日常经营通过购买货物商品或原材料等等所发生的业务还未支付款项的，应当通过“应付账款”科目进行核算。

6. 应付账款的会计分录怎么写

1、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）入账： 
借：材料采购、在途物资等科目
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2、支付前期货款的会计分录是：
借：应付账款
贷：银行存款

7. 应付账款怎么做分录?

问题一：应付账款会计分录怎么做？  2月份做分录 
  借：现金 20000 
  贷：应付帐款（客户名称） 20000 
  3月份做分录 
  借：应付帐款（客户名称） 20000 
  贷：现金或银行存款 20000 
  
   问题二：应付账款会计分录如何怎么做  1收到未付款货物： 
  借：库存商品-XXX 
  借：应交税费-应交增值税（进项税额） 
  贷：应付账款-XXX 
  2.付XXX所欠货款： 
  借：应付账款-XXX 
  贷：银行存款 
  
   问题三：应付账款分录  这样记账是有问题的。 
  虽然“其他应付款-老板”这个科目走平了，但是顺序颠倒了。而且由于购销行为是你单位与他单位（或个人）之间的业务往来，那么货款的支付也必须以单位的名义（企业法人的名义）支付，同时从财务政策、税收叮策来讲，支付货款的单位与发票上开具的购货单位必须一致，因此，财务处理如下： 
  1、借老板钱时： 
  借：银行存款 
  贷：其他应付款-老板 
  2、支付所欠货款时： 
  借：应付账款 
  贷：银行存款 
  3、归还老板钱时： 
  借：其他应付款-老板 
  贷：银行存款 
  供参考。 
  
   问题四：应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？  如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。 
  一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。 
  二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账： 
  借：应收票据 500万元。 
  贷：应收账款”a公司500万元。 
  三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账： 
  借：应付账款b公司 500万元： 
  贷：应收票据 500万元。 
  四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应缇呤站莞a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司缇呤站莞你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。 
  五，这样做就比较合续且较规范。 
  
   问题五：应付账款借方挂帐多年，怎么做会计分录啊  应付账款借方表示你们多付了，应该是属于预付账款的范畴。 
  如果你们真的是付多了款或者预付账款不能收回，那么要请企业主管审批转营业外支出，如果你们是因为对方没有提供发票而不能转费用成本帐，那要催缴对方俯司提供发票 
  
   问题六：多给对方应付账款,应怎么做会计分录  1、如果是付完款就知道了，会计分录是： 
  借：应付账款 
  其他应收款 
  贷：银行存款 
  2、如果是后期对账发现的，会计分录是： 
  借：其他应收款 
  贷：应付账款 
  
   问题七：应付账款 怎么做分录？ 5分 如果你公司是一般纳税人的话，能取得增值税专用发票的，就 
  借：库存商品 
  应交税费（进） 
  贷：应付账款或银行存款 
  如果是不能取得增值税专用发票的，就 
  借：库存商品 
  贷：应付账款等 
  如果你公司是小规模纳税人，无论有无发票，都只能 
  借：库存商品 
  贷：应付账款等 
  因为小规模纳税人不能抵扣进项税的。 
  
   问题八：应付款减少的会计分录是怎么做的？  借：应付账款（其他应付款）--XX 
  贷：银行存款（库存现金） 
  
   问题九：应付账款的会计分录怎么写  付款：借应付账款 
  贷；银行存款 
  
   问题十：应付账款转预付账款分录怎么做的？  你最好写个调整说明，然后做调整 
  借方：应付账款 
  贷方：预付账款

8. 应付账款会计分录怎么做？

应付账款会计分录怎么做？  
 2月份做分录
 
 借：现金 20000
 
 贷：应付帐款（客户名称） 20000
 
 3月份做分录
 
  
 
 借：应付帐款（客户名称） 20000
 
 贷：现金或银行存款 20000
  应付账款会计分录如何怎么做  
 1收到未付款货物：
 
 借：库存商品-XXX
 
 借：应交税费-应交增值税（进项税额）
 
 贷：应付账款-XXX
 
 2.付XXX所欠货款：
 
 借：应付账款-XXX
 
 贷：银行存款
  应付账款分录  
 这样记账是有问题的。
 
 虽然“其他应付款-老板”这个科目走平了，但是顺序颠倒了。而且由于购销行为是你单位与他单位（或个人）之间的业务往来，那么货款的支付也必须以单位的名义（企业法人的名义）支付，同时从财务政策、税收叮策来讲，支付货款的单位与发票上开具的购货单位必须一致，因此，财务处理如下：
 
 1、借老板钱时：
 
 借：银行存款
 
 贷：其他应付款-老板
 
 2、支付所欠货款时：
 
 借：应付账款
 
 贷：银行存款
 
 3、归还老板钱时：
 
 借：其他应付款-老板
 
 贷：银行存款
 
 供参考。
  应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？  
 如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算。
 
 一，你“应收账款”a公司500万元余额梗先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提。
 
 二，在上面的前提下，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账：
 
 借：应收票据 500万元。
 
 贷：应收账款”a公司500万元。
 
 三。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账：
 
 借：应付账款b公司 500万元：
 
 贷：应收票据 500万元。
 
 四，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。
 
 五，这样做就比较合续且较规范。
  应付账款借方挂帐多年，怎么做会计分录啊  
 应付账款借方表示你们多付了，应该是属于预付账款的范畴。
 
 如果你们真的是付多了款或者预付账款不能收回，那么要请企业主管审批转营业外支出，如果你们是因为对方没有提供发票而不能转费用成本帐，那要催缴对方俯司提供发票
  多给对方应付账款,应怎么做会计分录  
 1、如果是付完款就知道了，会计分录是：
 
 借：应付账款
 
 其他应收款
 
 贷：银行存款
 
 2、如果是后期对账发现的，会计分录是：
 
 借：其他应收款
 
 贷：应付账款
  应付账款 怎么做分录？ 5分 
 如果你公司是一般纳税人的话，能取得增值税专用发票的，就
 
 借：库存商品
 
 应交税费（进）
 
 贷：应付账款或银行存款
 
 如果是不能取得增值税专用发票的，就
 
 借：库存商品
 
 贷：应付账款等
 
 如果你公司是小规模纳税人，无论有无发票，都只能
 
 借：库存商品
 
 贷：应付账款等
 
 因为小规模纳税人不能抵扣进项税的。
  应付款减少的会计分录是怎么做的？  
 借：应付账款（其他应付款）--XX
 
 贷：银行存款（库存现金）
  应付账款的会计分录怎么写  
 付款：借应付账款
 
 贷；银行存款
  应付账款转预付账款分录怎么做的？  
 你最好写个调整说明，然后做调整
 
 借方：应付账款
 
 贷方：预付账款